66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
С принятием Закона «О банках и банковской деятельности»
коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать
своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким
образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует
иметь ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств,
гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства,
договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования
ответственности непогашения кредита. Возвратность является той
особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от
других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без
возвратности кредит не может существовать. Возвратность является
неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался
нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная
обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться
под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской
практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,
оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и
поручительства платежеспособных соответственно юридических и
физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в
страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не
только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств
одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозяйственному
органу банком кредита.
В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует
67
иметь ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств,
гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства,
договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования
ответственности непогашения кредита.
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или
одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами
кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Система кредитования базируется на традиционных общих и
специфических принципах, в том числе срочности и обеспеченности;
учитывается также платный характер кредита. Вместе с тем, содержание ряда
из них существенно изменилось. Известно, что еще несколько лет назад
существовала категория хорошо и плохо работающих предприятий, к
кредитованию которых применялся дифференцированный режим.
Сложившаяся в настоящее время система учитывает кредитоспособность
клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита.
Признаком современной системы кредитования предприятий служит
переход к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат
банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более
надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том
числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в
целом система страхования. Кредитный механизм органически включающий
данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем
самым снизить кредитный риск.
Залог имущества клиента является одной из распространенных форм
обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества
оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и
подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного
обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение
претензии из стоимости заложенного имущества.
Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и
68
поручительства. Обладая, как и залог, способностью юридически и
экономически защищать интересы кредитора, они имеют иную исходную
базу. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как
правило, третье лицо.
В качестве нетрадиционных способов обеспечения возвратности
кредита могут выступить переуступка (цессия) в пользу банка требований и
счетов заемщика третьему лицу, ипотеку, залог ценных бумаг и залог
валюты.
Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он
уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в
качестве обеспечения возврата кредита.
Ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда, предоставленная банками
под залог недвижимости.
Предметом залога могут быть облигации, акции, сертификаты, векселя
и другие ценные бумаги в форме абсолютных документов, котирующиеся на
фондовых биржах или выпущенных эмитентами, финансовая солидность и
надежность которых не вызывает сомнений.
Проведенный анализ показал, что в дополнительном офисе "Дербент"
ПАО Сбербанк России, основной формой обеспечения является залог
имущества, он составляет 80-85%, страховой полис составляет 8-15%. Без
обеспечения – эта форма увеличивается, если в 2016 году она составила
5,4%, то в 2018 году – 12,2%.
По физическим лицам наблюдается обратная тенденция, то есть к
увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет
в 2016 году – 54,9%, в 2018 году – 44,7%, а также залог недвижимости в 2016
году – 24,4%, а в 2018 году – 32,1% заключаемых договоров. Такая
тенденция наблюдается в связи с тем, что под поручительство заключается
меньше договоров, потому что клиент может быть неплатежеспособным,
тогда поручитель должен выплатить как основной долг, так и проценты, и
поэтому больше стали заключать договора под залог недвижимости.
69
Залог прочего имущества увеличивается на 3,9 % в 2018 году по
сравнению с 2016 годом. По залогу под страховой полис количество
договоров за 3 года в основном не изменилось. Процент договоров без
обеспечения уменьшился с 1,2 % в 2016 году до 0,9% в 2018 году. Это
связано с тем, что банк не заключает договора без обеспечения, в связи с
большой неплатежеспособностью клиентов.
В настоящее время дополнительный офис «Дербент» ПАО Сбербанк
России предпочитает работать именно с такими формами обеспечения
возврата кредита, как договор залога и договор поручительства.
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012) // СПС КонсультантПлюс. 2013.
2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2012, с
изм. от 30.12.2012) "О несостоятельности (банкротстве)" // СПС
КонсультантПлюс. 2013.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.03.2013) "О
банках и банковской деятельности" // СПС КонсультантПлюс. 2013.
4. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012) "О
несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" // СПС
КонсультантПлюс. 2013.
5. "Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными
организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (утв. Банком
России 31.08.1998 N 54-П) (ред. от 27.07.2001) (Зарегистрировано в Минюсте
РФ 29.09.1998 N 1619) // СПС КонсультантПлюс. 2013.
6. Федеральный закон от 24.04.1995 N 46-ФЗ (с изм. от 30.12.2001) "О
переоформлении задолженности по централизованным кредитам и
начисленным по ним процентам организаций агропромышленного
комплекса, а также организаций, осуществляющих завоз (хранение и
реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные
к ним местности" // СПС КонсультантПлюс. 2013.
7. Федеральный закон от 30.11.2011 N 371-ФЗ "О федеральном
бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" (ред. от
03.12.2012) // СПС КонсультантПлюс. 2013.
Учебная, научная и специальная литература
8. Анализ финансово экономической деятельности предприятия:
Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. Н.П. Любушина. –М.: ЮНИТИ-
ДАНА, 2014.- 242 с.