16
Виды банковских кредитов по назначению: промышленные;
сельскохозяйственные; торговые; инвестиционные; потребительские; ипотечные.
Промышленные кредиты предоставляются субъектам хозяйствования на
развитие процесса воспроизводства, на покрытие затрат на покупку материалов и
т.п.
Сельскохозяйственные кредиты предоставляются предприятиям сельского
хозяйства с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и
т.п.
Потребительские кредиты предоставляются населению для неотложных
нужд.
Ипотечные кредиты выдаются под залог недвижимого имущества с целью
строительства, приобретения или реконструкции жилья
1
.
Виды банковских кредитов в зависимости от сферы использования: кредиты
для формирования основных или оборотных средств. Кредиты в вложенные в
оборотные средства делятся на кредиты в производство и в обращение.
Данная классификация банковских кредитов применяется в большей степени
в теории банковского дела, чем в практической части. На практике российские
банки делят банковские кредиты в зависимости не от вида, а от качества
обеспечения. Поэтому принято выделять обеспеченные, недостаточно
обеспеченные и необеспеченные кредиты.
Кроме этого кредит классифицируется по срокам на:
- краткосрочные (до 1 года);
- среднесрочные (от 1 до 3 (5) лет);
- долгосрочные (свыше 3 (5) лет)
2
Краткосрочный кредит предоставляется банками на срок до 2 года для
увеличения оборотного капитала. Краткосрочное кредитование в России
1
Алексеева, Л.М., Прилуцкая, А.И. Некоторые вопросы потребительского кредитования // Деньги и кредит. – 2018.
- №1. – С.34-38.
2
Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит / М.В. Романовский; под ред. М.В. Романовского,
О.В. Врублевской. — 2-е изд. - 2020. — 414 с.
17
применяется практически всеми коммерческими банками, это наиболее
распространенный вид кредитования хозяйствующих субъектов.
В зависимости от способа погашения банковские кредиты можно
подразделить на кредиты, погашенные за раз, и кредиты, погашенные частями в
рассрочку. Кредиты, погашенные единовременно, выступают в традиционной
форме возврата краткосрочного кредита, это очень удобно с юридической
позиции.
Кредиты, погашенные в рассрочку, частями, заключается в погашение
кредита двумя и более платежами в срок кредитования указанного в кредитном
договоре.
Существует такой вид кредита как доверительный кредит. Этот кредит для
добросовестных заемщиков. Этот кредит предоставляется тем заемщикам, которые
уже обращались в банк за потребительским кредитом, добросовестно и вовремя
погасили кредит. Выгода от такого кредита очевидны для всех, со стороны банка
минимизируются риски не выплат, а со стороны заемщика получения кредитных
сумм на максимально удобных условиях. Эта выгода для заемщика заключается в
следующем: заемщику потребительский кредит предоставляется по более низкой
ставке (в сравнении со ставками по другим кредитам этого же банка) и не
взимается с заемщика единовременная, фиксированная плата. Кроме того, банк в
отношении этого клиента принимает свое решение по выдачи кредита быстрее, в
отличии от других клиентов (обычно срок принятия решения составляет 1-2
рабочих дня, вместо 1-2 недель). Кредит для добросовестных заемщиков выдается
относительно на небольшой срок (в большинстве случаев это срок от 12 до 18
месяцев).
Средства выдаются единовременно. Для этого кредита не требуется
обеспечения заемщика.
Кроме этого другим видом кредита выступает ипотечно-жилищный кредит.
Ипотека – это залог недвижимости, обеспечивающая надлежащее
исполнение кредитного договора заемщиком. Этот кредит, предоставляется
физическому лицу банком на срок от трех лет под залог кредитуемого жилья.
18
Регламентируется ипотечное кредитование ФЗ от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об
ипотеке (залоге недвижимости)»
1
.
Приобретения жилья на условиях ипотечного кредитования набирает все
большую популярность. Так как в последнее время рост инфляции выше
предполагаемого уровня аналитиками, учитывая естественный рост цен на
недвижимость. В связи с такими факторами взять кредит и приобрести жилье
сейчас выгоднее, чем копить деньги на будущее приобретения жилья. Выделим
ряд преимуществ ипотечного кредитования: возможность в короткие сроки
въехать в собственное жилье; фиксированная сумма выплат; возможность
прописки в приобретенном жилье; выгодное капиталовложение средств.
Характерной особенностью ипотечного кредитования является:
- Более продолжительный срок кредитования (относительно других
кредитов) на практике – до 30 лет.
- Более значительный размер кредитных средств, что зависит от
стоимости кредитуемого товара.
- Предоставление кредитных средств под залог кредитуемой
недвижимости либо иного соответствующего обеспечения.
Следующий вид кредита – это кредит на недвижимость. Есть
принципиальное отличие этого вида кредитования от ипотечного. Первый не
требует предоставлять в залог кредитуемую квартиру или дом. В большинстве
случаев этот вид кредита выступает хорошей альтернативой для заемщиков, не
желающим по тем или иным причинам связываться с ипотечным договором
кредитования.
Применение всех правил кредитования помогает соблюсти интересы обоих
сторон кредитного договора: банка и заемщика. Подробнее рассмотрим значение
принципов кредитования
2
.
1
Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16.07.1998 N 102-ФЗ [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19396/
2
Малыхина, С. Мониторинг новых стандартов Базель 3 / С. Малыхина // Банковский вестник. - 2019. - № 20 (601). -
С. 19-23.
19
Возвратность кредита - один из самых главных принципов кредитования, без
которого существование кредита не имело бы смысла. Данный принцип означает,
что по завершении срока кредитного договора заемные средства должны быть
возвращены кредитору в полном объеме (основной долг) и с процентами.
Подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и возможность
промежуточного погашения ссуды.
Под принципом срочности кредита можно понимать необходимость
возвращения банковского кредита обязательно в срок, который был зафиксирован
в кредитном договоре. Срок банковского кредитования определяет коммерческий
банк, который зависит от срока оборачиваемости кредитных ресурсов и
окупаемости затрат, но они не должны быть выше нормативных.
Под принципом платности кредита понимается право коммерческого банка
на получение с клиента заёмщика процентов на сумму ссуженных средств, в
рамках, определенных кредитным договором. Платность кредита обеспечивает
банку получение прибыли на собственные нужды.
Принцип обеспеченности – подразумевает у заемщика наличие юридически
оформленных обязательств, гарантирующих возврат кредита: договор
поручительства, договор – гарантии.
Дифференцированность кредитования – банк выдает кредит только тем
заемщикам, которые способны погасить кредит, соблюдая все принципы
кредитования. Поэтому этот принцип основывается на показателях
кредитоспособности или другими словами, на финансовом состоянии заемщика.
Это принцип дает уверенность банку в способности заемщика возвратить кредит в
оговоренные в договоре сроки.
Более подробно остановимся на принципе возвратности.
Многие экономисты данный принцип определяют по - разному. Так,
например, А.М. Тавасиев трактует его, как «обеспечение своевременного и
20
полного погашения заемщиком полученной им денежной суммы и процентов за
пользование банковским кредитом»
1
.
По мнению Лаврушина О.И., возвратность кредита - это
«основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от
других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в
определенном механизме»
2
.
По мнению Е.Ф. Жукова, сущность принципа возвратности заключается в
необходимости погашения кредита. Практически это выражается в перечислении
соответствующей суммы денежных средств от заемщика в банк
3
.
Процесс возврата кредита является достаточно сложным и
продолжительным. Механизм погашения кредита может иметь разнообразные
формы обеспечения возвратности кредита, которые призваны в той или иной
степени защищать, прежде всего, интересы кредиторов.
Обеспечение возврата кредитных ресурсов - достаточно сложный и
длительный процесс, нуждающийся в особом механизме обеспечения, который
включает в себя:
- механизм погашения конкретного кредита за счёт полученного дохода;
- порядок погашения, отражённый в кредитном договоре; - применение
различных форм обеспечения кредита.
Поэтому процесс погашения кредита зависит от источников уплаты кредита
и имеет разные формы.
Источники погашения кредитов разделяются на первичные и
дополнительные (вторичные). Так, доход или выручка (заработная плата для
физических лиц, выручка от реализации для юридических лиц) заёмщика
относится к первичным, а прибыль от реализации имущества залога, капитал,
обещанный поручителем или страховой компанией – ко вторичным источникам.
1
Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М.Тавасиев. - М.: Издательство Юрайт, 2021. - 347
с.
2
Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Валенцева, под ред. засл. деят.
Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И.Лаврушина. – 8 –е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2020. – 360 с.
3
Жуков, Е.Ф. Деньги, кредит, банки: учебник / ред. Е.Ф. Жуков. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2020.
— 387 с.
21
Если кредит погашается наличными, клиент должен в соответственные
сроки внести денежные средства в кассу банковской организации.
Следовательно, в этом случае будет применена добровольная форма
исполнения заемщиком его платежных обязательств перед банковским
учреждением согласно условиям кредитного договора.
Доходы заемщика оказываются реальной гарантией возврата кредита только
в тех случаях, когда положение заемщика финансово устойчивое, и он готов
сотрудничать с банком честно (первоклассный заемщик). В этой ситуации, когда
риска непогашения кредита почти нет, банки полагают, что будет достаточно
просто юридически закрепить в кредитном договоре погашение кредита за счет
дохода, поступающего в пользу заемщика.
Система применения вторичных источников имеет свое правовое
обеспечение, тем не менее, оно требует от банковской организации особенных
усилий, а также много времени.
По этой причине при принятии решения о вероятности выдачи кредита
ключевое внимание отводится первичным источникам, в частности доходам. При
возникновении сомнений в реальности применения доходов в качестве главного
источника выплаты долга по кредиту банк от выдачи кредита воздержится, потому
что вторичные источники только подкрепляют первичные, а не заменяют их. Но не
все клиенты кредитных организаций являются исполнительными заёмщиками, и
если стабильность источника доходов или кредитная история вызывают у банка
сомнения, то кредитор для обеспечения гарантии возврата средств будет обязан
прибегнуть к дополнительным источникам обеспечения кредита.
Понятие “возвратность кредита” многие экономисты трактуют по-разному.
По мнению А.М. Тавасиева «Возвратность кредита - это своевременное и
полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и
соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные и прочие)».
22
О.И. Лаврушин «Возвратность кредита - это основополагающее свойство
кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических
отношений».
1
По мнению банкиров англо-американской школы, необходимо иметь два, а
лучше три «пояса безопасности», защищающих кредитора от невыполнения
заемщиком кредитного договора. «Первый пояс» - это поток наличности, доход -
главный источник погашения кредита заемщиком. «Второй пояс» - это активы,
предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита. «Третий
пояс» связан с гарантиями, которые дают юридические (а во многих странах и
физические) лица в качестве обеспечения кредита.
Исходя из вышесказанного, возврат кредита - это операция,
противоположная выдаче кредита, перемещение кредитных ресурсов от заемщика
к кредитору на принципах возвратности, срочности, платности.
Таким образом, существование кредита без возвратности невозможно, так
как обеспечивает непрерывность кругооборота финансовых ресурсов. И это
связано с тем, что именно кругооборот финансовых ресурсов создает источник для
погашения банковского кредита.
1.2 Формы обеспечения возвратности банковских кредитов
Кредитование для банка - это процесс, всегда связанный с возможным
риском потери значительных денежных ресурсов. Именно поэтому особенно
тщательно анализируются формы обеспечения кредита.
Проблема обеспечения кредита коммерческого банка далеко не нова. По
мере развития общественного производства растет не только ее актуальность, но и
сложность нахождения приемлемых для практики решений. Развитие технологий и
возрастание сложности производственных систем, вовлекая в оборот все большее
количество капитала при каждом обновлении цикла создания продукции, не
1
Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Валенцева, под ред. засл.
деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И.Лаврушина. – 8 –е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2020. – 360 с.
23
обеспечивают при этом ни адекватного увеличения конкурентоспособности
данной продукции, ни повышения вероятности успешного развития бизнеса в
целом. Серьезное влияние на изменение качества обеспечения кредита во времени
оказывает внешняя, по отношению к данному бизнесу, деловая среда, которая в
России имеет свои специфические отличия от существующей в странах с высоко
развитой рыночной экономикой.
Возврат кредита - достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный
процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения, включающего:
- порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);
- юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном
договоре;
- использование разнообразных форм обеспечения полноты и
своевременности обратного движения ссуженной стоимости.
В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм
может иметь разные формы.
В учебнике О.И. Лаврушина «Банковское дело» приводится следующее
определение формы обеспечения возвратности кредита: «Под формой обеспечения
возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения
имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его
использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью
данного источника»
1
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные.
Первичным источником является доход заемщика, то есть для юридических лиц
считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств
поручителем, гарантом или страховой организацией - в наличной и безналичной
формах, а для физических лиц - это заработная плата или другие поступления.
Вторичными источниками считаются выручка от реализации заложенного
1
Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2021. –800 с.
24
имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой
организацией.
Банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении
возможности заключения кредитной сделки ориентироваться, прежде всего, на
первичный источник. Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное
внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития
отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с
поставщиками и покупателями. Если у банка возникают сомнения относительно
перспектив поступления ссудополучателю дохода, кредитная сделка не состоится.
Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово
устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий
уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У
таких предприятий происходит не только систематический приток денежных
средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также
пополнения собственного капитала.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными
клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд
за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае
складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком своих
обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных
гарантий.
Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный
риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны
как с процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием
расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными
колебаниями и т.д.
Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные
гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их
числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и
поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности
25
кредита оформляются специальными кредитами, имеющими юридическую силу и
закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в
случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения
обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является
трудоемким и длительным процессом.
Обеспечение возвратности кредита должно иметь законодательную базу.
Так, наличие договора не может дать кредитору полную уверенность в его
исполнении; чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон
предусматривает возможность заключения ими специальных соглашений об
обеспечении основного обязательства. В соответствии со статьей 329 ГК РФ
исполнение обязательств должниками может обеспечиваться несколькими
способами: 1. Неустойка, 2. Банковская гарантия, 3. Задаток, 4. Залог 5.
Поручительство, 6. Удержание имущества должника, 7. Другие способы,
предусмотренные залогом или договором
Для кредитных правоотношений наиболее характерно использование таких
институтов, как залог, поручительство и банковская гарантия. Задаток и удержание
имущества должника не типичны для кредитного договора и поэтому они или не
используются вовсе (задаток), или крайне редко (удержание). Здесь следует,
справедливости ради, упомянуть о том, что ранее в банковском деле удержание
имело широкое применение и было одним из немногих случаев использования
этого гражданско-правового института в советском праве. Что касается неустойки,
то вряд ли этот способ обеспечения обязательств может в современных условиях
полностью удовлетворить интересы банков и иных кредитных учреждений, ибо
наличие такой нормы в договоре не гарантирует реальной возможности возврата
заемных средств.
Кроме названных выше и наиболее часто используемых средств обеспечения
обязательств, банками применяются и другие инструменты гражданского права
для защиты своих интересов - страхование риска невозврата кредита, а также,