34
ставка – 19% годовых;
комиссия за обслуживание ссудного счета – 1% годовых;
расчетный период – 3 мес (или 92 дня).
Получаем следующее:
250000+(19+1)/100*92/365*250000=250000+0,2*0,25*250000=262500
руб.
Сейчас подсчитали так называемую залоговую стоимость, которая учи-
тывается при анализе достаточности обеспечения.
Но по полной стоимости ни один банк имущество в залог не возьмет.
Применяются так называемые поправочные коэффициенты, которые коррек-
тируют цену залога. Это делается для того, чтобы устранить возможные рис-
ки, связанные с понижением рыночной стоимости имущества или невозмож-
ностью его быстрой реализации.
Каждый банк устанавливает свою шкалу коэффициентов, но в усред-
ненном варианте это выглядит так:
не более 0,8 - недвижимость;
не более 0,7 - оборудование;
не более 0,6 - офисная техника и личные ценные вещи;
не более 0,7 - транспортные средства;
не более 0,5 - ТМЦ и готовая продукция.
Необходимую рыночную стоимость обеспечения, мы получим, разде-
лив залоговую стоимость на поправочный коэффициент.
В нашем примере это будет выглядеть так:
262500/0,8= 328 125 руб. (при залоге недвижимости);
262500/0,7= 375 000 руб. (в отношении оборудования и транс-
портных средств);
262500/0,6= 437 500 руб. (при передаче банку офисной техни-
ки и личных ценностей);
262500/0,5= 525 000 руб. (при залоге ТМЦ).
35
Простыми словами, рыночная стоимость обеспечения должна состав-
лять как минимум 328 125 руб. (в зависимости от формы залога), но при этом
в кредитной документации будет фигурировать залоговая стоимость в разме-
ре 262 500 руб.
Каждая из групп содержит методы, применяемые до выдачи кредита,
то есть в предварительном порядке. Также непосредственно имеют место ме-
тоды, которые находят применение в случае возникновения просроченной
задолженности по кредитам, то есть носят последующий характер.
Кроме того, есть общие методы, применяемые к любому субъекту кредито-
вания, а также особенные методы, применяемые к заемщикам - юридическим
лицам или заемщикам - физическим лицам.
Разделение методов обеспечения возвратности кредита на предвари-
тельные и последующие позволяет, во-первых, классифицировать меры, с
помощью которых могут быть спрогнозированы и предотвращены потери от
невозврата кредита, а во-вторых, применить навыки и умения кредитных
специалистов банка для оперативного реагирования на возможные случаи
невозврата выданных ссуд и обеспечить правильность принимаемых реше-
ний в процессе взыскания просроченной задолженности.
Особую роль в защите имущественных интересов банков играют конкретные
формы обеспечения возврата кредита. Под формами обеспечения возвратно-
сти кредита подразумевают также способы обеспечения возвратности либо
определенные действия со стороны кредитора, направленные на минимиза-
цию рисков непогашения кредита.
В соответствии со ст. 329 ГК РФ, исполнение обязательств может
обеспечиваться залогом, неустойкой, поручительством, удержанием имуще-
ства должника, банковской гарантией и другими способами, предусмотрен-
ными законом или договором.
Как установелно, что эффективными способами обеспечения исполне-
ния обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые применяются
кредитными организациями на этапе оформления кредита, являются залог,
36
поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует классифициро-
вать как основные формы обеспечения возвратности кредита.
Остальные варианты конкретных действий по возврату кредита, при-
меняемые в дальнейшем, следует классифицировать как дополнительные
формы обеспечения возвратности кредита.
Общим для основных форм обеспечения возврата кредита является то,
что они носят характер приложения по отношению к обеспечиваемым ими
обязательствам (кредитному договору).
Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить заемщика выпол-
нить кредитные обязательства при отсутствии собственных средств, исполь-
зуя другие источники: выручку от реализации заложенного имущества, сред-
ства гарантов, поручителей, страховых обществ и т.п. Возможна комбинация
различных источником.
Применение разных форм обеспечения возвратности кредита особенно
актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий.
Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и
сохраняет их активы.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался
нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспе-
ченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под
конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следо-
вательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием Закона «О банках и
банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации по-
лучили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные фор-
мы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об
обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита:
залогового обязательства, договора - гарантии, договора - поручительства,
37
договора страхования ответственности непогашения кредита.
Исходя из этого, в обязанности заемщика входит предоставить и гаран-
тировать наличие и обеспечение кредита в течение всего срока кредитования,
а также не препятствовать и не уклоняться от контроля банка за этим обеспе-
чением.
При нарушении заемщиком вышеупомянутой своей обязанности, а
также обязанности обеспечения возможности осуществления кредитором
контроля за таким использованием, у банка появляется право требовать до-
срочного возврата кредитной суммы и уплаты причитающихся процентов.
Точно такое же право предоставляет гражданское законодательство
кредитору при невыполнении заемщиком своей обязанности по обеспечению
возврата кредитной суммы, а также при утрате обеспечения или ухудшении
его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает. Наруше-
ние данной обязанности заемщиком означает также нарушение одного из ос-
новных принципов кредитования - принцип обеспеченности кредита, что в
свою очередь искажает его сущность.
Таким образом, под предметом исполнения понимаются действия, ко-
торые должнику в соответствии с содержанием обязательств; необходимо
совершить в пользу кредитора, а если указанные действия связаны с переда-
чей какого-либо имущества, то общим понятием предмета исполнения охва-
тывается и это имущество. Требования, предъявляемые к предмету исполне-
ния, зависят от специфики содержания конкретного обязательства, а потому
определяются нормами, регламентирующими обязательства данного вида,
либо соответствующим соглашением сторон. Местом исполнения денежного
обязательства является не место жительства (место нахождения) должника, а
место жительства (место нахождения) кредитора в момент возникновения
обязательства. Под способом исполнения принято понимать порядок совер-
шения субъектами действий, составляющих содержание их обязанностей.
Способ зависит от предмета исполнения и специфики отдельных обяза-
тельств, а потому может определяться договором, указаниями кредитора, за-
38
конодательством, регламентирующим конкретные виды обязательств, обы-
чаями делового оборота, а также следовать из существа обязательства. Субъ-
ектами исполнения называются лица, совершающие от своего имени дей-
ствия, составляющие обязанность должника, или принимающие исполнение.
Указанные субъекты могут и не совпадать со сторонами в обязательстве вви-
ду того, что должник вправе в определенных случаях возложить исполнение
на другое лицо, а кредитор - поручить кому-либо принять исполненное. Под
сроком исполнения понимается момент или период времени, когда или соот-
ветственно в течение которого должнику надлежит совершить действия, со-
ставляющие содержание его обязанности, а кредитору - принять исполне-
ние.Итак, исполнение обязательства состоит в совершении должником в
пользу кредитора конкретного действия, составляющего предмет обязатель-
ства, либо в воздержании от определенных обязательством действий.
39
Глава 2. Анализ возвратности банковского кредита на
примере
ДОСТАТОЧ
ПАО КБ «УБРиР»
2.1 Организационно – правовая
сокращением
характеристика банка
ресурсной
Банк Публичное
Проблемы
акционерное общество КБ «Уральский
продлении
банк
реконструкции и
представлять
развития» образован в
Рейтинг
соответствии с решением
пенсионное
общего
собрания
каждую
участников 28 августа 2001г.
предметом
Форма собственности:
оснований
частная
Сфера
затрудняют
деятельности: банковская.
целей
Миссия предприятия:
определить
обеспечение широким
выделяются
спектром банковских
качественной
услуг физических и
система
юридических лиц;
определяться
оказание качественных
предприятием
банковских услуг
надлежащим
физическим и
юридическим
кредитами
лицам.
Публичное
условий
акционерное общество КБ «Уральский
перспективе
банк реконструкции
и
полном
развития»более 23
получившие
лет работает
неплательщиками
на финансовом
сбора
рынке, основан 28
ближайшие
сентября
1990 г., имеет
полуфабрикаты
более 300 отделений в 44
достижение
регионах России (в
иных
Свердловской,
Кемеровской,
Как
Челябинской и Курганской
выделить
областях, Республиках
подходы
Башкортостан и Татарстан,
дополнения
Москве, Кирове,
нападения
Оренбурге, Перми,
рекомендуется
Воронеже,
Ижевске,
формализует
Тюмени, Нижнем
Тосунян
Новгороде, Белгороде,
косвенные
Самаре, Саратове).
усиливая
Структура организации
СПОСОБОВ
ПАО КБ «Уральский банк
выдаваемый
реконструкции и
развития»
хозяйствования
является линейно-функциональной (Рисунок 3).
В
гениальных
руководство филиалом
процентных
ПАО КБ «Уральский банк
делают
реконструкции и
развития»
так
входят:
1. директор;
2.
Панова
заместитель директора;
3.
взвешенные
главный бухгалтер;
4.
Банком
Заместитель главного
должна
бухгалтера.
40
Рисунок 3 -
гражданин
Структура ПАО КБ «Уральский
ипотечных
банк
реконструкции и
внесенная
развития»
В банке
Механизм
существует двенадцать
теории
отделов, а именно:
хранению
кредитный отдел,
выдана
операционный отдел,
групп
юридический отдел,
права
отдел учета и
кредитоспособностью
отчетности, отдел
причинение
по
работе с
квалифицированные
корпоративными клиентами,
обеспечено
отдел продаж
даже
банковских розничных
отдел
услуг, отдел
темпы
сопровождения информационных
Какой
систем, отдел
реальных
кадров,
хозяйственный
ИКЦ
отдел, касса,
удерживать
служба безопасности,
согласия
управление проблемных
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
кредитов.
В банке
основным
два уровня
сформируем
управления. Руководители
последнего
отделов ПАО КБ
«Уральского
возмещен
банка реконструкции и
внесшей
развития» контролируют
состава
себя, а
экономика
директор филиала
млн
банка проводит
ответственными
контроль всех
судах
отделов.
Определим
дешевого
рациональную численность
взятое
управленческого состава. В
результаты
состав филиала
долгов
входят 12 отделов. В
угрозе
каждом из
обоснованность
них есть руководитель,
руководитель
кроме
увеличению
отдела учета и
список
отчетности. В головной
новелл
штаб филиала
компаний
банка входят 4
пределами
человек,
41
значит, 15
консультируют
человек – управленческий
предварительную
состав, исполнительный
среды
состав – 59
человек.
служащим
Рассмотрим функции
стимулирующих
каждого отдела по
н
отдельности.
Функционал кредитного отдела. Он
сам
предварительно квалифицирует
силах
клиента; анализирует
Залог
информацию и пакет
определен
материалов по
документам
кредитной заявке
было
клиента; проводит
случаи
правовую экспертизу
уплата
документов; проводит
может
экспертную
оценку
солидность
текущей рыночной
Залог
стоимости и правовую
лица
экспертизу имущества
видами
клиента, устанавливает
Отношения
рисковую цену,
приказов
оценивает категорию
рациональной
качества.
потерь
Рассмотрим операционный
невозвращения
отдел банка.
привлечения
Операционный отдел
матрицей
выполняет функции: обслуживание
жизнедеятельности
платежных и расчетных
договором
операций
юридических
таблице
лиц; открытие,
окончательные
ведение и закрытие
закономерностями
счетов юридических
истории
лиц;
обслуживание
предоставления
требований государственных
командировочных
органов, касающихся
отрицательные
счетов
юридических
неблагоприятно
лиц, таких
конференций
как замораживание
стороне
счетов, инкассовое
Способ
распоряжение налоговых
транзакции
служб и т.п.
Для деятельности в рамках законодательства был создан юридический
отдел. Функции этого отдела
авлено
: необходимость проверять
нестабильное
соответствие
законодательству
безопасность
представляемых на
имущества
подпись руководству
пределах
банка приказов,
Объектами
инструкций, положений и
НОСТРО
других документов
обеспеченность
правового характера,
подразумевает
визировать их в
маркетинга
случае, если
ориентацией
они не
денежные
противоречат законодательству;
чек
давать
заключения и
Вышеупомянутые
справки по
http
правовым вопросам,
незавершенное
возникающим в деятельности
назначены
обществ акционеров,
один
Совета директоров и
приумножить
Правления банка
стро
и
преимущества
других
документов
особо
правового характера.
Рассмотрим
односторонним
отдел учета и
механизации
отчетности. Этот
Питер
отдел выполняет
знаки
следующие функции:
надежную
осуществляет контроль
полноты
за формированием
снизит
доходов,
расходов,
достаточного
финансового результата,
третьих
исполнением прибыли и
конфликтную
фондов Банка;
безопасность
осуществляет процедуру
принудительному
переноса остатков
передачу
со всех
новых
лицевых счетов
Грамотно
доходов/расходов на
неопределенностью
счета прибылей/убытков с
бы
периодичностью
установленной
рентабельности
Учетной политикой
нового
Банка;составляет и
маркетинга
предоставляет
требуемую
выполнять
отчетность в Банк
органически
России, а также в
давно
ЦО Банка в
полном
соответствии с
перечнем,
договоре
установленным нормативными
соответствующим
документами Банка;
вышеприведенных
составляет
42
расчет
условие
регулирования фонда
квартиры
обязательных резервов,
ОБЕСПЕЧЕНИЯ
подлежащих
депонированию в
обогащения
Банке России,
возникли
отражает в б/у операции
состава
по регулированию
отечественных
фонда обязательного
обладающие
резервирования; непосредственно обеспечивает
резервы
сохранность архива
звонок
документов Отдела,
защиту
согласно утвержденных
пролонгации
сроков
хранения;
ссудам
своевременно и правильно
отрицательном
оформляет платежные
исполнением
документы
для
размер
отражения операций
неисполнения
Банка по
учету
счетам б/у; принимает
включающего
от ответственных
моменту
лиц в установленные
инвестор
сроки первичные
хозяйственного
оправдательные документы
предпринимательство
по учету
закладываемого
материальных ценностей.
Миронова
Функции отдела
применению
по работе с
принятых
корпоративными клиентами
минимизирует
являются:
мониторинг
биржами
рынка и изучение
требуемого
спроса на
комплексах
определенные услуги;
предопределенность
анализ состава
совокупное
регионального контингента
ФОР
потенциальных клиентов,
деловых
обслуживание
юридических
задерживали
лиц - учреждений,
передачей
организаций и предприятий
дефолта
различных форм
ответственность
собственности;проведение
Контроль
деловых переговоров с
письме
потенциальными и
постоянными
резервного
клиентами с целью
юридические
заинтересовать их в
учет
заключении или
дело
продлении договоров
свою
кредитования; осуществление
течение
операций по
эти
оформлению и заключению
признаки
договоров; оформление
обслуживания
документов и
обеспечения
степень
их сохранности;
материалов
проведение работы
покупке
по выявлению и
хозяйственному
учету
потенциальных
вероятно
клиентов; в течение
остальные
срока действия
Нурзат
заключенных договоров
Характерные
поддержание связи с
неразрывно
физическими и юридическими
Кратко
лицами, вступившими
в
поглощений
договорные отношения
договорном
на банковские
возможные
услуги, обеспечение
Банковская
своевременной
пролонгации (перезаключения)
применения
договоров; рассмотрение
последовательности
поступающих от
разработке
клиентов жалоб и
вышеприведенных
претензий по
имущества
спорным вопросам
недвижимости
исчисления и уплаты
денежным
взносов, установление
минут
причин нарушений
согласия
кредитных договоров и
Классификация
принятие
необходимых
июля
мер по
бумаг
их предупреждению и
показывает
устранению; выявление и
пропорции
изучение неосвоенных
безупречное
видов услуг и
большой
перспектив их
напрямую
развития с целью
балансовым
создания новых
считают
услуг.
Функции
ему
отдела продаж
экономикой
банковских розничных
многом
услуг: методология
осуществляться
розничных банковских
трудности
продуктов и адаптация
оборота
розничных программ в
отмечалось
филиале, внедрение и
Убрир
приведение программ
приложений
Управляющей компании в
говорить
региональной сети
Кредиты
филиала в соответствие с
кредитом
внутренними бизнес-
43
процессами;
вопросы
оценка конкурентоспособности
немедленным
действующих розничных
неисправности
продуктов, тарифов и
эмиссией
технологий продаж,
кроме
формирование и проработка
территориальными
предложений по
обстоятельство
внесению изменений и др.
хозяйственных
Функцими отдела
также
сопровождения информационных
Литература
систем явлется
разработка
Кризис
новых информационных
исключения
систем для
договором
банка и по
другим
запросам
сторонних
устранить
организаций; учет и
через
сопровождение лицензий
погашается
на компьютерные
денежными
программы, используемые в
преимущественное
банке.
Отдел
добивается
кадров выполняет:
увеличилась
формирование управления
прекращения
персоналом в
банке,
минут
учитывается стратегия
мест
деятельности банка,
детального
которую выбрал
ближайшую
руководитель; планирование
отношения
потребности банка в
участках
персонале с учетом
вступившими
существующего кадрового
предъявлению
состава; привлечение,
юридического
отбор и оценка
индивидуальные
персонала;
повышение
Различают
квалификации персонала и
определяющий
его переподготовка;
которую
системой
продвижения
учреждением
по службе;
отдыха
освобождение персонала (увольнение);
неисполнения
построение
и организация
образом
работ, в том
решать
числе и определение
соответствующим
рабочих мест,
объектами
функциональных и технологических
хотя
связей между
включают
ними, содержание и
эффективный
последовательность выполнения
кредитование
работ, условий
чрезвычайно
труда; заработной
возврат
платой и
социальными
риском
услугами.
Хозяйственный отдел определяет
домах
следующие функции:
автором
хозяйственное,
материально-техническое и
магазины
социально-бытовое обслуживание
конкретного
банка и его
должником
подразделений.
пусоциально
Рассмотрим кассовый
специфические
отдел данного банка. Функциями
принципиальное
кассового
отдела
оформленным
являются: осуществляет
неисполненного
операции по
позволяет
приему, учету,
квалифицированные
выдаче и
хранению
Гамидов
денежных средств и
тысяч
ценных бумаг с
звонок
обязательным соблюдением
сложном
правил, обеспечивающих
утрате
их сохранность;
письменному
получает по
вывод
оформленным в
соответствии с
ссудных
установленным порядком
подлежащих
документам денежные
объективной
средства и
ценные
металлы
бумаги в банке
вызванных
для выплаты
кругооборот
рабочим и служащим
количество
заработной платы,
профилактики
премий, оплаты
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
командировочных и других
нормы
расходов;ведет
управления
на основе
включение
приходных и расходных
средних
документов кассовую
способность
книгу, сверяет
Киреев
фактическое
наличие
свой
денежных сумм и
эта
ценных бумаг с
показателю
книжным остатком;
предусматривающими
составляет
описи
металлов
ветхих купюр, а
получит
также соответствующие
акционерное
документы с целью
максимальный
замены