23
в таком определении, которое, с одной стороны, не было бы очень узким и
охватывало бы все виды страхования, а с иной стороны, не было бы очень
широким и захватывало бы в собственную сферу явлений посторонних».
В теории российского гражданского права принято считать главным
этапом становления страхования «самострахование». Так, Г.Ф. Шершеневич
выделял в истории страхования 3 ступени: «самострахование», «взаимное
застрахование», «коммерческое страхование». «Самострахование» он
противопоставлял «откладыванию», которое «не имеет ничего общего с
идеей страхования» по причине отсутствия основного показателя
распределения ущерба между хозяйствами. Этот автор допускал, что
самострахование может быть даже в пределах одного хозяйства, а именно
тогда, когда состав данного хозяйства допускает распределение ущерба
между его частями.
Взамен такого чтоб выплачивать большие страховые премии страховой
фирмы исходя из стоимости каждого из данных пароходов, сообщество само
у себя формирует за счет конкретных отчислений единичный фонд и за его
счет покрывает потери, сопряженные с несчастьем, обрушившимся на него.
Подобную позицию занимали К.А. Граве и Л.А. Лунц, которые понимали под
самострахованием создание предприятием из собственных средств
страхового фонда (для себя) в целях возмещения вероятных в будущем
собственных утрат от стихийных бедствий или несчастных случаев.
Оценивая указанные доктринальные положения, следует признать, что
самострахование может быть признано формой страхования с большими
оговорками. Прежде всего, необходимо отметить, что основным родовым
признаком страхования является разделение ответственности. Однако в
случае самострахования этот признак отсутствует. С изложенных позиций
следует признать верной точку зрения В.И. Серебровского, утверждавшего,
что «страхование надо отличать от самострахования. При самостраховании
носитель хозяйственной деятельности - владелец известного количества
однородных имущественных объектов (заводов, пароходов и т.д.) отчисляет
24
сам себе ежегодно часть своего дохода в особый страховой капитал,
предназначенный для возмещения потерь в ценности указанных объектов от
несчастных случаев. То возмещение ущерба, которое при страховании
происходит за счет ряда хозяйств, при самостраховании осуществляется за
счет одного хозяйства». В то же время представляется недостаточно
обоснованным мнение В.И. Серебровского о том, что «самострахование с
народно-хозяйственной точки зрения является организацией более чем
неудовлетворительной. Самострахование требует быстрого образования
большого страхового капитала, так как несчастье может произойти в любой
момент. Кроме того, собранные большие средства должны лежать мертвым
капиталом и не принимать участия в обороте». Сомнения в обоснованности
приведенного вывода связаны с тем, что самострахование занимает свою
нишу в составе механизмов, обеспечивающих устойчивость рынка на
современном этапе развития. При этом следует признать, что «применение
самострахования ограничено, так как связано с отвлечением из нормального
хозяйственного оборота средств фирмы в специальный фонд...
Необходимость самострахования может быть обеспечена двумя главными
причинами: невозможностью обеспечить организацию страховой защиты
иными способами или спецификой рисков, ущерб, наносимый которыми,
должен быть компенсирован».
Вторая выделенная Г.Ф. Шершеневичем ступень развития страхования
- взаимное страхование - действительно владеет главными признаками
страхования. Суть данной фазы состоит в том, что собственники
застрахованного имущества объединяют страховой денежный капитал в
специальный фонд, а в случае повреждения или уничтожения имущества они
могут рассчитывать на возмещение своих утрат из данного фонда. Конечно,
необходимо отметить, что страхование появлялось в первую очередь как
взаимное объединение средств в особый фонд для возмещения потерь
какого-либо члена данного объединения из этого фонда. Конкретные
аргументы в пользу признания суммирующихся при этом отношений
25
«страхованием» можно отыскать, в частности, в том, что они созданы на
страховом соглашении, который «сам по себе есть метод передачи риска:
средство, при помощи которого страхователь ставит страховую компанию по
отношению к застрахованному имуществу в то положение, которое он
занимал бы сам при страховании».
Даже если взаимное застрахование и приобрело конкретное
распространение и фактическое использование, все же главным по
значимости видом страхования было и остается до сих пор то, что
называлось «коммерческое страхование». По сущности положения, имеется в
виду нынешний договор страхования, заключаемый страхователем с
страховой компанией, в роли которого ходила раньше и выдается сегодня
специализированная коммерческая компания. Достоинства данного варианта
страхования Г.Ф. Шершеневич видел в том, что тем самым «образуется...
большой капитал, который обязан внушать обществу доверие к возможности
компании возместить все взятые ими на страх потери. Как и каждое
коммерческое предприятие, рассчитывающее на выручку, страховое
общество взимает, за снимаемый с личного оборудования страх, награду,
которая складывается из двух частей: а) части распределения потенциального
ущерба между всеми страхователями и б) выгоды на капитал, внесенный
акционерами».
В связи с этим, впору уследить развитие сути «страхования», а еще
отметить значительные признаки страхования: 1) деление обязанности; 2)
наличие обособленного страхового фонда; 3) страховая компания -
независимая коммерческая компания, исполняющая страхование как вид
деятельности с целью регулярного извлечения выгоды; 4) страхование -
форма защиты интереса лица.
В нынешней юридической литературе наткнуться на точное
определение страхования оказывается весьма проблематично. В частности, в
учебнике гражданского права под редакцией Е.А. Суханова рассматриваются
26
нечетко только главные признаки страхования, которые потом объединяются
в определение страхового обязательства.
В учебнике гражданского права перед редакцией О.Н. Садикова
вначале еще отличаются признаки страхования, которые потом сводятся в
следующее определение: «Страхование в собственном значении этого
термина (понятия) подразумевает образование страхового фонда за счет
вкладов, выполняемых отдельными фирмами и другими физическими и
юридическими лицами, и пребывание данного фонда в управлении и
постановлении особой – страховой - организации, которая и дает
потерпевшим лицам в соответствующих случаях надлежащие средства».
Соответственно, в данном определении тоже только объединены
первоосновные аспекты страхования.
Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об
организации страхового дела в Российской Федерации» дает определение
страхования, под которым понимаются отношения по защите интересов
физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении
конкретных страховых ситуаций за счет денежных фондов, создаваемых
страховыми компаниями из оплаченных страховых премий (страховых
вкладов), а еще за счет других средств страховых компаний. Приведенная
дефиниция полностью отвечает сегодняшним представлениям об
организации страховых отношений. При этом в отличие от наиболее ранней
редакции здесь не выделяется внимание только на имущественном интересе.
Внесенные изменения выглядят полностью аргументированными, так как
если исходить из гипотезы, что страхование соединено в первую очередь с
покрытием материального убытка гражданам и компаниям, то наверное не
вполне отвечает определенным утверждениям Гражданского кодекса
Российской Федерации, так как в гражданском праве под ущербом (убытком)
(полагается понимать негативные изменения в оберегаемом
законодательством благе, которое может существовать как имущественным,
27
так и неимущественным. Гражданское право координирует страховые
правоотношения, в силу которых «одна сторона (страховая компания)
оказывается обязанной в течение известного времени нести риск за те
результаты, которые могут случиться для имущества либо жизни лица от
пришествия известного события (страхового случая), и при пришествии
данного события оплатить иной стороне (страхователю) либо третьему лицу
(бенефициару) страховое вознаграждение (страховую сумму). Иная же
сторона – страхователь оказывается должной к оплате за это страховой
компании известного взноса (страховой премии)». Эти отношения возникают
из договора страхования либо конкретно на основании закона (при
неотъемлемом страховании).
2.2 Страхование и самострахование при управлении рисками фирмы
Страхование было и остается более известным способом
регулирования рисков во всем мире.
В целом достоинства применения страхования как приспособления
регулирования рисков объединяются к следующим условиям:
- вовлечение страхового капитала для покрытия ущербов компании;
понижение неясности в экономическом планировании работы
компании; Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
- освобождение денежных средств для наиболее успешного
применения;
- ограничение издержек на регулирование риском методом применения
опыта страховых профессионалов для оценки и регулирования риском.
Вовлечение страхового капитала считается очень принципиальной
темой. Страховые фонды представляют собой обеспеченный источник
денежных средств для покрытия ущербов страхователя в случае
происхождения негативных событий, к примеру, когда при возникновении
больших потерь использование собственных денежных средств может быть
урезано. Это еще важно в том случае, если уменьшена способность компании
привлекать внешние кредиты для покрытия ущербов.
28
Страхование рисков компании сокращает неясность в планировании
финансовой деятельности. Предприятие заменяет неизвестные ему издержки
на покрытие ущербов в имеющихся явных расходах на оплату страховой
премии. Происходит это благодаря эффекту объединения отдельных рисков
индивидуальных страхователей в общем массиве страхового ресурса
страховой компании. В согласовании с законодательством огромных чисел
нечеткость при этом убавляется, что обретает свое отражение и в размере
страховой премии. Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
Сокращение нечеткости в экономическом планировании приносит
значимую финансовую пользу – освобождение денежных средств, которые
должны были бы резервироваться в фонде риска для возмещения внезапных
ущербов, а теперь могут быть применены для извлечения дохода при
вложении в производство.
Особенную роль играет и такой фактор, как ограничение издержек на
регулирование риском. Для страхователя сильно принципиальное событие,
что страховые фирмы обладают опытом и финансовой информацией в
отношении различных рисков. Данный опыт отыскивает собственное отобра
жение в страховых тарифах. Страховая компания, таким образом, исполняет
за страхователя часть работы по сбору финансовых данных о возможности
наступления и прогнозируемых утратах при наступлении страховых
происшествий, а страхователь непрямым образом уплачивает данные
затраты, так как они заложены в страховую премию. Но достаточно часто
финансовые данные, существующие в распоряжении страховой компании,
не в состоянии покрыть желанный уровень особенности подхода к развитию
страхового тарифа для определенного риска, интересующего страхователя.
Это может быть сопряжено, к примеру, с редкостью предмета страхования
либо совсем большим размером риска. В данном случае страхователь обязан
лично осуществить сбор данных для оценки риска и привнести собственные
предложения по исправлению величины страхового тарифа.
29
Страхование как сфера человеческой деятельности насчитывает
несколько сотен лет. За это время скоплен значимый опыт в области
установления возможности наступления этих либо других негативных
происшествий, сочетания оптимального списка происшествий, опознаваемых
за страховые, оформления взаимоотношений между сторонами,
фигурирующими в страховании. Частота наступления страховых
мероприятий и спектр расположения степени тяжести ущербов считаются
главным содержанием страховой статистики. Проблема содержится в том,
что совсем нередко этих данных мало для подбора наилучшей с точки зрения
страхователя величины страховой награды.
Основанием для определения объема страхового возмещения и
страховой награды для определенного риска служат для страховой компании
любые доступные данные о подобных действиях, произошедших раньше.
Весьма часто он не имеет опыта в страховании определенных рисков,
интересующих предприятие.
В данном случае он обязан совершить актуарные вычисления для
определения интересующей его информации.
В особенности хорошо эти условия обнаруживаются при страховании
исключительных предметов. Такими предметами могут быть большие и
технически сложные сооружения, многоэтажные строения, промышленные
комплексы и остальные объекты, имеющие характеристики (к примеру,
изделия ракетно-космической техники). Неповторимость договорам
страхования могут еще вносить необычные обстоятельства работы объектов,
в результате чего возникают особые риски, как в случае страхования изделий
ракетно-космической техники.
Недостающий опыт компании в области страхования собственных
рисков может привести к таким результатам:
-неполный выбор способа страхования (к примеру, когда взято ложное
заключение о том, что маленькая франшиза предоставит вескую экономию на
уменьшении страховых наград);
30
-неправильное установление объема обязанности страховой компании;
-недострахование;
-излишнее страхование.
Все упомянутое считается, как правило, результатом неудовлетворител
ьно чисто проделанной предварительной работы по регистрации предыдущи
х ущербов и анализу риска. Похожие ошибки в регулировании приводят к не
экономному страхованию, т.е. к излишне оплаченной страховой награды.
Неправильное установление объема обязанности страховой компании
может иметь для страхователя совсем пагубные итоги, а безграмотное
отображение в страховом договоре условий оплаты страхового возмещения –
к тому, что страхователь не получит возмещения в тех вариантах, в которых,
по его мнению, он обязан его непременно приобрести.
Оплошности в регулировании страхованием на предприятии либо
трудности, сопряженные с неповторимостью защищаемых объектов, имеют
все шансы привести к тому, что риски, которые, казалось бы, вполне
возмещены договором страхования, становятся обработанными лишь
отчасти. Такой результат именуется недострахованием. Денежные утраты от
этого явны: при происхождении таких «неучтенных» ущербов организации
понадобиться покрывать их из личного кармана, в то время как она
планирует на покрытие от страховой компании.
Другой результат, появляющийся благодаря погрешностям в
регулировании страхованием, именуется излишним страхованием, что
приносит к оплате необоснованно высокого размера страховой награды по
отношению к покрываемым ущербам. Оно выявляется в последующих
формах: двойное страхование, избыточное страховое покрытие и
страхование несуществующих действий либо результатов.
Двойное страхование типично для случаев, когда одно и то же
страховое явление оказывается включенным в список страхуемых рисков два
раза: в очевидном виде и косвенным образом как часть наиболее общего
страхового действия. Избыточное страховое покрытие появляется, когда
31
наибольший размер ущерба найден заведомо ошибочно в огромную сторону
(примером может быть страхование объекта на необходимую сумму
побольше его реальной стоимости). Страхование виртуальных действий либо
результатов имеет место, когда договор заключается на случай
происшествий, которые в предоставленной определенной ситуации не могут
появиться в будущем либо не приведут к прогнозируемым ущербам.
Страхованию как способу регулирования риском неотъемлемы
недочеты, которые нереально устранить даже при употреблении наилучшего
маркетинга, а также при наличии наиболее совершенных данных о теме
страхования и рисков, с ним сопряженных, и огромного опыта в решении
страховых договоров.
К таковым «органическим» недочетам страхования разрешено отнести
следующие:
-вынужденное субсидирование управленческих расходов и выгоды
страховой компании;
-потери, сопряженные с перераспределением убытка между
страхователей;
-внутренние риски страховой компании;
-временной фактор.
Вынужденное субсидирование разъясняется тем, что страховые фирмы
формируются для извлечения выгоды и несут конкретные расходы
при исполнении собственной работы. Очевидно, затраты на управление
делом и выручка страховой компании финансируются из общего объема
страховой награды, оплачиваемой страхователями. Не считая того,
конкретная часть страховых резервов, создаваемых из оплаченной награды,
также непосредственно не расходуется на оплату страховых возмещений.
Совместная часть страховой награды, не предназначенная на уплату
страхового возмещения, именуется нагрузкой.
В состав нагрузки вступают затраты на ведение дела, задуманная
выручка и затраты по созданию некоторых видов страховых запасов, к
32
примеру резерва колебаний невыгодности и запаса предупредительных
событий. Размер нагрузки традиционно составляет 10-30% размера
страховой награды в зависимости от вариантов страхования.
Действительно непродуктивные затраты страховой компании
достигают ещё огромной величины. Нужно учитывать, что страховая
компания покрывает услуги страховых брокеров и агентов, комиссионное
вознаграждение которых могут доходить до 20% размера страховой награды.
Если учитывать ещё и отчисления в прибыль страховой компании, то
логично, что общий размер оплачиваемой страхователями награды может
намного превосходить общий объем приобретенных ими возмещений.
Одной из главных функций страхования считается перераспределение
рисков между страхователей в месте и времени, что также активизирует
определенные потери. При принятии определенного риска страховая
компания применяет личный подход к нахождению страхового тарифа. Но
далеко не все специфики работы определенной компании могут быть
предусмотрены при заключении страхового договора. На одних фирмах
история ущербов маленькая, что можно было бы разъяснить неплохим
правлением либо, к примеру, довольно новенькими главными ресурсами. В
остальных фирмах, напротив, в силу потрепанности оснащения и
слабенького контроля за техникой сохранности в прошедшем отслеживались
достаточно значимые потери. Тем не менее, расхождение в определении
страхового тарифа для разных компаний не будет столь значимой, учитывая
ситуацию прошедших ущербов.
Таким образом, выходит, что при страховании наиболее благоприятные
компании субсидируют потери наименее благоприятных. В критериях
рыночной экономики это событие представляется весьма нежелательным.
Активность и имущество самих страховых фирм так же подвергаются риску,
как и активность страхуемых ими компаний. Экономическая активность
страховых компаний по расположению собственных ресурсов и запасов
вызывает экономические и коммерческие риски, такие, как риск невозврата