46
Рис. 8 - Структура кредитного портфеля Байкальского Банка
для юридических лиц по величине выдаваемого кредита
за 2015-2017 гг.
В таблице 7 представлена динамика корпоративного кредитного
портфеля Байкальского Банка по видам выдаваемых кредитов.
Таблица 7
Динамика корпоративного кредитного портфеля Байкальского
Банка по видам выдаваемых кредитов за 2015-2017 годы
Вид кредита
2015
2016
2017
Темп роста, %
2016/2015
2017/2016
Юридические лица, в т.
ч.
801,626
1240,635
1535,127
191,5
123,7
корпоративные кредиты
761,019
1204,5
1469,021
193,0
121,9
кредитование малого
бизнеса
40,607
36,135
66,106
162,8
182,9
Таким образом, по состоянию на 01.01.2018 год кредитный портфель
Байкальского банка достиг 1535,127 млн. рублей, что почти в 2 раза больше
показателя 2015 года (801,626 млн. рублей). При этом кредиты
корпоративных клиентов на начало 2017 года занимают 87,7 % в
корпоративном кредитном портфеле Байкальского Банка.
В ходе данного исследования было выявлено, наибольший удельный
вес в кредитном портфеле Байкальского Банка по категориям заемщиков за
2015-2017 годы занимают кредиты корпоративным клиентам: в 2015 году –
87,4%, в 2016 году - 86,9%, в 2017 году – 87,7%. Кром этого в структуре
кредитного портфеля занимают кредиты, выданные физическим лицам. Их
0
50
100
150
200
250
300
2015 2016 2017
от 1001 до 3000 от 3001 до 5000 от 5001 до 10000
от 10001 до 50000 от 50001 до 100000 более 100000
47
доля на 01.01.18 год составила 8%. по сравнению с 2016 годом доля
снизилась на 2,2%. Кредиты индивидуальным предпринимателям составляют
очень маленькую долю в общей сумме выданных кредитов - 4,3 % в 2017
году. Доля таких кредитов сократилась на 1,2 %.
Особенностью деятельности Байкальского Банка является
традиционная ориентация на кредитование предприятий реального сектора
экономики области: сельского хозяйства - 5,7%, транспорта и связи - 4,7 %,
обрабатывающих производств – 45,3 %, строительства - 6,7%; доля
предприятий оптовой и розничной торговли в ссудном портфеле отделения –
11%, прочие виды деятельности - 26,6 %. Условия кредитования малого
бизнеса постоянно обновляются и совершенствуются.
В рамках разработанной продуктовой линейки для юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей предложены различные способы
финансирования бизнеса: кредитование на текущие хозяйственные цели
(финансирование операционной деятельности), овердрафт, финансирование
под уступку денежного требования (факторинг), ипотечное кредитование
(как на приобретение нежилого помещения, так и жилого с последующим
переводом его в нежилое на первичном и вторичном рынках недвижимости).
2.3. Анализ способов и форм обеспечения возвратности банковского
кредита, применяемых в Байкальском Банке ПАО Сбербанк России
Кредитная работа Байкальского Банка строится с таким расчетом, что
наибольшее внимание уделяется основным источникам возврата выданных
ссуд. Однако, в целях минимизации рисков и преодоления непредвиденных
ситуаций, должное внимание уделяется и дополнительным источникам, к
которым относят залоги, гарантии и поручительства.
Представим анализ активов, принятых Байкальским Банком в качестве
обеспечения по кредитам (таблица 8).
48
Таблица 8
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов
Байкальского банка за 2015-2017 годы
Форма
обеспечения
возвратности
кредита
2015
2016
2017
млн.
руб.
уд.
вес, %
млн.
руб.
уд.
вес, %
млн.
руб.
уд.
вес, %
Залог
456,94
84,1
452,4
86
575,30
83,3
Поручительство
86,45
15,9
73,81
14
115,10
16,7
Итого
543,39
100
526,21
100
690,40
100
Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на протяжении
трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в 2017 году в
залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2016 годом на 122,9 млн.
рублей, а по сравнению с 2015 годом более чем на 118 млн. рублей. Но
общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился из-
за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 16,7% от
суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется
ориентацией Байкальского Банка с начала 2016 года на потребительские
кредиты с более легким процессом оформления. В 2016 году наблюдается
спад в суммах принятого обеспечения, что объясняется кризисными
условиями функционирования национальной экономики и нежеланием
клиентов пользоваться кредитными продуктами в нестабильное время.
Для более детального анализа можно рассмотреть структуру форм
обеспечения возвратности в разрезе юридических и физических лиц (таблица 9).
Таблица 9
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов в
Байкальском Банке по субъектам кредитования за 2015-2017
годы
Форма
обеспечения
возвратности
кредита
По юридическим лицам,
млн. руб.
По физическим лицам, млн.
руб.
2015
2016
2017
2015
2016
2017
Залог
356,41
375,49
483,20
100,53
76,91
92,05
Поручительство
0
0
0
86,45
73,81
115,01
Итого
356,41
375,49
513,12
186,98
150,71
207,15
Анализ показывает, что наиболее используемой формой обеспечения
кредитных обязательств на протяжении трех последних лет остается залог.
Его доля в обеспечении кредитов корпоративных клиентов составляет 100%,
49
так как по условиям кредитования юридических лиц Байкальский Банк
принимает в обеспечение по обязательствам только залоги.
Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов в
Байкальском Банке несколько ниже. В 2015 году она составляла 53%, в 2016
году – 51%, а в 2017 году снизилась до 44% и составила всего 92 млн. рублей.
Кроме того, следует отметить, что суммы залога, принятые банком от
юридических лиц, за последние три года значительно выросли. Так в 2017
году сумма залогового обеспечения увеличилась по сравнению с
предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или на 28%, а по сравнению с 2015
годом на 126,79 млн. рублей или 35%. Суммы же залога, принятые банком от
физических лиц, сократились. В 2016 году произошел резкий спад залогового
обеспечения на 23,62 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом, что
объясняется кризисными явлениями в экономике страны.
В 2017 году Байкальский Банк не смог восстановить прежний уровень
кредитования населения под залог и начал продвигать на рынке кредитные
продукты при наличии поручителей как более легкий способ обеспечения и
оформления ссуд. Таким образом, суммы кредитов, обеспеченные
поручительствами, возросли по сравнению с 2015 годом на 33%. Рассмотрев
динамику, можно провести анализ структуры залогового имущества в целом
по Байкальскому Банку, а также в разрезе групп клиентов (таблица 10).
Таблица 10
Динамика имущества и прав, принятых в залог Байкальского
Банка за 2015-2017 годы
Вид залога
2015
2016
2017
млн.
руб.
уд.
вес, %
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
Товар в
обороте
17,12
3,74
13,07
2,88
13,09
2,27
Недвижимость
212,89
46,59
207,10
45,78
310,20
53,91
Оборудование
16
3,50
19,9
4,40
21
3,65
Автотранспорт
195,96
42,89
190,22
42,05
193,12
33,57
Права
требования
14,97
3,28
23,11
5,11
37,89
6,57
Итого
456,94
100
452,40
100
575,30
100
50
Среди видов залога, применяемых в Байкальском Банке, наибольший
удельный вес приходится на недвижимость (до 54% в 2017 году). Такой
высокий уровень объясняется тем, что данная форма залога, по мнению
банка, является наиболее надежной с точки зрения сохранения рыночной
стоимости. На залог автотранспорта приходится до 42% (2015–2016 год). Его
доля достаточно высока благодаря растущим объемам автокредитования и
кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Общий удельный вес
залога товаров в обороте, оборудования и прав требования составляет
примерно 10%.
Осознавая риски утери залогом своей рыночной стоимости,
банковские специалисты часто прибегают к форме смешанного обеспечения,
когда в залог принимается несколько видов имущества одновременно. Такая
форма обеспечения может применяться и в том случае, когда заемщик не
имеет имущества одного вида, стоимость которого соответствует
запрашиваемому кредиту. Смешанная форма залогового обеспечения имеет
преимущества в том, что диверсифицирована, а значит, имеет более низкие
залоговые риски. Поэтому в процессе исследования следует провести анализ
структуры обеспечения путем ее группировки на чистое и смешанное
обеспечение (таблица 11).
Таблица 11
Структура обеспечения возвратности кредита в Байкальском
Банке за 2015-2017 годы по форме
Форма обеспечения
возвратности кредита
на 1 января
2016 г.
на 1 января
2017 г.
на 1 января
2018 г.
шт.
уд. вес.
%
шт.
уд. вес.
%
шт.
уд.
вес. %
Количество кредитных
договоров, всего
2315
100
3704
100
2963
100
чистое обеспечение
1187
51,3
1719
46,41
973
32,84
смешанное
1128
48,7
1985
53,59
1990
67,16
Данные таблицы 11 показывают, что количество заключенных
договоров обеспечения в 2016 году увеличилось на 1389 договоров по
сравнению с 2015 годом.
51
Темп прироста кредитных договоров в 2016 году составил 60%.
Увеличение количества заключенных договоров обеспечения в 2016 году
объясняется расширением клиентской базы коммерческого банка,
проведением рекламных компаний, предоставлением приемлемых условий
кредитования.
Данная тенденция сохранялась до начала 2016 года. В связи с
сокращением количества заключенных договоров из-за ухудшения
экономического положения заемщиков и ужесточения требований к
обеспечению, принимаемому банком, уменьшился и объем кредитного
портфеля. При этом Байкальский Банк внес некоторые изменения в условия
кредитования, отдавая предпочтение такой форме обеспечения, как
смешанное обеспечение.
Отсюда следует, что доля договоров с чистым обеспечением
постепенно сокращается: на 1 января 2016 года она составляла 51,3%, а на 1
января 2018 года – только 32,84%.
В отличие от договоров с чистым обеспечением, доля договоров со
смешанным обеспечением увеличилась в 1,38 раза, то есть с 48,7% в 2015
году до 67,16% в 2017 году. В абсолютном выражении в 2016 году
количество договоров со смешанным обеспечением выросло на 857
договоров и составило 1985 договоров. В 2017 году увеличение произошло
на 5 договоров и составило 1990 договоров. Таким образом, можно
наблюдать значительные колебания в удельном весе чистого и смешанного
обеспечения.
Далее проанализируем динамику и структуру чистого обеспечения и
представим ее в таблице 12.
Из таблицы 12, в которой приведена структура и динамика чистого
обеспечения, видно, что наибольший удельный вес в совокупном объеме
заключенных договоров чистого обеспечения занимают договоры залога
имущества, так как имущество заемщика является для банка наиболее
52
ликвидным обеспечением и имеет минимальные потери стоимости при
реализации залогополучателем.
Таблица 12
Структура и динамика чистого обеспечения по видам в
Байкальском Банке за 2015-2017 годы
Вид обеспечения
возвратности кредита
на 1 января 2016
г.
на 1 января 2017
г.
на 1 января2018
г.
шт.
уд. вес.
%
шт.
уд. вес.
%
шт.
уд.
вес. %
Количество кредитных
договоров, всего
1187
100
1719
100
973
100
Залог имущества
1181
99,5
1711
99,5
970
99,7
Товары в обороте
13
1,1
19
1,1
9
0,9
Недвижимость
453
38,2
679
39,5
325
33,5
Автотранспортные
средства
656
55,3
918
53,4
582
59,8
Оборудование
59
4,9
87
5,1
54
5,5
Ценные бумаги
6
0,5
8
0,5
3
0,3
В 2016 году количество таких договоров составило 1711 штук, что на
530 договоров больше, чем в 2015 году. В 2017 году количество договоров
залога имущества сократилось на 741 договор и составило 970 единиц.
Количество договоров, в которых обеспечением выступают ценные бумаги,
незначительно и составляет: 6 договоров на 1 января 2016 года, 8 договоров
на 1 января 2017 года и 3 договора на 1 января 2018 года или в
относительном выражении 0,5%, 0,5% и 0,3% соответственно. Это связано с
тем, что коммерческие банки принимают в качестве обеспечения
высоколиквидные ценные бумаги или ценные бумаги финансово-устойчивых
предприятий, которых, как правило, у заемщиков нет.
Если рассматривать чистое обеспечение в относительном выражении,
то можно отметить следующее: самая большая доля принадлежит договорам
залога автотранспортных средств: 55,3% в 2015 году, 53,4% – в 2016 году,
55,8% – в 2017 году.
Данный факт свидетельствует о том, что Байкальский Банк за 2015-
2017 годы наращивает объемы кредитования корпоративных клиентов,
которые чаще всего обеспечивают возврат кредита транспортными
средствами.
53
Удельный вес договоров залога недвижимости имеет нестабильную
динамику. Так, доля таких договоров составляла в 2016 году 39,5% в
совокупном портфеле обеспечения, что на 1,3 % больше, чем в 2015 году и на
6% больше, чем в 2017 году. Снижение доли договоров залога недвижимости
объясняется падением цен на коммерческую и жилую недвижимость в
среднем на 25%. Залог оборудования в качестве способа обеспечения
возврата кредита не часто используется банком, что объясняется быстрым
износом оборудования, его специфичностью и амортизацией, что уменьшает
его балансовую стоимость. На 1 января 2016 года она составляла 4,9%,
увеличилась в 2017 году и зафиксировалась на отметке 5,1%, а в 2017 году
увеличилась еще на 0,4% и составила 5,5% от всего заложенного имущества.
Наименьший удельный в портфеле чистого обеспечения занимают
товары в обороте по причине их низкой ликвидности. Так, доля такого
обеспечения снизилась в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 0,2% и
составила 0,9%.
Далее проанализируем динамику и структуру смешанного
обеспечения, представим ее в таблице 13.
Из таблицы 13 видно, что в абсолютном выражении в течение трех
периодов увеличивалось количество всех договоров смешанного
обеспечения. Так, на 01.01.2017 г. Байкальским Банком заключено 1128
договоров, что на 857 договоров меньше, чем на 1 января 2016 года, и на 862
договора меньше, чем на 1 января 2018 года. Данная ситуация связана со
стремлением банка застраховать себя от возросших кредитных рисков.
Таблица 13
Структура и динамика смешанного обеспечения по видам залога
В Байкальском Банке
Вид обеспечения возвратности
кредита
на 1 января
2016 г.
на 1 января
2017 г.
на 1 января
2018 г.
шт.
уд. вес.
%
шт.
уд.
вес. %
шт.
уд.
вес. %
Количество договоров
смешанного обеспечения, всего
1128
100
1985
100
1990
100
недвижимость + поручительство
юридического лица
334
29,6
662
33,4
623
31,3
54
Продолжение таблицы 13
Вид обеспечения возвратности
кредита
на 1 января
2016 г.
на 1 января
2017 г.
на 1 января
2018 г.
шт.
уд. вес.
%
шт.
уд.
вес. %
шт.
уд.
вес. %
недвижимость + поручительство
физического лица
202
17,9
298
15,0
112
5,6
недвижимость + ценные бумаги
74
6,6
116
5,8
94
4,7
автотранспортное средство +
поручительство
125
11,0
259
13,0
179
9,0
автотранспортное средство +
оборудование
47
4,2
53
2,7
38
1,9
недвижимость + товары в
обороте + поручительство
21
1,9
28
1,4
34
1,7
недвижимость + поручительство
физического и юридического
лиц
325
28,8
569
28,7
910
45,7
Договоры залога недвижимости вместе с договорами поручительства
юридического лица в 2016 году составили 662, что на 328 договоров больше,
чем в 2015 году. В 2017 году количество таких договоров уменьшилось на 40
и составило 623 договора. Снижение количества таких договоров
компенсировало увеличение договоров залога недвижимости и
поручительства юридического и физического лиц. Так, количество
договоров, где в качестве обеспечения выступали залог имущества и
поручительство физического и юридического лиц, увеличивается на
протяжении всех периодов: с 325 договоров на 1 января 2016 года до 910
договоров на 1 января 2018 года. Таким образом, банк создает «тройной пояс
безопасности», не подвергая себя, в том числе, и риску ликвидности.
Количество договоров смешанного обеспечения «недвижимость +
поручительство физического лица» в 2016 году увеличилось на 96 по
сравнению с 2015 годом и составило 298 договоров. В 2017 году количество
таких договоров сократилось в 2,6 раза и составило 112 договоров.
Снижение количества таких договоров, к которым относится, прежде
всего, ипотека, связано с приостановлением ипотечных программ.
Кредитование под залог автотранспортного средства в сочетании с
55
поручительством также имеет нестабильную динамику. На 1 января 2017
банком заключено 125 таких договоров, а на 1 января 2018 года – только 179.
Снижение подтверждает тот факт, что банк в 2017 году выдавал
кредиты только на приобретение новых автомобилей, что негативно
отразилось на портфеле автокредитов. «Залог недвижимость + товары в
обороте + поручительство» составили: 21, 28 и 34 договора по годам
соответственно. То есть в 2015 году это количество увеличилось на 7, а в
2016 году еще на 6 договоров.
Как видно из анализа, в 2017 году банк отдавал предпочтение
кредитованию под обеспечение сразу нескольких видов, одним из которых
является поручительство физического или юридического лица.
Одной из форм снижения кредитных рисков является страхование
заложенного имущества, которое позволяет банку возместить потери,
связанные с утратой залога, потерей его стоимости, частичной потерей его
потребительских качеств. Ряд банков вносит условия страхования залога как
обязательные к выполнению заемщиками.
Страхование залогов – разновидность страхования, связанная с
требованием банка по страхованию залогового имущества (обеспечения)
заемщика или залогодателя (если залогодателем является лицо отличное от
заемщика) по выданному заемщику Банком кредиту.
Рассмотрим структуру заложенного имущества в Байкальском Банке
по признаку «страхование».
Динамика сумм застрахованного заложенного имущества в
Байкальском Банке представлена в таблице 14.
Данные таблицы 14 показывают, что в 2015 году в среднем из
принимаемого банком, в залог имущества застрахованным было 64,67%.