6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ ................. 10
1.1. Понятие и содержание стабильности банковской системы ..................... 10
1.2. Факторы, обеспечивающие стабильность банковской системы на
макроуровне ........................................................................................................... 15
1.3. Факторы, обеспечивающие стабильность банковской системы на
микроуровне........................................................................................................... 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННЫХ МЕТОДОВ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ ............................................... 28
2.1. Анализ банковской системы на современном этапе развития мировой
финансовой системы ............................................................................................. 28
2.2. Анализ современных методов обеспечения стабильности банковской
системы ................................................................................................................... 43
2.3. Анализ государственного регулирования деятельности коммерческих
банков и методов обеспечения стабильности банковской ссъистемы ............ 48
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ЦЕЛЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕЕ
СТАБИЛЬНОСТИ ................................................................................................. 57
3.1. Зарубежный опыт поддержания стабильности банковской системы ....... 57
3.2. Совершенствование стратегии управления рисками кредитной
организации ........................................................................................................... 66
3.3. Совершенствование системы оценки деятельности кредитных
организаций с целью повышения стабильности банковской системы на
микро-уровне ......................................................................................................... 79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 96
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 99
7
ПРИЛОЖЕНИЯ104.................................................................................................1
04
ВВЕДЕНИЕ
Положительные структурные сдвиги на финансовом рынке сменились
противоположной тенденцией. Российские банки активно ищут пути
преодоления значительных проблем, возникших в связи с мировым
финансовым кризисом и последовавшим в дальнейшем снижением роста
российской экономике. Долговременная финансовая устойчивость
российских банков и их способность работать без сбоев зависят от
эффективности стратегий, качества управления и поддержки акционеров.
Задача сохранения банковского бизнеса должна в первую очередь решаться
путем сбалансированного роста, а не слияниями и поглощениями, к которым
призывает ряд правительственных источников.
В современном мире банковские системы представляют из себя
сложнейшие информационные системы, знание принципов
функционирования которых должно входить в минимум знаний
современного образованного человека. К сожалению, этих знаний не имеет
подавляющее большинство не только просто образованных людей, но даже и
специалистов, тесно соприкасающихся с проблемами денег. Стабильность
банковской системы имеет значительное влияние на экономику страны и как
следствие на качество жизни ее населения. В современных реалиях
экономической нестабильности банковская сфера находится под угрозой
системных рисков, вызываемых неустойчивой динамикой развития
экономики. Именно в этом случае возрастает значимость и роль оценки
параметров финансовой устойчивости.
В связи с тем, что банковская система нашей страны испытывает
периодически возникающие кризисные явления, возникает необходимость
поиска новых методов решения регулирование параметров оценки
деятельности банков для обеспечения их финансовой устойчивости.
8
Банковская сфера подвержена внутренним финансово-экономическим
проблемам, вызванными глобальными мировыми процессами, которые
связаны с более глубокой интеграцией отечественной экономики в мировую
финансовую систему. Вследствие этого банковская сфера более зависима и
уязвима от внешних факторов. Государство прилагает значительные усилия
для стабилизации банковской системы. Однако, банкам необходимо самим
разрабатывать меры стабилизации. В условиях нарастания кризисных
явлений в экономике важное значение приобретает разработка новых
методов оценки и повышения стабильности банковской системы на
микроуровне (разработка методики оценки кредитных рисков, повышение
эффективности управления банком), что и определяет актуальность темы
дипломного исследования.
Объектом исследования является процесс деятельности банковской
системы в целом, ее основы– коммерческих банков с позиции надзорного
органа – ЦБ, менеджмента кредитных организаций, кредиторов и
вкладчиков.
Предметом исследования является методы оценки ее стабильности,
факторы и пути укрепления этой стабильности.
Целью исследования является разработка и научное обоснование
теоретических положений и методических рекомендаций по обеспечению
стабильности банковской системы в условиях экономической
нестабильности внешней среды.
Для реализации этой цели в работе ставятся следующие задачи:
- исследовать сущность и экономическое содержание понятия
«стабильность банковской системы»;
- исследовать факторы, обеспечивающие стабильность банковской
системы на макро- и микроуровне;
- провести анализ банковской системы на современном этапе развития
мировой финансовой системы;
9
- провести анализ современных методов обеспечения стабильности
банковской системы;
- исследовать методы оценки стабильности банковской системы;
- исследовать возможность применения зарубежного опыта
поддержания стабильности банковской системы;
- разработать стратегию управления рисками кредитной орагнизации4
- разработать систему оценки деятельности кредитных организаций с
целью повышения стабильности банковской системы на микроуровне.
Поставленные задачи определили логику и структуру данной работы.
Для раскрытия поставленной цели работа соответствующим образом
структурирована и состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованных источников и приложений.
Теоретической и методологической основой исследования служат
труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам оценки
финансовой устойчивости коммерческих банков, а также статистические и
отчетные данные Банка, международных финансово-кредитных организаций,
а также материалы научных конференций.
В рамках системного подхода применены методы анализа и синтеза,
группировки и сравнения, научной абстракции и моделирования в
практической части исследования использовались расчетно-аналитические
методы, методы структурно-динамического анализа.
10
ГЛАВА 1. Теоретические и методологические аспекты
обеспечения стабильности банковской системы
1.1. Понятие и содержание стабильности банковской системы
Переход России к совершенно новым экономическим позициям,
основанным на рыночных условиях управления, потребовал иных изменений
в работе всех хозяйствующих субъектов.
Кредитно-банковская система имеет функциональную и
институциональную составляющие и рассматривается под разными углами.
Функции кредитной системы состоят из совокупности кредитных
отношений, форм и методов кредитования. Институциональная
составляющая содержит совокупность кредитно-финансовых учреждений,
имеющих и аккумулирующих свободные средства в предоставляемую ссуду.
Банковская система является ведущим звеном институциональной
структуры. В то же время кредитная система имеет более емкое понятие, чем
система банковская, которая включает лишь совокупность банков,
функционирующих в стране. Единство банковской системы определяют
системы банковских структур, которые определяют ее специфику и являются
носителями свойств банковской системы.
Под элементами банковской системы понимаются банки, учреждения,
не имеющие статуса банка, но имеющие статус специальных финансовых
институтов, но выполняющие банковские операции и в том числе некоторые
дополнительные функции и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных
учреждений.
Выполнение ряда условий всей совокупности банков предполагает
соблюдение ряда условий, являющимися базовыми признаками самого
понятия системы. К ним относятся:
- наполненность, т.е. наличие ряда элементов, в целом образующих
совокупность, относительно замкнутый комплекс;
11
- структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты,
уровни со сходными классификационными признаками
1
.
На ранних этапах развития банковского дела банки и кредитные
организации, не имея какой-либо координации своей деятельности
выполняли любые принятые в то время операции вплоть до эмиссии своих
денежных знаков. В свое время можно рассмотреть монобанковскую
систему, возглавляемую Госбанком СССР, который имел статус
универсального банка и выполнял функции центробанка и обслуживающим
клиентом.
Данная структура просуществовала до 1987 года и была
реформирована в новую двухуровневую банковскую систему, в которую
входили Госбанк СССР и пять специализированных банков: Промстройбанк,
Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк.
Большинство стран современного мира имеют двухуровневую
систему, состоящую из центрального банка страны и коммерческих банков,
что обусловлено опытом развития промышленно развитых стран, где
крупные банки выступают гарантами устойчивости банковской системы, а
все остальные функции выполняют мелкие и средние баки.
В некоторых странах с развитой рыночной экономикой банковская
система сложнее организационно более многообразно и состоит из трех
уровней (Приложение 1).
Таким образом, в современных условиях банки представляют не
просто случайный набор банков, а действительно банковскую систему, т.е.
множество элементов с отношениями и связями, образующими единое целое.
Именно в силу этого единения отдельных банков в банковскую
систему зачастую происходит смешение понятий «стабильность банка» и
«стабильность банковской системы».
1
Каирова Ф.А., Карсанова З.К. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости
банковской системы в России // Современные проблемы науки и образования. - 2017. -
№1 (часть 1). С.6
12
В этом случае стабильность банковской системы определяется
суммированием и определение средних показателей стабильности и
устойчивости по показателям всех банков.
Стабильность и устойчивость банка обеспечивается расширением их
деятельности, увеличением новых банковских продуктов и услуг, а также
равновесием и непрерывностью направления деятельности. Эти же признаки
характеризуют и всю банковскую систему в целом.
В целом стабильность банковской системы можно определить, как
некую ее комплексную характеристику, при которой реализуется ее
сущность, возможно наиболее полное выполнение ею своих функций и
назначений в экономике страны, возможности поддержания экономического
и финансового равновесия и быстрого восстановления состояния после
внешних воздействий.
Таким образом, можно сказать, что для устойчивости банковской
системы характерны позитивное развитие и рост. При этом этот рост
характерен как для качественных, так и для количественных параметров
деятельности как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы в
целом.
Суждение о сохранении признаков или свойств банковской системы
является критерием устойчивого развития банковской системы. При таком
подходе критерием устойчивости банковской системы можно считать
обстоятельства, при которых она демонстрирует
2
:
1) неизменность своего облика как общественно значимого института;
2) способность выполнить обязательства, вытекающие из ее функций.
Тогда, по мнению Тян Н.С., критерии устойчивого развития следует
искать в плоскости
3
аккумулирования временно высвободившихся денежных
2
Сухорев О.С. Экономический рост и финансовые институты: влияние на макро и
микроуровне // Финансовый журнал. – 2017. - №2. – С.47
3
Тян Н. С. Методика диагностики и прогнозирования развития региональных
коммерческих банков в системе показателей «устойчивость -рентабельность капитала» //
Финансы и кредит. - 2012. - № 48. - С. 33.
13
средств, регулировании денежного оборота, обеспечении равномерности
развития и минимизация циклических проявлений, позитивное
взаимодействие с внешней средой и др.
Учитывая относительную непродолжительность процесса
становления банковской системы рыночного типа в России, отдельные
признаки устойчивости банковской системы могут не проявляться отчетливо,
но прослеживаться при функционировании банковской системы в целом.
Существует несколько типов банковских систем: распределительная
централизованная банковская система; рыночная банковская система;
система переходного периода.
Для рыночного типа банковской системы характерны отсутствие
монополии государства на банки. Это является ее отличительной чертой от
распределительной системы. При рыночной организации банковской
системы каждый хозяйствующий субъект может при соблюдении
определенных условий организовать свой банк. При этом в рыночной
системе может функционировать достаточно большое количество банков с
децентрализованной системой управления. При этом эмиссионные и
кредитные функции разделены между собой. Эмиссионные функции
выполняет центральный банк, а кредитные функции осуществляют
различные деловые банки. Необходимо отметить, что деловые банки не
отвечают по обязательствам государства, в свою очередь и государство не
отвечает по их обязательствам деловых банков. Различия между этими двумя
типами систем представлены в Приложении 2.
Рассматривая эти системы с точки зрения устойчивости, трудно
сказать, какая система является более устойчивой. На первый взгляд,
учитывая подход «рынок все урегулирует», наиболее устойчивой является
рыночная банковская система. Однако, последние годы значительная часть
банков стала банкротами, у части банков была отозвана лицензия,
значительная доля банков подверглась санации. Это говорит об обратном:
14
рыночный механизм управления банковской системой не является гарантом
ее стабильности.
Рассматривая двух уровневую банковскую систему отметим ее
важную особенность: существование микро- и макроуровня. На микроуровне
осуществляют свою деятельности коммерческие банки, осуществляющие
финансирование промышленного и потребительского сектора. Макроуровень
обеспечивает развитие экономики в целом
4
.
Являясь частью целого, каждый уровень вносит свой вклад в
устойчивость всей системы. Именно поэтому устойчивость всей банковской
системы характеризуется устойчивостью отдельных ее элементов. При этом
показатели этой устойчивости, как качественные, так и количественные, не
обязательно должны совпадать. Это обусловлено спецификой деятельности
банков на разных уровнях. Так эмиссионный и коммерческий банки
отличаются значительным вводом функций и методами их реализации.
Эмиссионный банк выполняет функции по выпуску наличных платежных
средств, коммерческим же банкам эти функции не свойственны и,
следовательно, показатели устойчивости для них будут разными.
Одним из показателей устойчивости банковской системы в целом
является доля проблемных банков в банковском секторе, а также уровень
просроченных кредитов. Именно поэтому показатель прибыльности является
одним из самых важных для коммерческого банка и не является токовым для
центрального банка. Таким образом, можно сказать, что показатели
устойчивого развития банковской системы - это совокупность показателей
двух видов банков: эмиссионного и коммерческого.
На основании вышесказанного можно сделать выводы, что
устойчивость банковской системы характеризуется такими показателями как:
отсутствием кризисов и наличием роста; несмотря на банкротство отдельных
банков сохраняется общая положительная динамика развития; производится
4
Лаврушин О. И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие. - 2. -
М.: Кнорус, 2016. - С. 121
15
аккумулирование и циркуляция капиталов; наблюдается сохранение
равновесия; проводится мониторинг рисков и совершенствуется система
управления ими. Данные критерии дают возможность выйти на показатели
оценки развития банковской системы на макроуровне.
1.2. Факторы, обеспечивающие стабильность банковской системы
на макроуровне
В ходе развития банковской системы наблюдается влияние множества
макроэкономических факторов, среди которых немалое влияние имеет
степень развития товарно-денежных отношений, общественный
экономический порядок, социальная направленность и целевое назначение,
ряд законодательных основ и актов и общее понятие роли банка в экономике.
Уровень развития товарно-денежных отношений, торговли,
денежного обращения определяет масштабы и содержание банковской
деятельности. Развитие и формирование денежного и товарного оборотов,
развитие национальных банков, международной торговли имеют
приоритетной задачей развития банковской системы, т.к. по мере увеличения
масштабов производства и обмена между товаропроизводителями вызывает
спрос на банковские услуги.
Снижение развития банковской сферы и падение спроса на
банковские продукты вызывают затяжные экономические кризисы, войны и
стихийные бедствия.
Состояние общественного экономического порядка неизбежно
определяет характер деятельности банковской системы. В периоды, когда в
обществе не поощряются сбережения, банки не будут получать импульсов ля
развития и в таких условиях деятельность банков может быть свернута.
Также на развитии банков могут влиять запрещение местных властей,
имеющие форму законодательных актов. В интересах узкого лобби может
быть оказано давление на принятие решения по открытию филиала других
банков, в том числе из соседних регионов.