Диплом: Становление негосударственных пенсионных фондов (2020 год), страницы 65-74

будущих пенсионных выплат и гарантированное, устойчивое выполнение своих

обязательств перед клиентами.

Роль негосударственных пенсионных фондов многообразна. Имея

двойственную природу социально-финансовых институтов, они играют двоякую

роль. Как социальные институты, они, прежде всего, способствуют

удовлетворению потребностей пенсионеров, сокращению социальной

напряженности в обществе. Как финансовые институты, они выполняют важную

макроэкономическую функцию, способствуя увеличению доли фонда

накопления в национальном доходе, формируют мощный внебюджетный лоток

инвестиций в национальную экономику.

Создание наиболее эффективной, прогрессивной негосударственной

пенсионной системы как средства сокращения уровня социальной

напряженности и поддержания уверенности граждан в будущем невозможно без

участия государства с системой гарантий в рамках регулирования

инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов. Такая

система призвана защищать сохранность пенсионных резервов, способствовать

их увеличению и в следствие обеспечивать соблюдение интересов граждан-

участников негосударственного пенсионного обеспечения и застрахованных лиц

по обязательному пенсионному страхованию.

Мы выяснили, что основными ограничениями в развитии НПФ и

долгосрочного страхования жизни являются:

 низкая финансовая устойчивость фондов;

 слабая ресурсная база;

 недостаточно эффективное размещения средств;

 невысокие доходы населения и низкий уровень сбережений граждан;

 неадекватное налогообложение НПФ;

 низкая информированность населения о функционировании НПФ и

их возможности страхования граждан от рисков;

 недоверительное, пренебрежительное отношение населения к НПФ;

 наличие большого количества органов, регулирующих деятельность

НПФ (ЦБ РФ, Министерство труда и социальной защиты Российской

Федерации, специализированный депозитарий, независимый аудитор и

независимый актуарий и др.).

В качестве рекомендаций были предложены такие меры как:

 обеспечение соответствующего законодательного регулирования

НПФ и создание механизма государственного контроля за их деятельностью;

разработка комплексных мер по финансовой устойчивости НПФ;

 увеличение государственной поддержки; так как население все же не

доверяет НПФ и не вкладывает свои собственные средства, то необходимо

повысить доверие населения;

 улучшение уровня жизни людей, обеспечение устойчивости

пенсионной системы, создание условий для решения проблемы бедности

пенсионеров и снижения демографической нагрузки на трудоспособное

население;

 на законодательном уровне необходимо обратить внимание на

налоговую сферу для создания благоприятного налогового климата для НПФ

 проведение работы по повышению информированности граждан о

рынках НПФ, что должно повлечь за собой повышение ответственности

населения о своем обеспечении после завершения трудовой деятельности;

 осуществлять дополнительные меры, направленные на обеспечение

открытости и прозрачности деятельности НПФ для всего населения;

 необходимо улучшить и систему контроля и надзора за НПФ, для

того чтобы с одной стороны не происходило волокиты и торможения в

деятельности НПФ, а с другой стороны, органы, наделенные соответствующими

полномочиями, могли комплексно и всесторонне выполнять возложенные на них

обязанности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из характеристик пенсионной системы различных стран, можно

сделать вывод, что пенсионная система имеет ряд сходств, как во Франции, так

и Германии, Великобритании и т.д. Они схожи тем, что имеют право на

получение, как государственной пенсии, так и дополнительной, которую

обеспечивают себе самостоятельно. Различием является детализация самой

системы: стаж, налогооблагаемая база, возраст, процент ставки, многообразия

выбора компании для дополнительного пенсионного обеспечения, уровень

жизни и время возникновения самой пенсионной системы.

Пенсионное страхование может действовать в двух формах:

добровольного и обязательного страхования. Обязательное пенсионное

страхование основано на принципах социального страхования, формой

организации которого является Пенсионный фонд Российской Федерации.

Формирования бюджета средств обязательного пенсионного страхования

происходит за счет целенаправленных отчислений предприятий, взносов

индивидуальных предпринимателей, организаций любой формы собственности,

учреждений и государственных субсидий.

Добровольное пенсионное страхование относится к категориям личной

заинтересованности и ответственности к данному подходу, взаимовыручки при

нехватке субсидиарной поддержки государства. Добровольное пенсионное

страхование является важным элементом некоммерческой страховой

деятельности, в отличие от обязательного пенсионного страхования, оно также

контролируется законодательством о страховании, и осуществляется при

помощи негосударственных пенсионных фондов.

Для пенсионного страхования свойственно то, что оно основано на

распределении доходов работающего населения между периодами трудовой

жизни и периодом нахождения на пенсии. Учитывая значимые различии в

формах и условиях занятости и величине заработной платы, могут быть

применены различные методы резерва средств на финансирование пенсионных

целей, в основу которых положены принципы обязательного социального

страхования, государственного социального обеспечения, индивидуального

страхования.

Отличительной чертой государственного пенсионного страхования от

добровольного можно отнести то, что при добровольном страховании трудовой

стаж не требуется.

Дополнительное пенсионное страхование – это шанс самостоятельно, без

привлечения государства и без введенных государством норм формировать

будущую пенсию. Негосударственное пенсионное обеспечение – это система

накоплений при помощи многообразных финансовых организаций будущей

пенсии, образованная при использовании тех же принципов, что и обязательное

пенсионное страхование. Разница состоит в том, что негосударственное

пенсионное обеспечение является добровольным по отношению к

обязательному. Также различием является размер взноса: гражданин имеет

право самостоятельно установить сумму взноса, а не при помощи государства.

Негосударственное пенсионное страхование на территории России

функционирует в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56–ФЗ

«О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой

пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Вышеуказанным законодательным актом устанавливаются правила и порядок

оплаты добровольного страхового взноса для участия в накопительной части

трудовой пенсии, а также обеспечивается государственная поддержка в

формировании пенсионного накопления.

С начала 2014 года была проведена реформа, смысл которой заключался в

акционировании негосударственных пенсионных фондов. На первом этапе

формирования акционирование следует пройти НПФ, занимающиеся

государственным пенсионным страхованием. В будущем так же акционирование

затронет и НПФ, которые занимаются добровольным пенсионным

страхованием.

В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 410-ФЗ «О

внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных

фондах» и иные законодательные акты Российской Федерации» в срок до 1

января 2016 года негосударственные пенсионные фонды, представляющиеся из

себя некоммерческие организации и исполняющиеся функции страховщика по

обязательному пенсионному страхованию, попадают под реформирование в

негосударственные пенсионные фонды, представляющиеся акционерными

обществами, или подлежат ликвидации. В срок до 1 января 2019 года все

негосударственные пенсионные фонды, представляющиеся из себя

некоммерческие организации и не исполняющиеся функции страховщика по

обязательному пенсионному страхованию, подлежали трансформациям в

акционерные пенсионные фонды, либо ликвидации.

Акционерами НПФ не имеют права выступать организации, которые

имеют регистрацию в оффшорах. Минимальный размер уставного капитала

фонда по законодательству не должен быть менее 120 млн. руб., а с 1 января 2020

г. – не менее 150 млн. руб.

НПФ представляет собой организацию, исключительной деятельностью

которой является:

 деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению

участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного

обеспечения;

 деятельность в качестве страховщика по обязательному

пенсионному страхованию;

 деятельность в качестве страховщика по профессиональному

пенсионному страхованию.

Деятельность в качестве пенсионного фонда преследует социальные цели

и представляет собой исключительный вид деятельности, связанный с целевым

сбором, учетом и аккумулированием пенсионных взносов, передачей активов

управляющим компаниям, распределением полученного дохода и пенсионным

выплатами участникам фонда в соответствии с заключенными договорами.

Целью создания НПФ в России явилась необходимость улучшения

пенсионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от инфляции.

Негосударственные пенсионные фонды функционируют независимо от системы

государственного пенсионного обеспечения. Главной задачей НПФ является

формирование финансовой базы будущих пенсионных выплат и

гарантированное, устойчивое выполнение своих обязательств перед

гражданами. НПФ в своей деятельности направлены на реализацию функции

социальной поддержки граждан, которые утратили трудоспособность и их

основной доход – это пенсионные выплаты и иные пособия. Главной задачей

негосударственных пенсионных фондов является создание финансовой базы

будущих пенсионных выплат и гарантированное, устойчивое выполнение своих

обязательств перед клиентами.

Роль негосударственных пенсионных фондов многообразна. Имея

двойственную природу социально-финансовых институтов, они играют двоякую

роль. Как социальные институты, они, прежде всего, способствуют

удовлетворению потребностей пенсионеров, сокращению социальной

напряженности в обществе. Как финансовые институты, они выполняют важную

макроэкономическую функцию, способствуя увеличению доли фонда

накопления в национальном доходе, формируют мощный внебюджетный лоток

инвестиций в национальную экономику.

Мы выяснили, что основными ограничениями в развитии НПФ и

долгосрочного страхования жизни являются: низкая финансовая устойчивость

фондов; слабая ресурсная база; недостаточно эффективное размещения средств;

невысокие доходы населения и низкий уровень сбережений граждан;

неадекватное налогообложение НПФ; низкая информированность населения о

функционировании НПФ и их возможности страхования граждан от рисков;

недоверительное, пренебрежительное отношение населения к НПФ; наличие

большого количества органов, регулирующих деятельность НПФ (ЦБ РФ,

Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации,

специализированный депозитарий, независимый аудитор и независимый

актуарий и др.).