66
для Банка информации будет способствовать сокращению времени на
вынесение решения о возможности принятия данных ценных бумаг в залог.
Кроме того, использование данных анкет станет удобным для сотрудников
Банка, которым не нужно будет сразу обрабатывать большое количество
информации в отношении предлагаемого клиентом в залог имущества.
И так, ценные бумаги все прочнее вошли в повседневную жизнь, они
являются привлекательными как для банков, так и для клиентов. Поэтому
Байкальский Банк должен расширить перечень своих операций с ценными
бумагами.
Следует отметить, что на практике подход к определению залоговой
стоимости у российских банков сводится к умножению рыночной стоимости
имущества на понижающие коэффициенты (залоговые дисконты), несмотря
на то, что в теории давно разработаны полные методики по применению
затратного, доходного и рыночного (сравнительного) методов. Поэтому в
процессе анализа качества управления залогами необходимо обязательно
обращать внимание на следующее:
1) Квалификация специалиста, проводящего оценку залога.
2) Использованы ли все методы оценки конкретного взятого
имущества (основной критерий – это проверка на расхождение стоимостей
объекта, полученных тремя подходами. Если расхождение отличается в
несколько раз, то отчет выполнен некорректно. Допуск на расхождение – не
более 30%).
3) Как часто проводится переоценка залогового имущества.
Реформирование залогового законодательства может стать
существенным фактором развития залогового механизма.
Качественное реформирование залогового права позволит:
- расширить возможности для привлечения банковских кредитов
путем снятия ограничений на использование ряда активов в качестве залога;
67
- увеличить сроки, на которые предоставляется кредит, путем
снижения рисков кредитора за счет качественного обеспечения кредита в
форме залога;
- повысить устойчивость банковской системы. Значительную часть
рынка банковского кредитования составляют кредиты, обеспеченные залогом
имущества.
Кредитные организации (по таким кредитам) вправе резервировать
меньше денежных средств. Однако это право на практике утрачивает свою
ценность, когда залогодатели по своему усмотрению лишают банки
возможности обратить взыскание на предмет залога (из-за слабости
законодательного регулирования). В результате кредиты становятся
фактически необеспеченными, по ним трудно получить исполнение, а
зарезервированных средств недостаточно для покрытия убытков банков.
Актуальность совершенствования залогового законодательства
обусловлено тем, что обеспечение залогом должно сокращать риск
кредитования и вести к росту предложения кредита на более выгодных
условиях. А это возможно при модернизации законодательства.
Действующее законодательство предъявляет требование, в котором
обеспечиваемое залогом обязательство определяется индивидуально
(выражается в требовании указывать основания возникновения подобного
обязательства). В противном случае залог может быть признан
недействительным.
К примеру, в международной банковской практике при
предоставлении заемщику синдицированного кредита, обеспеченного
залогом, назначается специальное лицо, не являющееся кредитором, но
осуществляющее права по договору о залоге в интересах кредиторов
(залоговый агент). Действующее в Российской Федерации законодательство
не содержит специальные требования и правила, относящиеся к залоговым
агентам, в том числе о назначении и замене агента, а также о его
полномочиях и порядке их осуществления.
68
На наш взгляд, необходимо внести положение «о специальных
требованиях и правилах, относящихся к залоговым агентам, в том числе о
назначении и замене агента, а также о его полномочиях и порядке их
осуществления» в действующем законодательстве.
Требует доработки и вопрос, касающийся отсутствия положения,
защищающего добросовестного покупателя. Покупатель, приобретший
имущество, которое заложено (он либо не знал, либо не должен быть знать,
что имущество заложено), не защищен с правовой точки зрения.
Считаем, что необходимо применять это правило и к залогу
движимого имущества. Это связано с тем, что в отсутствие законодательной
нормы о возможности обеспечения залогом движимых вещей (размер
которых может быть определен в будущем) кредиторы, работающие с
залогом (движимым имуществом) опасаются, что договор может быть
недействителен, а, следовательно, стараются определить размер
обязательства. Это не всегда отвечает их интересам, так как размер
обеспечиваемого обязательства может измениться. Важным условием
укрепления банковского сектора является упорядочение рынка проблемных
активов. В первую очередь необходимо сформировать единую систему
классификации проблемных активов, а затем обеспечить с помощью
государства вывод этих активов с балансов банков и создать единую
площадку для торговли ими.
Кроме того, необходимы меры в области учета и распоряжения
имуществом: формирование единой системы учета (регистрации) залога
движимого имущества, создание механизма обязательного ареста имущества
должников по искам банков, ввод упрощенного порядка судебного
рассмотрения споров, связанных с взысканием задолженности по кредитным
договорам и обращением взыскания на заложенное имущество.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования были сделаны выводы и
достигнуты следующие научные результаты.
Возвратность кредита состоит в проведении комплекса операций, в
ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные
денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков
кредиторам. На наш взгляд, данное определение представляет наиболее
оптимальный вариант, поскольку интерпретирует термин «возврат кредита»
как операцию, которая противоположна предоставлению кредитных ресурсов
коммерческими банками, движение их от заемщиков к кредитору на
условиях возвратности, срочности и платности. Особую роль в защите
имущественных интересов коммерческих банков играют конкретные виды
обеспечения возврата кредита. Под видами обеспечения возвратности
кредита подразумевают способы обеспечения возвратности либо
определенные действия со стороны кредитора, направленные на
минимизацию рисков непогашения кредита.
Байкальский Банк ПАО Сбербанк России предоставляет услуги для
физических и юридических лиц: кредит потребительский, образовательный,
ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование кредита.
Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад
онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ,
компенсации по вкладам, а также розыск счетов. Байкальский Банк
обслуживает клиентов в Иркутской области, Забайкальском крае, Республике
Бурятии и Республике Саха (Якутия). Общая территория обслуживания —
4,6 млн. кв. км. Сегодня Байкальский банк — это 570 подразделений для
обслуживания клиентов. Банк занимает высокую долю на рынке вкладов
населения, в области кредитования частных и юридических лиц.
Предоставляет широкий перечень банковских услуг. Осуществляет
70
корреспондентские отношения с банками Монголии, Китая, выступает
поручителем во внешнеторговых сделках.
Динамика основных показателей, характеризующих финансовое
состояние Байкальского Банка за 2015–2017 гг., позволяет сделать вывод о
том, что собственные средства отделения увеличивались с каждым годом и
добавочный капитал остался в том же состоянии. Сумма доходов,
полученных Байкальским Банком в 2017 году, составила 6292,94 млн. руб.,
что на 2036,49 млн. руб. больше, чем в 2016 году. Анализируя данные
кредитного портфеля Байкальского Банка можно сказать, что общий объем
выданных кредитов за 2016 год составил 1240 млн. рублей, в 2017 году объем
выданных кредитов увеличился на 23% и составил 1535 млн. рублей. Из них
1469 млн. рублей, или 87,7%, приходится на кредиты корпоративному
сектору. Это объясняется ориентацией банка на кредитование крупного
бизнеса и приоритетным развитием этого направления деятельности на
протяжении всего периода существования банка. На долю кредитов,
выданных физическим лицам в 2017 году, приходится более 121 млн. рублей,
или 8 %.
Анализ динамики обеспечения возвратности кредитов Байкальского
Банка в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее
используемой формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении
трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении кредитов
корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования
юридических лиц Байкальский Банк принимает в обеспечение по
обязательствам только залоги. Доля же залога в обеспечении кредитов
розничных клиентов в Байкальском Банке несколько ниже. В 2015 году она
составляла 53%, в 2016 году – 51%, а в 2017 году снизилась до 44% и
составила всего 92 млн. рублей. Кроме того, следует отметить, что суммы
залога, принятые банком от юридических лиц, за последние три года
значительно выросли. Так в 2017 году сумма залогового обеспечения
увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или
71
на 28%, а по сравнению с 2015 годом на 126,79 млн. рублей или 35%. Суммы
же залога, принятые банком от физических лиц, сократились. В 2016 году
произошел резкий спад залогового обеспечения на 23,62 млн. рублей по
сравнению с предыдущим годом, что объясняется кризисными явлениями в
экономике страны. В 2017 году Байкальский Банк не смог восстановить
прежний уровень кредитования населения под залог и начал продвигать на
рынке кредитные продукты при наличии поручителей как более легкий
способ обеспечения и оформления ссуд. Таким образом, суммы кредитов,
обеспеченные поручительствами, возросли по сравнению с 2016 годом на
33%.
Таким образом, для Байкальского Банка характерным является
использование вторичных источников обеспечения возвратности кредита, а
именно залогов имущества и прав, поручительств, банковских гарантий,
задатков, удержания имущества и др. Анализ применения данных форм в
Байкальском Банке выявил ряд недостатков, позволяющих сделать вывод о
том, что механизм вторичных источников зачастую оказывается
недействительным и носит формальный характер.
Выделим ключевые недостатки, которые присущи формам гарантии
возврата кредита:
не разработанность механизма контроля за качественным
составом, порядком хранения и использования имущества, выступающего в
качестве обеспечения, а также за финансовым состоянием поручителей и
гарантов;
недостаточная правовая регламентация оформления договоров о
залоге, поручительстве, которая впоследствии может предоставить
возможности для осуществления фальсификаций.
Кроме этого в связи с этим возможно предложить Байкальскому
Банку следующие рекомендации по совершенствованию залогового
обеспечения возвратности банковских кредитов:
72
1) Необходимо провести маркетинговое исследование, позволяющее
оценить объемы ценных бумаг, имеющихся в собственности клиентов Банка.
По прогнозам к 2019 году количество розничных инвесторов может
составить 8,3 млн. человек, а к 2021 году – 20 млн. Естественно, что
количество ценных бумаг, находящихся в собственности юридических лиц
также будет стремительно возрастать. При этом внимание заемщика следует
обращать на то, что при обременении ценных бумаг не наносится никакого
ущерба интересам клиента, поскольку право собственности на них не
переходит к банку, а доходы от ценных бумаг также остаются за их
владельцем.
2) Банк должен четко определить, какие ценные бумаги могут
приниматься им в залог. Для этого следует составить специальный список,
который будет периодически пересматриваться и дополняться в зависимости
от изменения ситуации на рынке ценных бумаг, появления новых выпусков.
Сформировать список ценных бумаг, которые могут быть приняты в залог,
следует, основываясь, прежде всего, на их ликвидности, возможности
использования Банком в ломбардных операциях и операциях РЕПО.
Рекомендации по поводу целесообразности включения конкретных ценных
бумаг в залоговый перечень Банка и его периодический пересмотр могут
осуществлять работники Банка. Целесообразно также отразить в Методике
оценки залогового обеспечения Байкальского Банка более глубокое деление
принимаемых в залог ценных бумаг по группам, чем существующее
разграничение на векселя Байкальского Банка и ценные бумаги, не
являющиеся векселями Банка.
3) Определить фиксированный размер дисконтов по каждой ценной
бумаге из списка принимаемых Банком в качестве залога. Представляется,
что размер дисконта может зависеть от возможности последующего
использования конкретной ценной бумаги, помимо ее показателей
надежности и ликвидности. Например, на ценные бумаги, входящие в
ломбардный список Банка России, могут начисляться меньшие дисконты,
73
чем на прочие ценные бумаги. Возможно также разделение всего перечня
ценных бумаг, принимаемых Байкальским Банком в залог на несколько
групп, с присвоением каждой группе фиксированного дисконта для
определения залоговой стоимости ценных бумаг каждой группы.
4) Предложить клиентам новый вид кредита для физических лиц на
основе уже существующего в Байкальском Банке кредитного продукта –
Персональный кредит под залог ценных бумаг. При этом можно сократить
количество предоставляемых клиентом документов до двух: паспорта и
выписки реестродержателя, подтверждающей наличие в собственности
данного лица указанных им ценных бумаг. Сумма выдаваемого кредита
привязывается к стоимости закладываемых ценных бумаг, превышение
стоимости обеспечения может допускаться в случае подтверждения
заемщиком своего дохода, достаточного для покрытия кредита. Процентная
ставка может быть снижена по сравнению с обычным Персональным
кредитом на 2% и составит 17-19% годовых при предоставлении кредита
сроком на 1 год. Разовая комиссия за предоставление кредита также может
быть сокращена на 0,5% и составит 1% от суммы кредита.
Таким образом, снижение процентной ставки и комиссии объясняется
повышением надежности за счет принятия в залог имеющихся у клиента
ценных бумаг, входящих в определяемый самим Банком перечень. С другой
стороны, данный кредитный продукт станет более привлекательным для
заемщика и будет отражать индивидуальный подход к каждому клиенту.
5) Внедрить специальные анкеты по закладываемым ценным бумагам
для получения Персонального кредита, в которых будет содержаться
перечень сведений, необходимых для принятия ценной бумаги в залог. То
есть, клиент заполняет разработанную Банком стандартизированную форму,
в которой указывается следующая информация: вид ценной бумаги, ее
юридическая форма существования, возможность конвертирования, сведения
об эмитенте, депозитарий, время владения, цена приобретения.
74
Этот краткий перечень наиболее значительной для Банка информации
будет способствовать сокращению времени на вынесение решения о
возможности принятия данных ценных бумаг в залог. Кроме того,
использование данных анкет станет удобным для сотрудников Банка,
которым не нужно будет сразу обрабатывать большое количество
информации в отношении предлагаемого клиентом в залог имущества.
Таким образом, эффективная работа банка по возврату кредитов
сможет значительно снизить величину просроченной задолженности,
величину резервов на возможные потери, величину банковских рисков, что
положительно скажется на итоговом финансовом результате деятельности
банка. Рост прибыли банка позволит увеличить собственный капитал банка,
что положительно скажется на надежности банка, на восприятии банка его
настоящими и потенциальными клиентами, на возможности расширения
банком своей деятельности, на привлекательности банка для акционеров и
потенциальных инвесторов, и соответственно, на росте стоимости бизнеса
банка.
75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) // Информационно-правовая система
«Гарант».
2. Федеральный закон Российской Федерации «О залоге» от
29.05.1992 г. № 2872-I // Информационно-правовая система «Гарант».
3. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской
деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-I // Информационно-правовая система
«Гарант».
4. Положение Центрального Банка РФ «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)» от 31.08.1998 № 54-П // Информационно-правовая система
«Гарант».
5. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке
расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999
№ 89-П // Информационно-правовая система «Гарант».
6. Положение Центрального Банка РФ «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-
П // Информационно-правовая система «Гарант»
7. Письмо Центрального Банка Российской Федерации «Об
организации управления операционным риском в кредитных организациях»
от 24.05.2005 № 76-Т // Информационно-правовая система «Гарант»
8. Письмо Центрального Банка Российской Федерации «О типичных
банковских рисках» от 23.06.2004 № 70-Т // Информационно-правовая
система «Гарант».