3
Содержание
Введение ................................................................................................................... 5
Глава 1. Сущность и классификация рисков ........................................................ 7
1.1 Риск и предпосылки его возникновения ......................................................... 7
1.2 Коммерческие риски ....................................................................................... 11
1.3 Чистый и спекулятивный риск ...................................................................... 15
1.4 Страхуемые и нестрахуемые риски ............................................................... 18
Глава 2. Страхование рисков ............................................................................... 22
2.1 Понятие и правовая оценка страхования в России ...................................... 22
2.2 Страхование и самострахование при управлении рисками фирмы ........... 27
2.3 Ограничения по использованию страхования как метода управления
риском ..................................................................................................................... 40
2.4 Достоинства и недостатки страхования как метода управления риском .. 45
Глава 3. Страхование как инструмент управления рисками фирмы ............... 50
3.1 Краткая характеристика фирмы .................................................................... 50
3.2 Страхование рисков и анализ его эффективности в ООО «Конус» .......... 55
3.3 Рекомендации в выборе страховой компании и расчет затрат на
страхование ............................................................................................................ 64
Заключение ............................................................................................................ 70
Список использованной литературы ................................................................... 73
Приложения .......................................................................................... ………….75
4
5
Введение
Система отношений, призванная защитить интересы граждан,
учреждений, фирм, компаний при помощи формирования оплачиваемых
взносов в страховые фонды, которые предназначены для возмещения
убытков и выплаты страховых сумм при наступлении страхового случая
приобрела название «страхование». Это один из старых видов отношений,
складывающихся в обществе.
Основной причиной переживаний каждого товаропроизводителя,
собственника имущества, отдельно взятого человека за свое материальное
благополучие, сохранность имущества и здоровья считается рискованный
характер общественного производства. Механизм возмещения ущерба - это
логический ответ на эти переживания. Основанием служит способ
объединения заинтересованными собственниками имущества разных
взносов. Становлению страхования послужили попытки каждого
собственника восполнить ущерб за свой счет, и возникновение при этом
необходимости в создании резервов, которые по объему равнозначны
стоимости его имущества. Страхование как метод возмещения потерь
выполняет тройную функцию, защищая экономические интересы каждого
индивида, предпринимательской структуры и общества в целом.
Страхование рисков - это совокупность видов страхования, которые
предусматривают обязанности страховщика по выплате страхового
возмещения не больше страховой суммы страхователю-предпринимателю
при наступлении страховых случаев, оказывающих влияние на
материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской
деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные
расходы предпринимателю.
Страхование рисков гарантирует возмещение, как потери прибыли, так
и убытков в связи с не выполнением обязательства контрагентом
6
предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых
рисков. Это и обуславливает актуальность выбранной темы.
В современных условиях нестабильной экономической ситуации, при
появлении кризисных явлений важное место отдается деятельности по
страхованию предпринимательских рисков. Оно дает возможность
обеспечить стабильную работу и обезопасить ее от различного рода рисков.
Объектом исследования в работе является ООО «Конус», основными
направлениями деятельности которого являются разработка, производство и
реализация продукции для ногтевого сервиса.
Предметом данной работы выступают механизмы обеспечения и
поддержания стабильной хозяйственной деятельности в организации.
Целью данной работы является изучение механизма страхования
рисков на примере торговой организации ООО «Конус».
Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд основных
задач:
-Изучить сущность и классификация рисков. Дать им характеристику;
-Рассмотреть страхуемые и не страхуемые риски;
-Дать понятие и правовую оценку страхования в России;
-Изучить страхование и самострахование при управлении рисками
фирмы;
-Охарактеризовать виды и формы страхования;
-Проанализировать систему страхования как инструменту управления
рисками фирмы на примере ООО «Конус»;
-Определить направления совершенствования механизма
использования страхование как инструмента управления рисками
предприятия.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
используемых источников. Информационной основой дипломной работы
послужили учебная литература, периодические издания, ресурсы сети
Интернет.
7
Глава 1. Сущность и классификация рисков
1.1 Риск и предпосылки его возникновения
Под риском подразумевается ситуация, когда предвидя возможность
любого вероятного финала, все же невозможно наверняка прогнозировать
окончательный итог. В основе страхования находится страховой риск.
Страховой риск – это неоднозначное понятие, однако чаще всего под ним
подразумевается возможность наступления убытка. Риск считается
объективной предпосылкой происхождения страховых взаимоотношений:
если нет риска - нет и необходимости в страховании. Но не любой риск имеет
возможность лечь в основу страховых взаимоотношений.
Застрахован, может быть только тот риск, по которому можно
просчитать возможность пришествия страхового случая, найти размер
вероятного убытка и рассчитать равносильную страховую премию.
В процессе собственной работы компании встречаются с
совокупностью рисков. Риски отличаются по времени и месту
происхождения, внешними и внутренними условиями, воздействующими на
уровень прибыльности компаний. Для снабжения бесперебойности работы
компаний и поддержки финансово-экономических признаков работы нужно
исполнять успешные способы регулирования предприятием в условиях
финансового риска. Еще это необходимо для создания необходимой
ресурсной базы, для покрытия вероятных утрат от активизации условий
неблагоприятного влияния, которые могут быть внутреннего и внешнего
характера. Именно поэтому необходим глубокий анализ финансовых рисков
и причин, вызывающих их происхождения. В критериях
конкурентоспособной финансовой среды наибольшие возможности
компаний станут определяться, как правило, возможностью компании
предполагать вероятные изменения во внешней среде. Еще важно с
готовностью и эластично отзываться на данные изменения.
8
В исследованиях экспертов о риске рассматривается надобность своего
интереса менеджеров (субъектов риска) в итогах регулирования объектом
риска. Однако личные интересы рано либо поздно приводят к конфликтам в
экономике. Это объясняется тем, что работа компаний ориентирована только
на удовлетворение личных, как правило, краткосрочных интересов, которые
в дальнейшем повышают рост риска в данных фирмах. В экономке есть не
только отличия в понимании содержания понятия риск, но ещё и различные
точки зрения на природу его происхождения. Рассматривают природу риска с
3-х сторон.
Во-1-ых, риск существует самостоятельно от того, понимают люди его
присутствие или нет, предусматривают или пренебрегают.
В-2-ых, субъективность риска выявляется в различном его восприятии.
Это разъясняется расхождением психологических, нравственных и идейных
основ людей.
В-3их, часты эпизоды соединения объективной и субъективной сторон
риска. В данных происшествиях риск вызывается действиями как
субъективного характера, так и теми, которые не находятся в зависимости от
воли человека. Финансовые движения в собственном формировании
проходят конкретные циклы.
Как известно, экономический цикл это поочередные подъемы и спады
финансовой активности. Делят цикл на 4 ступени: подъем, пик, спад
и кризис, а временной перерыв между подъемами и спадами и считается
циклом становления. Любая ступень цикла передается в другую,
последующую, и обрисовывается разными финансовыми действами.
Особенного интереса требуют пик и кризис. Беря во внимание это можно
заявлять, что характер рисков плотно объединен с явлением упадка.
В рыночной экономике основными элементами риска считаются неясн
ость и нерешительность рынка, а также спроса, цен, действия покупателей и
неиспользованных способностей изготовителей. Кроме того, в критериях
рынка бизнес можно установить как деятельность, сопряженную с риском, с
9
целью извлечения за это вознаграждения в облике прибыли. Синхронно
выручка дозволяет обнаружить основные факторы, отличительные для
изготовления, которое непрерывно находится в движении и подбирает более
прогрессивные направленности экономического, социального и умственного
роста. Также нужно отметить, что риск растет каждый раз, когда
увеличивается непостоянность, случаются перестройки и неожиданные
перемены в экономике, т.е. когда в вырабатывании экономики в целом и
становления отдельных компаний наступает кризис.
Из анализа работ экспертов и экономистов следует, что человек как под
система, как часть великой системы (общества), сражается главную роль в
финансовых процессах, которые случаются. Человеческие качества, которые
формируют характеристики финансовой среды, проявляются через
производство и пользование. Эти 2 обратно-направленных движения
активизируют формирования неподвижного бурного движения, благодаря
главной функции населения земли - функции развития. Однако человеческие
свойства при процессах изготовления и употребления прочно соединены с
причинами социально-финансового прогресса через познание и передовые
технологии. При этом изменяется характер развития производительных
сил, труда, преобразуется пространство и значимость человека в движении
изготовления и сообществе.
К главным факторам происхождения риска одни эксперты причисляют
последующие причины: внезапные естественные процессы и явления; случай
ность явлений и действий; неосуществимость единственного познания объек
та; ограниченность и недостаток источников; разбалансирование главных инг
редиентов хозяйственного механизма; неполноценная и неправильная инфор
мация; столкновение несовместимых интересов; условная ограниченность на
меренной работы человека. По мнению остальных экспертов, предпосылки
происхождения риска сгруппировываются по нескольким направленностям.
Во-1-ых, это нечеткость как итог безграмотности, расхождения знания
10
законов, как итог критериях конкретной хозяйственной работы, не разрешает
плодотворно распоряжаться ею.
В-2-ых, это сопротивление, то есть проявление неясности в
обеспечении конкретного предприятия источниками, повреждение
договорных обязательств, недостаток муниципальных стабилизаторов и т.д.
И, в-3их, это отношение человека, его дееспособность воспринимать
ошибочные заключения, сопряженная с информативной составляющей.
Беря во внимание вышеупомянутое, можно заявлять, что предпосылки
финансового риска, как в компании, так и в сообществе появляются, как
правило, в критериях нечеткости финансовой ситуации во времени и
обладают тремя направлениями.
1. Отношение человечного капитала, стремлении к целям фирмы не
употребляет все собственные способности.
2. Конкретные обстоятельства действия (финансовые, общественно-
политические, естественные причины, демографические причины), в которых
человеческий капитал способен выполнять оплошности за дефекты
информационных потоков во всех отмеченных направленностях.
3. Повреждение регулирования финансовых процессов со стороны
государства, в частности, в законе, денежно-кредитной и бюджетно-
налоговой политике, в сфере внешнеэкономической деятельности и
общественной политике. Но нужно отметить, что все направленности
происхождения финансовых рисков случаются, как правило, на основе
применения и расположения денежных ресурсов.
Предпосылки происхождения риска, приведенные выше, не только
суммируют их свойства как сложную финансовых процессов, однако и
распознают содержательную и составляющую данного явления с
человеческим капиталом, информационным обеспечением компаний и
страной. В общем, главным фактором среди порекомендованных
обстоятельств происхождения рисков считается учет стоимостной природы
риска, которое в предстоящем разрешит сконцентрироваться на определении
11
отличительных черт использования устройств регулирования для
минимизирования рисковых происшествий.
1.2 Коммерческие риски
Коммерческие риски являются опасностью потерь в процессе
финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неясность итогов от
данной коммерческой сделки.
Сущность коммерческого риска представляется спецификой
коммерческой деятельности, характеризующуюся как целенаправленная
деятельность, которая учитывает требования рынка и связанна с поиском,
выбором, продвижением товаров от производителей к потребителям и их
реализацией.
Для того чтобы уменьшить неясность до минимума при проведении
коммерческой деятельности, нужно отобрать то ее направление или тот
вариант вложений, который позволит получить наиболее высокие
результаты.
Коммерческо-посредническая деятельность объединяет в себе многие
направления:
- планирование объемов закупки и ее фирма, т.е. посреднику важно,
что купить, у кого именно, в каком количестве, по какой цене и в какое
время; Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
- фирма перепродажи приобретенного с учетом намеченного объема
прибыли;
- поиск и выбор наилучшего партнера среди поставщиков и
покупателей для торговой сделки;
- прогнозирование и оперативный учет рыночных изменений, активное
использование совокупных факторов, которые влияют на максимальное
удовлетворение запросов потребителей, получение дохода, с учетом
интересов партнеров;
12
- выполнение большого списка услуг в области подготовки рыночной
информации, организации сервиса при конечном потреблении товаров, а
также по использованию транспортных средств, обеспечению финансовых,
страховых и многочисленных других операций в системе товародвижения.
Коммерческая деятельность без рисков невозможна, соответственно
при ее планировании необходимо продумать воздействие коммерческого
риска. Чтобы риск являлся «взвешенным», нужно применять максимально
возможный объем информации, всесторонний анализ коммерческой
деятельности, финансовых результатов, эффективности партнерских связей,
всестороннее исследование рынка, тщательный подбор персонала. [9]
Коммерческий риск считается неотъемлемой чертой всех аспектов
предпринимательства - личностного, экономического, организационно-
управленческого. Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
Готовность к риску - устойчивая характеристика предпринимателя,
связанная с его естественно-психологическими качествами:
- активностью, импульсивностью, предрасположенностью к новациям;
- стремлением к успеху, лидерству;
- ориентацией на независимость, экономическую свободу и творческую
продуктивность;
- умением оперативно находить и анализировать информацию, трезво
оценивать свои возможности, состояние окружающей среды, параметры
настоящих и будущих потребителей и контрагентов;
- повышенной интуицией и ответственностью за принятие и
реализацию не гарантирующих успеха решений.
Необходимо отметить, что родоначальники теории
предпринимательства источником предпринимательского дохода считали
реализацию в процессе воспроизводства способности предпринимателя к
обоснованному риску. [14]