63
говорить о финансовой эффективности страхования для страхователя.
Абсолютный результат страхования имеет возможность быть достигнут при
условии, что с поддержкою страховых компенсаций получится
ликвидировать все негативные финансовые результаты для компании,
стимулированные страховыми случаями.
Если при исполнении страхования страховые эпизоды не случатся, то
цена компании станет меньше, чем, если бы фирма не прибегало к
предложениям страховой фирмы, на сумму страхового вклада. Но при
страховании в отсутствии ущербов цена компании существенно больше, чем
при отказе от подписания договоров страхования и наступлении негативных
событий. Результативность страхования для компании ориентируется в
каждом определенном случае в зависимости от его личных данных.
Оценка эффективности страхования ООО «Комус» представлена в
таблице 3.5. Сумма застрахованного имущества составляет 218 000,00
рублей.
Таблица 3.5 Оценка эффективности страхования рисков в ООО
«Конус»
Показатели
Затраты на
страхование
Затраты без
страхования
Годовая стоимость страховых услуг
30000
-
Затраты при наступлении страхового
случая
-
218000
Экономическая эффективность
страхования
188000
Из таблицы 3.5 видно, что если страховой случай произойдет в ООО
«Конус», то экономическая эффективность от этого способа управления
рисками составит 188 000,00 рублей. Это доказывает, что страхование
является выгодным методом управления, но только в случае наступления
самого риска.
64
3.3 Рекомендации в выборе страховой компании и расчет затрат на
страхование
Так как, универсальных советов по самостоятельному подбору
страховой фирмы не существует, то при подборе страховой фирмы ООО
«Конус» станет исходить из единых советов:
1. Надлежит обратить особенное внимание на надежность и репутацию
фирмы. Для этого имеется разные рейтинги и аналитические исследования.
2. Следуют направить внимание на клиентов страховой фирмы,
которые используют её предложения долгое время.
При подборе страховой компании ООО «Конус» ориентировалось на
следующее:
- Каждая страховая компания должна иметь имя, утвержденное
уставным капиталом и приветливым отношением к клиентам;
- Ответственность перед клиентом – важная черта каждой страховой
фирмы;
- Варианты представляемого страхования;
- Страховая награда, рассчитываемая из расчета страховой суммы,
обязана податливо учитывать индивидуальность;
- Плюс дополнительные пользы, содержащие славное
доброжелательное отношение.
При подборе страховой фирмы для ООО «Конус» рекомендовано:
- убедиться в присутствии лицензии на интересующий вид страхования
и сроках её действия;
- узнать величину уставного капитала: чем он крупнее, тем лучше; в
любом случае, он обязан иметь 10-кратное преобладание максимальной
ответственности по риску, принимаемому к страхованию;
- посмотреть, какие договоры заключает фирма; учтены ли наказания в
случае неисполнения хотя бы одного из пунктов контракта;
- узнать, есть ли в фирме отдел выплат и урегулирования претензий.
65
При его присутствии возрастает возможность наиболее верного и скорого
возмещения нанесенного убытка;
- не полагаться шумной рекламе; страхование - это, прежде всего,
тщательный ежедневный труд, и наилучшая реклама - это сарафанное радио;
- оценить квалификацию страховой компании, ее способность
разъяснить, какие риски они обеспечивают, из чего формируется цена
страхования, что считается страховым случаем, что и как необходимо
совершать для возмещения убытка при наступлении страхового случая;
- сопоставить масштабы страховых сборов 3-4 фирм по подобным
рискам, и при одинаковых критериях, перечисленных выше, преимущество
отдается фирме с наименьшими страховыми сборами;
- осознать перестраховочную политику, определить устойчивость
страховой фирмы на рынке страховых услуг.
Анализ имеющихся страховых фирм позволил выбрать между них
ООО СК «ВТБ Страхование» - основную отечественную универсальную
страховую фирму, исполняющую деятельность на базе лицензий, выданных
Центральным банком Российской Федерации и реализует целый комплекс
страховых услуг для юридических и физических лиц.
Фирма действует на страховом рынке с 2000 года и постоянно выдает
собственным клиентам большой список качественных страховых услуг.
Входит в 10-ку ведущих участников рынка. Филиалы и офисы продаж ВТБ
«Страхование» действуют больше чем в 50 больших городах РФ.
Важнейшим фактором стабильности является структура акционеров
компании. Основными владельцами являются ОАО Внешторгбанк (ныне
ВТБ) с долей 74,8 % и ОАО Банк Возрождение с долей 25,2%. Главным
принципом деятельности ВТБ Страхование является забота о клиентах.
Страховые полисы и договоры ВТБ Страхование имеют более 7 млн. человек
и свыше 50 тыс. организаций.
Аудиторская проверка ВТБ Страхование осуществляет по
международным стандартам. ВТБ Страхование проводит политику
66
прозрачности для клиентов, партнеров и акционеров. В компании завершен
переход на международные стандарты бухгалтерской и финансовой
отчетности (МСФО).
ВТБ Страхование основное внимание уделяет повышению уровня
капитализации компании и обеспечению на этой основе финансовой
надежности и устойчивости. Уставный капитал – 5500000 тыс. руб.
Собственные средства – 16097643 тыс. руб., страховые резервы – 6682463
тыс. руб. (по состоянию на 31.12.2016).
ВТБ Страхование обладает наивысшими рейтингами надежности
российских и международных агентств: А++ по версии «Эксперт РА», BB+
(по международной шкале)/ АА+ (по национальной шкале) по версии
Standard&Poor’s, ААА по версии «Национального Рейтингового Агентства».
Это самый высокий рейтинг среди страховых компаний с российским
капиталом. Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
В окружении клиентов страховой фирмы – фирмы различны отраслей
экономики: деревообрабатывающей, угольной, химической индустрии,
электроэнергетического машиностроения, строительства, водного и
воздушного транспорта, сферы финансов, продажи, электроэнергетики и др.
Перестраховочная защита портфеля фирмы гарантируется контрактах с
ведущими интернациональными и отечественными страховыми и
перестраховочными компаниями.
ВТБ Страхование - победитель премии «Финанс» в номинации «За
стремительное развитие на страховом рынке» и наград «Эксперт РА» в
номинациях «За быстрый старт», «За уверенный рост бизнеса», «За активный
рост банкострахования» и «За высокую рентабельность бизнеса».
Способ расчета страховой цены довольно непростой. При её
нахождении в страховой фирме употребляют разные математические модели.
Главными аспектами, проверяемыми при построении модели, считаются:
- действие закона больших чисел, который описывает, будто при
довольно большом размере страхового портфеля обычный размер требования
67
по портфелю одинаков математическому ожиданию среднего требования, а
отличия практических требований от прогнозируемого с конкретной
верностью лежат в данном интервале;
- равномерность подборки, так как если предметы страхования
разнородны, то их нужно объединять по главным показателям. Чем больше
аналогичны предметы внутри подборки, тем больше обыкновенны случаи,
тем ближе среднее требование к предполагаемому объему;
- проблема связи рисков меж собой, т.е. их зависимость в портфеле;
- деление риска на обычный и безнадежный,
- расположение рисков внутри портфеля и проблема скопления убытка,
так как беспорядочный комплект рисков может привести не к смягчению, а
к росту убытка.
При наличии статистики за величины принимаются оценки их
значений:
, (3.2)
(3.3)
(3.4)
где - общее количество договоров страхования, заключенных за
некоторый период в прошлом,
- количество страховых случаев в договорах,
- страховая сумма при заключении i-го договора, ; -
страховое возмещение при -м страховом случае, .
Общую сумму выплат обозначим как
68
(3.5)
Основная нетто-ставка соответствует средним выплатам страховой
организации и зависит от вероятности наступления страхового события,
средней страховой суммы и среднего возмещения по одному событию.
Страховой тариф принято рассчитывать со 100 руб. страховой суммы:
(3.6)
Рисковая надбавка, кроме вероятности наступления страховых
событий, средней страховой суммы и среднего возмещения, зависит также от
количества договоров ( ), отнесенных к периоду времени, на который
проводится страхование, среднего разброса возмещений ( ) и гарантии
безопасности ( ) – вероятности, с которой собранных взносов должно
хватить на выплату возмещений по страховым случаям.
Страхование экономических рисков общество «Конус» рассчитывалось
с учетом следующих критериев:
- время страхования – 1 год;
- имущество страхуется – на полную цену;
Страхуются следующие виды рисков: погрешности в проектировании,
конструкциях и расчетах; погрешности при производстве и установке;
изъяны литья либо примененного материала; непреднамеренные
погрешности в применении и сопровождении; влияние элекстричества в виде
короткого замыкания электрического тока, перегруженность сети, снижение
напряжения, атмосферный разряд (не считая удара молнии) и остальные
похожие явления (в том числе возгорание, если вред причинен конкретно тем
объектам, в каких было возгорание); гидромеханические удары либо
недостаток жидкости в баках, парогенераторах, остальных агрегатах,
деятельные с поддержкою пара либо воды; разрыва паровых котлов (разрыва
стен котла из-за расширения газа либо пара), двигателей внутреннего
69
сгорания, остальных источников питания; действия невысоких температур;
нарушения тросов, цепей, снижения застрахованных объектов, удар их о
другие объекты.
Расходы на страхование составляют 3000 руб. каждый месяц.
70
Заключение
Риск – это действие, исполняемое в критериях выбора (в ситуации
выбора в надежде на благоприятный конец), когда в случае провала есть
вероятность (степень опасности) оказаться в нелучшем положении, чем до
выбора (чем в случае не выполнения данного действия). Это формулировка
считается более совершенной и отображающей содержание риска.
Разнообразие экономических рисков в их классификационной системе
показано в просторном спектре. Надлежит выделить, что использование
новейших экономических технологий, передовых экономических
инструментов и остальные современные причины вызывают возникновение
новейших вариантов экономических рисков.
Риски в денежной сфере в значимой степени находятся в зависимости
от внешних факторов. В реальных вложениях можно воздействовать на
целый ряд условий: сущность схемы, изготовитель продукта, структура
компании и способы регулирования созданием продукта, квалификация
маркетинга. Для успешного регулирования рисками важно, чтоб все
вероятные причины, показывающие воздействие на общий уровень
экономического риска, были обнаружены, идентифицированы, проверены и
ранжированы по значимости. Размер риска либо степень риска измеряется 2-
мя аспектами: средним прогнозируемым значением; колеблемостью
(неустойчивостью) вероятного итога.
В условиях управления вред от рисков любого характера, так или
иначе, воздействует на социально-экономический потенциал государства.
В связи с этим «набор» рисков предусматривается разными субъектами
в собственной жизнедеятельности. В особенности важен ход определения
и минимизации риска в коммерческой работы, которая считается базой
для достижения высококачественных сдвигов в нынешней экономике.
Наиболее популярным инструментом управления риском является
страхование. Страхование, как основной метод управления риском, дает
71
реальную возможность для реализации крупномасштабных проектов, создает
экономические предпосылки для непрерывного воспроизводственного
процесса. Обеспечивает возмещение убытков, создает механизмы для их
предотвращения и уменьшения; активно влияет на инвестиционный климат
страны, создает условия для аккумуляции капиталов и их рационального
использования.
Страхование как метод управления риском не является универсальным
инструментом. Существуют такие специфические ограничения по его
использованию, как: ограничения по типу риска, по особенностям
взаимоотношений сторон операции страхования и по особенностям
отношения к риску.
Страхованию как методу управления риском также присущи свои
достоинства и недостатки. Среди достоинств страхования выделяют
следующие: привлечение страхового капитала; снижение неопределенности;
высвобождение денежных средств для более эффективного использования;
сокращение затрат на управление риском. К основным недостаткам можно
отнести вынужденное финансирование управленческих расходов и прибыли
страховщика; издержки перераспределения ущерба среди страхователей;
внутренние риски страховщика и временной фактор.
Существует несколько подходов к оценке риска на предприятии.
Основной задачей методик оценки рисков является их систематизация и
разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего
на финансово-хозяйственную деятельность фирмы.
Алгоритм оценки риска включает несколько действий:
- получение и обработка информации;
- фиксация рисков;
- составление алгоритма решения;
- качественная оценка рисков;
- количественная оценка рисков;
- предварительное принятие решение о действии;
72
- анализ критических значений;
- окончательное принятие решения.
Избежание риска предполагает уклонение от риска, отказ от
реализации мероприятия (проекта), связанного с риском. Такое решение
принимается в случае несоответствия указанным выше принципам. Однако
следует учитывать, что избежание одного вида риска может привести к
возникновению других.
Снижение степени риска предполагает сокращение вероятностей и
размеров возможных отклонений. В зависимости от конкретного вида риска
и характера деятельности существуют различные способы снижения степени
риска: использование внутренних финансовых нормативов, уклонение от
риска, принятие риска на себя, передача риска, хеджирование,
диверсификация, страхование, объединение риска и другие методы.
В дипломной работе были проанализированы существующие
финансовые риски в ООО «Конус». В качестве одного из методов управления
ими рассматривалось страхование. Были рассчитаны затраты на страхование
и его эффективность. Также была отобрана страховая компания, отвечающая
требованиям ООО «Конус» и даны дальнейшие рекомендации по выбору
страховой компании.