ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение ................................................................................................................... 7
Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности кредита ............. 10
1.1. Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ кредитного
процесса .................................................................................................................. 10
1.2. Кредитная документация, предоставляемая банку при кредитовании ... 14
1.3. Процедура выдачи кредита ........................................................................... 18
1.4. Порядок погашения ссуды ........................................................................... 21
Глава 2. Современные способы обеспечения возврата банковского кредита 28
2.1. Залог и долговой механизм .......................................................................... 28
2.2. Гарантии и поручительства ........................................................................... 41
2.3. Нетрадиционные способы обеспечения возврата банковского кредита .. 46
Глава 3. Способы обеспечения возвратности кредита в дополнительном
офисе «Дербент» ПАО Сбербанк России ........................................................... 57
3.1. Анализ кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита ............. 57
3.2. Обеспечение возврата предоставляемых кредитов .................................... 64
Заключение ............................................................................................................ 66
Список использованной литературы ................................................................... 70
7
ВВЕДЕНИЕ
Банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов,
существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие
банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших
название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения
населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе
хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование
другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном
капитале.
Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности,
платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и
заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие
банки стремятся предоставить ссуды надежным клиентам, чтобы исключить
риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался
нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная
обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться
под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата.
Между тем в мировой банковской практике видами кредитного
обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым
обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных
соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы
оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения
банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы
юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением
выдаваемого хозяйственному органу банком кредита. [29 с. 167-168]
С принятием Закона «О банках и банковской деятельности»
8
коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать
своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким
образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует
иметь ввиду, наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств,
гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства,
договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования
ответственности непогашения кредита , в связи с этим тема выпускной
квалификационной работы является актуальной.
Целью выпускной работы является рассмотрение различных способов
и форм обеспечения возвратности кредита с учетом зарубежного и
отечественного опыта.
В соответствии с поставленной целью в работе необходимо решить
следующие задачи:
– изучить принципы обеспеченности кредитования;
– рассмотрение процедур выдачи и порядок погашения кредитов;
– исследовать современные способы обеспечения возврата
банковского кредита;
– изучить различные способы возврата банковского кредита;
– определить мероприятия по обеспечению возврата предоставляемых
кредитов в дополнительном офисе «Дербент» ПАО Сбербанк
России.
Объектом исследования является дополнительный офис " Дербент "
ПАО Сбербанк России.
Предметом исследования является кредитование населения и важность
своевременного возврата кредитных средств.
Выпускная квалификационная работа структурирована в соответствии
с поставленными задачами.
Она состоит из введения, трех глав, заключения и списка
использованной литературы.
9
Во введении обоснована актуальность темы, опредены цель и задачи
исследования.
В главе 1 "Теоретические основы обеспечения возвратности кредита"
изучается кредитная документация предоставляемая банку заемщиками при
получении кредита.
В главе 2 "Современные способы обеспечения возвратности
банковского кредита" анализируются залог и долговой механизм, а также
различные способы обеспения возвратности банковского кредита.
В главе 3 "Способы обеспечения возвратности кредита в
дополнительном офисе "Дербент" ПАО Сбербанк России" обоснованы
различные пути обеспечения возврата предоставляемых кредитов.
В заключении излагаются выводы, вытекающие непосредственно из
содержания работы.
В работе были использованы научные труды следующих российских
экономистов: Колесников В.И., Лаврушин О.И., Кроливецкая Л.П.,
Белоглазова Г.Н. и ряд других, относящиеся к изучаемым вопросам.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
1.1. Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ
кредитного процесса
Банковское кредитование предприятий и других организационно-
правовых структур на производственные и социальные нужды
осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.
Последние представляют собой основу, главный элемент системы
кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также
требования объективных экономических законов, в том числе и в области
кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся:
– срочность возврата;
– возвратность;
– дифференцированность;
– обеспеченность;
– платность.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался
нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная
обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться
под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. [8 с. 115-116]
Между тем в мировой банковской практике видами кредитного
обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым
обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных
соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы
оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения
11
банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы
юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением
выдаваемого хозяйственному органу банком кредита.
С принятием Закона «О банках и банковской деятельности»
коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать
своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким
образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует
иметь ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств,
гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства,
договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования
ответственности непогашения кредита. [19 с. 19]
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или
одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами
кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-
денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.
Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок,
т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно,
срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок
кредитования является предельным временем нахождения ссуженных
средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой
количественные изменения во времени переходят в качественные: если
нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он
теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на
состоянии денежного обращения в стране. [18 с. 36]
С современных условия хозяйствования этому принципу кредитования
12
придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения
зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-
вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения
ликвидности самих коммерческих банков.
Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им
привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для
каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата
кредита открывается возможность получения в банке новых кредитов, а
также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая
повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования
устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых
материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два
других принципа кредитования, такие как дифференцированность и
обеспеченность. [26 с. 49]
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие
банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим
клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться
только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно
вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на
основе показателей кредитоспособности, под которой понимается
финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и
готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа
их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными
источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в
перспективе. [30 с. 66]
Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих
кредит, проводимая банком до заключения кредитных договоров, дает им
13
возможность в определенной степени подстраховать себя от риска
несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков)
и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами
принципа срочности кредитования. Дифференцированность кредитования,
исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует
покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым
условием его нормального функционирования на основах возвратности и
платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной
зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-
заемщик должно внести банку определенную плату за временное
заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого
принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.
Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность
призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный
(коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение
собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.
Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с
уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по
содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для
увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и
использования на собственные и другие нужды. [19 с. 69]
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика. Таким
образом, основная задача банков – это обеспечение возвратности кредитов.
14
1.2. Кредитная документация, предоставляемая банку при
кредитовании
Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует
определенного документального оформления. Устные переговоры, которые
ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе
заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного
ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).
«Под рукой» у банка должны быть также материалы, позволяющие ему
определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку
необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года.
Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения
баланса за последние 2-3 года, при необходимости запрашивают баланс на
ближайшую месячную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в
банк отчетность по прибылям и убыткам. [31 с. 145-146]
Обоснование необходимости кредита (его также называют технико-
экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение
кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный
процент и на конкретный срок.
В целом комплект документов, представляемых клиентами в банк,
регламентируется Положением «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П. (ред. от 27.07.2001) Согласно данному
положению вся документация распределяется на три группы.
15
СТРУКТУРА
документации, представляемой в банк предприятиями-
заемщиками для получения кредита
I группа
документация,
подтверждающая
юридическую правомочность
заемщика
Учредительный договор
Устав
Свидетельство о регистрации
Сведения о руководстве
предприятия
Контракт на поставку
продукции
Лицензия на экспортную
поставку
II группа
документация, характеризующая
экономическое состояние клиента
и материальную
гарантированность возврата
кредита
Баланс и некоторые расшифровки
и приложения к нему
Отчетность по прибылям и убыткам
Прогноз денежных потоков
Выписки из лицевых счетов (в рублях
и валюте)
Бизнес-план
План маркетинга производства и
управления
Технико-экономическое обоснование
Договор на аренду складских
помещений
Накладные на поставку товаров
Кредитные договора с другими
банками
Гарантии, поручительства, страховые
полисы
III группа
документация по оформлению ссуд (кредитная документация)
Срочные обязательства
Кредитный договор
Договор о залоге
Карточка образцов подписей и печати
Наряду с письменным обращением в банк за ссудой в отдельных
странах существует специальная документальная форма – общее заявление -
обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий