46
предметом залога в соответствии с его назначением; распоряжаться предметом
залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по
обязательству, обеспеченному залогом.
В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога
на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить
залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в
нескольких формах, основными из которых являются:
• залог товаров в обороте;
• залог товаров в переработке;
• залог недвижимого имущества (ипотека). Банк, как залогодержатель,
при оставлении залога у залогодателя имеет право проверять по документам его
фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если
предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия
залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-
залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения, обеспеченного
залогом обязательства.
Второй вид залога – залог с оставлением предмета залога у залогодержателя,
или иначе называемый закладом, является наиболее предпочтительным видом
залога в банковской деятельности, особенно если в качестве предмета залога
предлагается имущество, передача которого в залог не требует государственной
регистрации в соответствии со статьей 11 Закона РФ «О залоге». Это объясняется
тем, что при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний
может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного
имущества и, кроме того, банк получает более надежную возможность погашения
выданного им кредита заемщику.
Данный вид залога может выступать в двух основных формах:
• твердый залог;
• залог прав.
47
К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется регистрация,
относятся: земля, предприятия, автомобильный транспорт, маломерные речные
суда, жилые дома, квартиры и др.
Важнейшим элементом залогового механизма является составление и
исполнение договора о залоге, в котором отражается весь комплекс правовых
взаимоотношений сторон по залогу имущества или имущественных прав.
При использовании в качестве обеспечения возвратности ссуды гарантии
или поручительства имущественную ответственность за заемщика несет третье
лицо.
Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой по
субъекту гарантийного обязательства, порядку оформления гарантии, источнику
средств используемого для гарантирования платежа. В качестве гаранта могут
выступать органы государственной и муниципальной власти, финансово
устойчивые предприятия, банки, иные кредитные учреждения или страховые
организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в
соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить
оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного
требования об его уплате. За получение банковской гарантии должник обязан
уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.
Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения
обязательств. Прежде всего, банковская гарантия является обязательством,
независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в
отличие от поручительства, залога и других видов обеспечения возврата ссуды
банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности того основного
обязательства, во исполнение которого она была выдана. Независимость
банковской гарантии от основного обязательства проявляется и в том, что
истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечет за собой
истечения срока действия обязательства, вытекающего из банковской гарантии.
Отличительной особенностью банковской гарантии является и ее
безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней
48
сделкой, отозвать ее гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в
гарантии. Специфика банковской гарантии заключается также и в обязательном
возмездном характере между гарантом и принципалом (заемщиком).
Поручительство применяется как при взаимоотношениях банка с
юридическими, так и с физическими лицами. Поручительство оформляется
договором, по которому поручитель обязывается перед кредитором другого лица
(заемщика), отвечать за исполнение последним своего обязательства частично или
полностью в течение определенного времени. Заемщик и поручитель отвечают
перед кредитором как солидарные должники.
Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник,
включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и
всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим
исполнением обязательств должником.
Одной из форм обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком
может выступать переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов
заемщика третьему лицу.
Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает
свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве
обеспечения возврата кредита. В соответствии с договором о цессии по
уступленному требованию (дебиторским счетам) банк имеет право
воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита
и уплаты процентов за него. Если по уступленному требованию поступает сумма
денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница
возвращается цеденту.
На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая
цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае
должник погашает свое обязательство непосредственно банку, а не заемщику
банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования,
должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.
49
Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет в
деловых кругах.
Кроме уступки индивидуальных требований используются общая или
глобальная цессии. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком
регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на
определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в
погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора
об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.
При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие
требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение
определенного периода времени. Этот вид уступки считается предпочтительным.
В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения
возвратности кредита банк требует производить уступку требований на сумму,
значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной
цессии максимальная сумма кредита составляет 20 – 40 % от стоимости
уступленных требований.
Наиболее предпочтительным для банка-кредитора в качестве обеспечения
является залог вкладов, находящихся в этом банке. Для банка этот вид залога
характерен низкими расходами на осуществление контроля, сам же залог
высоколиквиден, что немаловажно при оценке качества ссуд. Кредиты,
обеспеченные залогом вкладов, находящихся в банке-кредиторе, при прочих
положительных условиях относятся к кредитам высокого качества.
Поручительства и гарантии относятся к форме обеспечения более низкого
качества. К их преимуществам можно отнести низкие расходы на содержание,
быстрое использование и участие второго лица в ответственности. Недостатками
являются большие расходы по проверке кредитоспособности поручителя или
гаранта и связанные с этим проблемы.
Уступка требований, как форма обеспечения кредита, для банка–кредитора
наименее привлекательна. Это связано с проблемами контроля, с налоговым
50
правом, особым риском тихой цессии. Ссуды с таким обеспечением переносятся в
самую низкую категорию качества.
Наиболее предпочтительным видом залога является ипотека (залог
недвижимого имущества), к недостаткам которой относится трудность оценки, а к
преимуществам – стабильность цены, неоднократное использование, простота
контроля за сохранностью, возможность использования залогодателем. При
принятии такого вида залога банк-кредитор обращает внимание на его
ликвидность. Чем более ликвиден залог, тем более высокое качество имеет кредит,
выданный под его обеспечение.
51
Глава 2. Анализ форм обеспечения возвратности кредитов на
примере ПАО «Сбербанк»
2.1. Анализ целесообразности и возможности предоставления
кредитов, способов и форм обеспечения по ним на примере ПАО
«Сбербанк»
Публичное акционерное общество (ПАО) «Сбербанк» – крупнейший и
универсальный банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений,
предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. В апреле 2020 года
учредитель и основной акционер Сбербанка Центральный банк РФ продал
принадлежавший ему пакет в 50% плюс одна голосующая акция правительству РФ
в лице Минфина.
ПАО Сбербанк является банком с универсальной лицензией. Также банк
имеет Генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских
операций и Лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов.
Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и
председатель Правления Банка. С ноября 2007 года данную должность занимает
Герман Греф. Договор от имени Банка подписывается Председателем
Наблюдательного совета или же лицом, уполномоченным Наблюдательным
советом. Наблюдательный совет вправе в любое время расторгнуть договор с
Президентом, Председателем Правления и членами Правления. Филиалы Банка
территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми
Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) -
управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре. Прием на работу
и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров
(контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной
номенклатуре.
52
Рис. 3. Организационная структура ПАО «Сбербанк»
1
,в
На долю Сбербанка приходится порядка 42,3% всех кредитов физических
лиц, а также 44,9% всех средств физлиц и 32,2% кредитов юридическим лицам в
России (по данным презентации банка на январь 2021 года). Еще в 2012 году
Сбербанк обогнал прежнего лидера в сегменте кредитных карт – банк «Русский
Стандарт». Доля жилищного кредитования Сбербанка в целом по банковской
системе составляет порядка 54%.
В июле 2020 года Сбербанк вошел в топ-30 (27-е место) в ежегодном
рейтинге 1 000 крупнейших банков мира журнала The Banker.
Сеть подразделений:
• головной офис (Москва);
• 2 представительства (Пекин, Китай; Франкфурт-на-Майне, Германия);
• 89 филиалов (88 – на территории РФ, 1 – Нью-Дели, Индия);
• 13 148 дополнительных офисов;
• 561 операционный офис;
• 284 передвижных пункта кассовых операций;
• 85 операционных касс вне кассового узла.
1
Официальный сайт ПАО «Сбербанка» / Устав банка https://www.sberbank.ru/
53
География Группы Сбербанка охватывает 17 стран. Помимо стран СНГ,
Сбербанк представлен в Центральной и Восточной Европе (Sberbank Europe AG,
бывший Volksbank International), Швейцарии (Sberbank (Switzerland) AG –
дочерний банк Сбербанка в составе инвестиционного подразделения Сбербанк
CIB), Германии (онлайн-банк Sberbank Direct) и в ряде других стран.
Сбербанк трансформировал свой бизнес, уходя от модели классического
провайдера финансовых услуг и переходя к модели глобальной экосистемы.
Задача экосистемы Сбербанка состоит в подборе и внедрении лучших клиентских
сервисов для удовлетворения ежедневных потребностей широкого круга клиентов.
Для этого банк объединяет на базе единой платформы партнеров банка,
оказывающих услуги как финансового, так и нефинансового характера. Все это
позволит предлагать клиенту комплексные продукты и решения, повышать
уровень удовлетворенности сервисом и поддерживать его на высоком уровне на
всех этапах цепочки создания ценности.
Экосистема Сбербанка развивается с 2016 года, постепенно включая все
новые нефинансовые сервисы и выходя на новые рынки. Причем часть системы —
это дочерние предприятия банка, а другая часть – это независимые компании, с
которыми банк заключает партнерские соглашения.
Экосистема банка направлена на: здоровье, электронную коммерцию,
биометрические платформы, платежные сервисы, мобильные операторы,
экосистема Сбербанка для бизнеса, кибербезопасность и др.
1
Проведем анализ основных финансовых результатов деятельности ПАО
Сбербанк за 2018-2021 гг. по данным отчета о прибылях и убытках коммерческого
банка за семь отчетных периодов (таблица 6)
2
.
1
Официальный сайт SBER PRESS https://press.sber.ru/publications/predstavliaem-nash-novyi-brend-sber-brend-vselennoi-
servisov
2
ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru/investorrelations?utm_source=dot_ru
54
Таблица 6
Основные финансовые результаты деятельности ПАО Сбербанк за
2018-2020 гг. (миллиарды рублей)
Репутация менеджеров завис ит от: образ ован ия, опыта работ ы; моральных качес тв; ф инансовым положением; вз аимоотношения руков одимы х ими с трукт ур с банком .
Данные таблицы 6 показывают положительную тенденцию к росту
показателей прибыли. Видно, что за 4 года операционные доходы банка выросли
на 211,7 млрд. руб. или на 15.2%. Прибыль до налогообложения с 2018 по 2021 год
также выросла на 111,1 млрд. руб. Чистая прибыль ПАО Сбербанк уменьшилась на
71,4 млрд. руб. это связано с тем что в 2020 году был периодам пандемий из-за
чего люди стали брать больше кредитов, но из-за потери прибыли или работы не
смогли выплатить кредит или проценты по кредиту,
из-за этого Сбербанк увеличил резервы по убыткам долговых обязательств в
2020 на 126,7 млрд. руб. или на 9,6% по сравнению с 2019 годом.
Выдача кредита осуществляется единовременно (при выдаче кредита на цели
оплаты обучения за один семестр) или частями (каждая часть выдается на оплату
обучения только одного семестра) в соответствии с договором о подготовке
специалиста, заключенным учащимся с образовательным учреждением.
Кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления суммы
кредита/его части на текущий счет Заемщика, открытый в Банке, с одновременным
перечислением суммы кредита/его части на счет Образовательного учреждения на
основании оформленного Заемщиком поручения.
Размер платежей по Договору определяется Графиком платежей.
55
Заемщику предоставляются отсрочки:
по погашению Кредита - на период обучения в Организации,
осуществляющей образовательную деятельность, и дополнительно на 3 месяца
после окончания обучения,
по уплате части платежей по процентам исходя из процентной ставки
Заемщика: 60% от суммы платежа в течение первого года пользования Кредитом,
40% от суммы платежа в течение второго года пользования Кредитом – за первый
и второй годы пользования Кредитом (или за период, оставшийся до окончания
обучения в Образовательном учреждении, если он составляет менее двух лет)
(далее - Льготный период по погашению кредита и уплате части процентов).
В период действия Льготного периода по погашению кредита и уплате части
процентов Заемщик ежемесячно осуществляет уплату Процентов за пользование
Кредитом в Платежные даты согласно Графику платежей.
После истечения Льготного периода по погашению кредита и уплате части
процентов Заемщик ежемесячно производит Аннуитетные платежи по погашению
Кредита и уплате процентов за его пользование (включая отсроченные проценты)
в Платежные даты согласно Графику платежей.
2.2 Оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности
кредита
В зависимости от вида кредита в качестве основного обеспечения по
кредитам Сбербанк принимает:
поручительства физических лиц — граждан РФ (не более двух). Количество
поручителей определяется исходя из суммы кредита и размера
кредитоспособности поручителя(ей);
залог объекта недвижимости (квартиры, в том числе в жилом доме,
состоящем из одной или нескольких блок-секций — «таун-хаус», жилого дома,
земельного участка, гаража, находящегося в собственности заемщика (третьих
лиц), оформляемый в силу договора;