67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования были сделаны выводы и
достигнуты следующие научные результаты.
Возвратность кредита состоит в проведении комплекса операций, в ходе
которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные
потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков кредиторам.
На наш взгляд, данное определение представляет наиболее оптимальный
вариант, поскольку интерпретирует термин «возврат кредита» как операцию,
которая противоположна предоставлению кредитных ресурсов коммерческими
банками, движение их от заёмщиков к кредитору на условиях возвратности,
срочности и платности.
Особую роль в защите имущественных интересов коммерческих банков
играют конкретные виды обеспечения возврата кредита. Под видами обеспечения
возвратности кредита подразумевают способы обеспечения возвратности либо
определенные действия со стороны кредитора, направленные на минимизацию
рисков непогашения кредита.
Большая часть кредитов предоставляется в национальной валюте. Хотя
нестабильность ситуации на финансовом рынке и экономические санкции,
направленные на банковскую систему РФ, напрямую отразились на структуре
кредитного портфеля по видам валют.
Деятельность ПАО Сбербанк России эффективна, о чем говорит тенденция
роста рассмотренных показателей, таких как сумма обязательств, ссудной
задолженности, доходов, а также фактической прибыли, которая является
основным критерием при определении эффективности работы любой организации.
ПАО Сбербанк России является успешно развивающейся кредитной организацией,
занимающей прочное положение на финансовом рынке.
Сейчас в экономике наметились положительные тенденции экономического
роста, темпы и устойчивость которого зависят в значительной степени от
способности банковской системы обеспечивать потребности субъектов
68
хозяйствования необходимыми кредитными ресурсами. В условиях сложного
финансового состояния и ограниченности собственных ресурсов большинства
предприятий проблема получения кредитных средств становится одной из
важнейших не только с позиций текущей деятельности, но и перспектив их
развития. Любая кредитная операция должна предполагать сбалансированность
интересов банка и заемщика.
Анализ динамики форм обеспечения возвратности кредитов ПАО Сбербанк в
разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемой
формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении трех последних лет
остается залог. Его доля в обеспечении кредитов корпоративных клиентов
составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц ПАО
Сбербанк принимает в обеспечение по обязательствам только залоги. Доля же
залога в обеспечении кредитов розничных клиентов ПАО Сбербанк несколько
ниже.
Проанализировав основные положения российского законодательства,
которые регламентируют предоставление заемщиком различных форм
обеспечения возвратности кредита банку, можно сделать вывод о том, что выбор
соответствующей формы обеспечения зависит от оценки риска, который присущ
каждому из способов, а также от целей и условия кредитования.
Итак, для ПАО Сбербанк и его подразделений характерным является
использование вторичных источников обеспечения возвратности кредита, а
именно залогов имущества и прав, поручительств, банковских гарантий, задатков,
удержания имущества и др.
Анализ применения данных форм ПАО Сбербанк выявил ряд недостатков,
позволяющих сделать вывод о том, что механизм вторичных источников зачастую
оказывается недействительным и носит формальный характер. Выделим ключевые
недостатки, которые присущи формам гарантии возврата кредита:
- не разработанность механизма контроля за качественным составом,
порядком хранения и использования имущества, выступающего в качестве
обеспечения, а также за финансовым состоянием поручителей и гарантов;
69
- недостаточная правовая регламентация оформления договоров о
залоге, поручительстве, которая впоследствии может предоставить возможности
для осуществления фальсификаций.
Кроме того, в связи с этим возможно предложить ПАО Сбербанк следующих
рекомендаций по совершенствованию залогового обеспечения возвратности
банковских кредитов:
1) Необходимо провести маркетинговое исследование, позволяющее
оценить объемы ценных бумаг, имеющихся в собственности клиентов Банка.
При этом внимание заемщика следует обращать на то, что при обременении
ценных бумаг не наносится никакого ущерба интересам клиента, поскольку право
собственности на них не переходит к банку, а доходы от ценных бумаг также
остаются за их владельцем.
2) Банк должен четко определить, какие ценные бумаги могут
приниматься им в залог. Для этого следует составить специальный список,
который будет периодически пересматриваться и дополняться в зависимости от
изменения ситуации на рынке ценных бумаг, появления новых выпусков.
Сформировать список ценных бумаг, которые могут быть приняты в залог,
следует, основываясь, прежде всего, на их ликвидности, возможности
использования Банком в ломбардных операциях и операциях РЕПО. Рекомендации
по поводу целесообразности включения конкретных ценных бумаг в залоговый
перечень Банка и его периодический пересмотр могут осуществлять работники
Банка, занимающиеся активными операциями с ценными бумагами или
сотрудники управляющей компании Капитал по взаимной договоренности.
Целесообразно также отразить в Методике оценки залогового обеспечения
ПАО Сбербанк более глубокое деление принимаемых в залог ценных бумаг по
группам, чем существующее разграничение на векселя ПАО Сбербанк и ценные
бумаги, не являющиеся векселями Банка.
3) Определить фиксированный размер дисконтов по каждой ценной
бумаге из списка принимаемых Банком в качестве залога. Представляется, что
размер дисконта может зависеть от возможности последующего использования
70
конкретной ценной бумаги, помимо ее показателей надежности и ликвидности.
Например, на ценные бумаги, входящие в ломбардный список Банка России, могут
начисляться меньшие дисконты, чем на прочие ценные бумаги. Возможно также
разделение всего перечня ценных бумаг, принимаемых ПАО Сбербанк в залог на
несколько групп, с присвоением каждой группе фиксированного дисконта для
определения залоговой стоимости ценных бумаг каждой группы.
4) Предложить клиентам новый вид кредита для физических лиц на
основе уже существующего в ПАО Сбербанк кредитного продукта –
Персональный кредит под залог ценных бумаг. При этом можно сократить
количество предоставляемых клиентом документов до двух: паспорта и выписки
реестродержателя, подтверждающей наличие в собственности данного лица
указанных им ценных бумаг. Сумма выдаваемого кредита привязывается к
стоимости закладываемых ценных бумаг, превышение стоимости обеспечения
может допускаться в случае подтверждения заемщиком своего дохода,
достаточного для покрытия кредита.
5) Внедрить специальные анкеты по закладываемым ценным бумагам для
получения Персонального кредита, в которых будет содержаться перечень
сведений, необходимых для принятия ценной бумаги в залог. То есть, клиент
заполняет разработанную Банком стандартизированную форму, в которой
указывается следующая информация: вид ценной бумаги, ее юридическая форма
существования, возможность конвертирования, сведения об эмитенте, способст вовать сокраще нию време ни на
депозитарий, время владения, цена приобретения. Этот краткий перечень наиболее
значительной для Банка информации будет вынесение решения о возможности
принятия данных ценных бумаг в залог. Кроме того, использование данных анкет
станет удобным для сотрудников Банка, которым не нужно будет сразу
обрабатывать большое количество информации в отношении предлагаемого
клиентом в залог имущества.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской
деятельности" (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 30.12.2004г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (в
последней редакции)
3. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите
(займе)" (в последней редакции)
4. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных
нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с
универсальной лицензией"
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И (ред. от 22.04.2020) "Об
обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 11.01.2021) "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
7. Указание Банка России от 12.02.2019 N 5072-У «Об особенностях
применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов
кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению
банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки
рисков в целях расчета обязательных нормативов"
8. Указание Банка России от 31.08.2018 N 4892-У "О видах активов,
характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к
коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов
надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности
капитала"
9. Письмо Банка России от 28.11.2017 №31-МР «Методические
рекомендации по унификации подходов к формированию в кредитных
72
организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных
данных по отдельным предметным областям"
10. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2021. –800 с.
11. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие
/О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред.засл.деят.науки РФ, д-ра
экон.наук, проф. О.И.Лаврушина. – 7-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2020. – 360 с.
12. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка:
учебник /Е.П. Жарковская. - М: КНОРУС, 2021. – 388 с.
13. Алиев, Б.Х., Султанов, Г.С. Совершенствование форм обеспечения
возвратности кредитов в современных условиях // Международный журнал
прикладных и фундаментальных исследований. – 2018. – № 8-4. – С. 580-582; URL:
http://applied-research.ru/ru/article/view?id=10130
14. Алферова, Е. В. Значение кредитной политики коммерческого банка в
условиях нестабильности // Сборник по материалам XXIII Международной
научно-практической конференции «Современные тенденции развития науки и
технологий». г. Белгород, 28 февраля 2019 г.- 2019. — № 2–8. с. 5–9.
15. Алексеева, Л.М., Прилуцкая, А.И. Некоторые вопросы потребительского
кредитования // Деньги и кредит. – 2018. - №1. – С.34-38.
16. Гайнетдинова, Г.Ф. Булатова, А.И. Актуальные проблемы и дальнейшие
перспективы развития потребительского кредитования в РФ [Электронный
ресурс]. Режим доступа:https://cyberleninka.ru/article/n/aktualnye-problemy-
i-dalneyshie-perspektivyrazvitiya-potrebitelskogo-kreditovaniya-v-rf
17. Лоссан, А. Залог недвижимости [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.ivip.ru
18. Льянова, Л. М. Проблемы развития банковского кредитования населения
в России // Вопросы экономики и управления. — 2018. — №3. — С. 7-
19. Национальное бюро кредитных историй (НБКИ). — [Электронный
ресурс]. — Режим доступа: http://www.nbki.ru/
20. ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations?utm_source=dot_ru
73
21. Рейтинги банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: //
www.mir -procentov.ru / banks / ratings / .
22. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим
доступа: http://www.cbr.ru/
23. Журнал деньги и кредит [Электронный ресурс].
ttp://cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=archive
24. Журнал “банковское дело” [Электронный ресурс] http://www.bankdelo.ru
25. Журнал «Банковское кредитование» [Электронный ресурс]
http://www.reglament.net/bank/credit/
26. Информационный портал Банкир.Ру [Электронный ресурс]
http://www.bankir.ru/
27. Справочная правовая система «Консультант Плюс». [Электронный
ресурс] www.consullant.ru
28. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка
внешними пользователями[Электронный ресурс]
http://bankir.ru/technology/article/1378060
29. Информационный портал Банки.Ру [Электронный ресурс]
http://www.banki.ru/