24
законодательства отнесены к категории крупных, средних и малых
предприятий банковские учреждения физические лица, в т. ч. физические
лица - субъекты хозяйствования.
Необходимо понимать за какими активными операциями банковское
учреждение осуществляет определение значений кредитного риска:
1) кредиты, предоставляемые заемщикам физическим лицам;
2) кредиты, а также требования к банковских учреждений (в них
входят, в частности, операции обратного репо, удержание средств на
корреспондентских счетах в ЦБ, денежные средства, находящиеся расчетном
виде);
3) действующая финансовая задолженность дебиторов;
4) дебиторская задолженность по хозяйственным операциям;
5) долговые ценные бумаги;
6) акции субъектов хозяйствования и финансовых корпораций, а также
другие финансовые инвестиции;
7) вторичные финансовые активы, находящиеся в обращении.
Как было отмечено выше, отечественные банки проводят расчет
размера кредитного риска по активным операциям двумя методами:
индивидуально и используя метод группировки. Например, для исчисления
величины кредитного риска на групповой основе, финансовые активы
объединяются в группы с однородными чертами кредитного риска и в
соответствии с порядком.
Банковским учреждением формируются значения коэффициентов PD
и LGD, которые должны отвечать высоким (худшим) максимально
допустимым значением определенного диапазона колебаний, которые
предусматриваются законодательными нормами для соответствующего
класса заемщика и вида обеспечения по кредитным операциям, только в
таких случаях:
25
1) когда в банке нет своего личного опыта в отношении управления
такими операциями — для банковского учреждения, проводит банковскую
деятельность уже более трех лет;
2) в случае нереализации/нерадивого структурирования и накопления
собственного опыта отечественного банка — в частности для банка, что
считается вновь созданным и осуществляет банковскую деятельность на
территории страны менее трех лет подряд.
Банк при определении кредитного риска использует данные
определенных рейтинговых агентств (компаний) таким образом. При
наличии одновременно рейтингов с большими и меньшими значениями
безусловно избирается наименьшее (худшее) значение рейтинга, или оценки
эмитента, контрагента, продавца или группы. Стоит учитывать тот факт, что
по каждому активу, величине задолженности дебиторов, предоставленных
обязательствах финансового характера банковское учреждение формирует
свое собственное положение, как апробирует на практике.
С целью рассчитать размер кредитного риска по активу согласно
пунктам нормативных и банковских положений определяет значение
каждого из компонентов кредитного риска (PD, LGD и EAD) в зависимости
от вида заемщика (юридическое лицо (кроме банка и бюджетного
учреждения), физическое лицо, бюджетное учреждение, вида актива, вида
обеспечения, валюты долга (национальная или иностранная), способа оценки
актива (на индивидуальной или групповой основе) [18].
В итоге компетенция банка заключается в определении класса
заемщика - юридического лица (кроме банка и бюджетной организации) и
заемщика - эмитента ценных бумаг, является юридическим лицом (кроме
банка и бюджетного учреждения), за одним из 10 классов.
В банках РФ основном выделяются классы контрагентов по величине
дебиторской задолженности, что имеет вид финансового актива, срок
погашения которой согласно условиям договора не превышает три месяца, а
также контрагентов по дебиторской задолженности за хозяйственной
26
деятельностью по одному из двух классов. Класс других
должников/контрагентов определяется по одному из 5 классов.
С учетом рассмотренных подходов предлагаем применять следующую
последовательность этапов оценки кредитоспособности заемщика на основе
использования системы внутренней рейтинговой оценки, которая включает
следующие компоненты:
1) формирование факторов, влияющих на конкурентоспособность
заемщика;
2) избрание модели расчета интегрального показателя в зависимости от
вида заемщика;
3) структурирование финансовых коэффициентов, входящих в
принятой модели интегральной оценки кредитного риска заемщика;
4) реализация интегральной оценки платежеспособности заемщика;
5) уточнение рейтингового класса заемщика и вероятности его
возникновения дефолта;
6) принятие окончательного решения по заявке о возможности
получения кредита заемщиком с учетом все полученных результатов
проведения оценки кредитоспособности.
Основная проблема разработки внутренних рейтинговых моделей
связана с необходимостью накопления значительного объема первичной
информации для определения уровня риска по каждому из заемщиков. Для
налаживания систем внутреннего рейтингования банки должны
документировать количество рисков по отдельным классам в разрезе
отдельных отчетных периодов.
Таким образом, переход на рейтинговую систему оценки
кредитоспособности предусматривает формирование базы данных
относительно финансового состояния заемщика. Считаем, что применение
предложенных подходов по совершенствованию процесса кредитования на
этапе оценки кредитоспособности заемщика позволяет унифицировать
процедуру такой оценки, на этой основе повысить эффективность
27
управления кредитными рисками банка, что обеспечит необходимую
стабильность его работы.
Вывод по главе 1
Исследование теоретических основ оценки кредитоспособности
заемщика банком дают возможность сформулировать следующие выводы:
1. Проведен ретроспективный и содержательный анализ
свидетельствует о достаточно длинный путь определения такой
экономической категории как «кредитоспособность заемщика» на
национальных территориях и наличие значительных различий.
2. Обобщение действующих теоретических достижений в сфере
обобщения сущности категории «кредитоспособность» позволило нам
сформировать собственное видение содержания данного понятия. В
частности, по нашему мнению, с учетом представленных исследований,
кредитоспособность заемщика (физического лица) представляет собой
способность сформировать определенную величину денежных средств,
которая будет достаточной для своевременного удовлетворения кредитных
требований в соответствии с принятым графиком погашения кредита и
процентных начислений, расчет которой базируется на учете определенного
числа качественных и количественных критериев оценки будущего клиента.
3. Выявлено, что нормальное функционирование системы оценки
кредитоспособности невозможно без качественной компоновки ее
структурных элементов и методологических приемов, позволяющих
осуществить качественную оценку на всех этапах кредитного процесса.
4. Функционирование национальной системы оценки
кредитоспособности имеет значительное влияние на процесс управления и
минимизации кредитных рисков, что отражено в нормативных актах
центрального регулятора денежного обращения.
5. Необходимым условием четкого проведения кредитных операций
является соблюдение банковскими учреждениями нормативных требований
28
по оценке и диверсификации кредитного портфеля банковских учреждений
как залога стабильности отечественной банковской системы.
Обобщая изложенное выше, можно сделать следующие выводы
относительно существующей методологии оценки кредитоспособности
заемщиков: Отсутствует единый концептуальный подход к построению
методик оценки кредитоспособности заемщиков. Образно говоря,
методология оценки кредитоспособности не имеет концептуального
"стержня". Отсутствует системное видение факторов, определяющих
кредитоспособность заемщиков. Существующие методики оценки
кредитоспособности заемщиков недостаточно обоснованные и излишне
ориентированы на сложившиеся традиции, что делает их использование в
современных условиях в большинстве случаев неэффективными и даже
может приводить к неадекватным оценкам кредитоспособности заемщиков.
В то же время отметим, что банковские учреждения применяют
множество различных методик оценки с определенной системой
коэффициентов. Однако дополнительные сложности в определении
кредитоспособности возникают в связи с существованием таких факторов,
которые измерить и оценить в цифрах невозможно. Это касается, в первую
очередь моральных качеств и репутации заемщика. универсальной методики
оценки кредитоспособности заемщика на сегодня не существует.
29
Глава 2 Оценка кредитоспособности физических лиц в АО
«ЮниКредитБанк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО
«ЮниКредитБанк»
АО «ЮниКредитБанк» – универсальный коммерческий банк,
входящий в число 10 крупнейших банков России и в 1000 крупнейших
банков мира.
АО «ЮниКредитБанк» создан в далеком 1989 году на основании
постановления Совета министров СССР под именем «Международный
Московский банк» (ММБ), а уже в 1991 году получил генеральную лицензию
Банка России № 1. Является первым российским банком не только по
номеру, но и первым банком с участием иностранного капитала.
Учредителями ММБ выступили три отечественных банка
(Внешэкономбанк — 20%, Сбербанк — 10%, Промстройбанк — 10%) и пять
западных (Bayerische Hypo- und Vereinsbank (HVB), Creditanstalt-Bankverein,
Banka Commerciale Italiana, Credit Lyonnais и Kansalis-Osaki-Pankki), каждому
из которых принадлежало по 12%. В июне 1994 года Внешэкономбанк вышел
из состава акционеров ММБ. Его акции были распределены между двумя
новыми акционерами — Внешторгбанком и BCEN-Eurobank, в то время
французским дочерним банком ЦБ РФ. В 2001 году ММБ присоединил к себе
Банк Австрия Кредитанштальт (Россия), дочернюю структуру Bank Austria.
В 2004 году контрольный пакет акций банка (52,88%) перешел HVB
Group, еще 26,4% принадлежали скандинавской группе Nordea. Впрочем, с
новым основным акционером банк прожил недолго: меньше чем через год —
в июне 2005 года — HVB Group объединился с итальянской банковской
группой UniCredit, одной из ведущих финансовых структур Европы*. Глава
миноритарного акционера — Nordea — Ларс Нордстрем предложил
итальянцам либо продать контрольный пакет ММБ, либо выкупить пакет
скандинавов. В результате переговоров стороны остановились на последнем
варианте.
30
К концу 2006 года UniCredit через свою дочку «Банк Австрия
Кредитанштальт АГ» (BA-CA) консолидировал 90,03% акций ММБ, еще
9,97% (почти 5% голосующих) владел Европейский Банк Реконструкции и
Развития (ЕБРР). Группа Nordea почти сразу же купила другую российскую
финансовую структуру — ОРГРЭСБанк, а в июле 2007 года BA-CA завершил
сделку по приобретению доли ЕБРР и стал владельцем 100% акций ММБ.
ЮниКредит Банк – универсальный коммерческий банк, входящий в
число 10 крупнейших банков России и в 1000 крупнейших банков мира.
Таблица 1
Место АО «ЮниКредитБанк» среди 10 крупнейших банков
по активам на 01.05.2019 г.
Позиция
в
рейтинге
Название
банка
Май, 2019,
тыс. рублей
Изменение,
тыс. рублей
Изменение,
%
1
Сбербанк России
28 592 573
617,00
177 249 150,00
0,62
2
ВТБ
14 430 799
659,00
577 122 956,00
4,17
3
Газпромбанк
6 049 417
173,00
-58 579 193,00
-0,96
4
Национальный
Клиринговый
Центр
3 751 815
216,00
-522 802
581,00
-12,23
5
Россельхозбанк
3 419 539
096,00
-229 329
292,00
-6,28
6
Альфа-Банк
3 310 463
548,00
32 076 338,00
0,98
7
Московский
Кредитный Банк
2 225 490
667,00
7 641 732,00
0,34
8
Банк «ФК
Открытие»
2 145 808
538,00
11 717 576,00
0,55
9
ЮниКредит Банк
1 476 456
902,00
-10 665 768,00
-0,72
10
Национальный
Банк «Траст»
1 316 059
930,00
-5 924 226,00
-0,45
АО «ЮниКредитБанк» предоставляет широкий спектр услуг, как
частым лицам, так и малому, среднему бизнесу и корпоративным клиентам, а
также финансово-кредитным учреждениям.
Услуги частным лицам включают в себя кредиты (автокредитование,
ипотечные кредиты, потребительский кредит), банковские карты (кредитные
31
карты, дебетовые карты, рекомендации по безопасному использованию карт,
дисконтная программа «Карта скидок»), расчетно-кассовое обслуживание
(операции по счетам, операции без открытия счета, валютно-обменные
операции, операции с чеками, аккредитивы, оплата консульских сборов),
инвестиции и сбережения (вклады, ПИФы, индивидуальные сейфы),
дистанционное обслуживание (Enter.UniCredit, Mobile Banking, Телефонбанк,
Call-центр)
Малому и среднему бизнесу оказываются услуги по расчетно-
кассовому обслуживанию (открытие и ведение счетов, переводы, кассовое
обслуживание, дистанционное обслуживание, Cash management), банковским
картам (карточные программы по выплате заработной платы, корпоративные
карты), ценным бумагам (депозиты и векселя), операциям (аккредитивы,
инкассо, гарантии, конверсионные операции, валютный контроль), кредитам
(микрокредиты, кредит на пополнение оборотных средств, экспресс-кредит
для малых предприятий, экспресс-кредит для ИП, револьверный кредит,
девелопкредит, технокредит, овердрафт), факторингу и лизингу (лизинг,
автолизинг, лизинг коммерческой недвижимости).
Корпоративные клиенты могут использовать такие услуги как
расчетно-кассовое обслуживание (открытие и ведение счетов, переводы,
кассовое обслуживание, дистанционное обслуживание, Cash management),
банковские карты (карточные программы по выплате заработной платы,
корпоративные карты), ценные бумаги (операции на рынке ценных бумаг,
депозитарные услуги, выпуск облигационных займов, депозиты и векселя),
операции (аккредитивы, инкассо, гарантии, конверсионные операции,
форвардные операции, операции на срочном рынке, валютный контроль),
финансирование (корпоративное финансирование, кредитование), факторинг
и лизинг (лизинг, автолизинг, лизинг коммерческой недвижимости).
Услуги финансово-кредитным учреждениям включают в себя расчетно-
кассовое обслуживание (открытие и ведение счетов, переводы, кассовое
обслуживание), банковские карты (карточные программы по выплате
32
заработной платы, корпоративные карты, спонсорская программа VISA),
ценные бумаги (операции на рынке ценных бумаг, депозитарные услуги,
выпуск облигационных займов, векселя), операции (аккредитивы, инкассо,
гарантии, конверсионные операции), межбанковские кредиты.
Организационная структура АО «ЮниКредитБанк» представлена на
рисунке 4.
Рисунок 4 – Схема организационной структуры АО
«ЮниКредитБанк»
Банк предоставляет широкий спектр услуг, как частым лицам, так и
малому, среднему бизнесу и корпоративным клиентам, а также финансово-
кредитным учреждениям.
Структурными подразделениями АО «ЮниКредитБанк» являются
территориальные банки, в состав которых входят отделения, которые в свою
33
очередь могут иметь филиалы. В основу структурной организации положен
территориальный принцип. Проведем анализ основных показателей
деятельности коммерческого банка АО «ЮниКредитБанк» (см. табл. 2).