43
абсолютно неожиданными факторами, не зависящими от воли и операций
обладателя риска.
Осуществление данного условия регулируется законом и частично
традициями. К примеру, не берутся на страхование риски дожития и
смертности популярных людей, если договор заключается чужими для них
людьми (не родными и/или не близкими приятелями). Заинтересованность
покупателя в наступлении страхового случая может еще выявляться
в процессе собеседований по поводу заключения соответственного договора
и/или при решении страхового случая.
Совместно с тем требование отсутствия, связи между наступлением
негативного действия и деяниями обладателя риска выглядит довольно
безупречным. Часто трудно достигнуть его совершенного и единственного
исполнения. Нарушения данного требования, пересекающиеся на практике,
сливаются к одному, из следующих результатов.
Неблагоприятный отбор. Он разъясняется тем, что заключения о
страховании воспринимаются причастными (необъективными) лицами.
Оппортунистическое поведение. Этот результат сопряжен с
осознанной либо бессознательной вероятностью воздействия обладатели
риска на возможность происхождения и размер убытка.
Хотя совершенно избежать исполнения подтвержденных результатов
практически нереально, степень их проявления станет причинять влияние на
решение вопроса о том, будет ли застрахован данный риск. Если вероятность
негативного подбора и/или оппортунистического поведения станет довольно
велика, страховые фирмы не пожелают воспринимать такой риск на
страхование.
Неопределенность аспектов утверждения выводов касательно выбора
страхования как способа регулирования риском не дозволяет автоматически
систематизировать риски на подлежащие страхованию и те, что не могут
быть застрахованы. Потому нужно исполнение наиболее кропотливого
анализа данного вопроса.
44
В критериях отсутствия единственных, беспристрастных критериев
надлежит ориентироваться на следующие правила. Если в наличии
бесспорная вероятность застраховать установленный риск, к примеру, на
рынке предлагаются обычные страховые полисы для соответственных
рисков и отсутствует другой способ регулирования риском, страхование
делается наиболее желаемым, так как создание или привыкание другого
подхода будут дороже и не столь действенными. Тем не менее, крайний
вариант имеет возможность быть подобран в связи с дополнительными
мнениями, такими как рвение показать собственный современный потенциал,
оптимизация налогообложения и т. п.
Если надлежащие риски, как правило, не подчиняются страхованию и
имеется другой вариант борьбы с их неблагоприятными результатами (к
примеру, имеется подходящий инструмент экономического рынка),
подписание договора страхования вероятно, но, скорее всего, станет
малоэффективным. Это может быть соединено, к примеру, с наиболее
высокими транзакционными расходами и прибавками, которые страховая
фирма попробует себя снабдить для защиты от вероятных рисков
выполнения почти не знакомой операции. В случае, когда могут быть
применены разные способы регулирования риском, включая страхование,
отбор будет зависеть от итогов анализа издержек и выгод по любому из них.
Страхование следует подбирать в том случае, если оно дешевле
и производительнее.
Необходимо отметить, что похожий анализ издержек и выгод
подразумевает проведение количественного изучения риска. Если это
изучение довольно дорого, к примеру, из-за специфик: информационного
снабжения, надлежит подбирать страхование или другой способ
предоставления риска.
В принципе, фактически каждый риск может быть застрахован,
если отыщется страховая организация, согласная взять его на страхование. В
том числе и риски, обычно касающиеся к тем, что не подлежат страхованию,
45
позволительно застраховать, если это не запрещено законодательством. В
похожей ситуации этапы подбора страховой фирмы и исполнение
собеседований о критериях страхового договора становятся главными в
процедуре принятия выводов относительно страхования.
2.4 Достоинства и недостатки страхования как метода управления риском
В полном достоинства применения страхования как способа
регулирования риском объединяются к следующим условиям:
- вовлечение страхового капитала для покрытия ущербов компании;
- понижение неясности в составлении экономического плана работы
компании;
- освобождение денежных средств для наиболее успешного
применения;
- ограничение издержек на регулирование риском методом применения
навыка страховых профессионалов для оценки и регулирования риском [12].
Вовлечение страхового капитала считается весьма существенной
темой. Страховые фонды предполагают под собой обеспеченный источник
денежных средств для покрытия ущербов страхователя в случае
происхождения негативных происшествий, к примеру, если при
происхождении больших ущербов употребление личных денежных ресурсов
может быть урезано. Это еще значительно в том деле, если урезана
правомочность компании завлекать внешние кредиты для покрытия ущербов.
Страхование рисков компании понижает нечеткость в составлении
плана экономической работы. Фирма подменяет малоизвестные издержки в
вознаграждение ущербов явными расходами в оплате страховой награды.
Появляется, наверное, благодаря результату объединения единичных рисков
личных страхователей в единых накоплениях ресурса страховой компании.
В согласовании с законодательством огромных количеств неразбериха около
46
данном миниатюризируется, будто обретает родное отображение и в
объеме страховой награды.
Уменьшение неясности в экономическом планировании отчуждает
немаловажную финансовую пользу – освобождение денежных средств, что
обязаны были бы резервироваться в ресурсе риска для возмещения
внезапных ущербов, а ныне могут быть применены для извлечения выгоды
от вложения в работу.
Необыкновенную значимость играет и такое условие, как ограничение
издержек в регулировании риском. Для страхователя весьма принципиально
событие, что страховые фирмы имеют навык и финансовую информацию
касательно различных рисков. Данный навык обретает собственное
отображение в страховых ставках. Страховая компания, таким образом,
исполняет за страхователя долю службы по подготовке финансовой
информации о возможности наступления и прогнозируемых утратах от
пришествия страховых случаев, а страхователь непрямым образом покрывает
данные затраты, так как они включены в страховую награду. Но достаточно
нередко финансовая информация, существующая в постановлении страховой
компании, не в состоянии снабдить нужный уровень индивидуализации
подхода к вырабатыванию страхового цены для определенного риска,
увлекающего страхователя. Это может быть соединено, к примеру, с
неповторимостью предмета страхования либо совсем большим размером
риска. В данном факте страхователь обязан лично осуществить подготовку
данных для оценки риска и дать собственные предписания для исправления
размера страховой цены.
Страхованию как способу регулирования риском неотъемлемы
недочеты, которые аннулировать, в том числе и при применении наилучшего
маркетинга, а еще в присутствии наиболее абсолютных данных о предмете
страхования и рисков, с ним сопряженных, и огромного навыка в решении
страховых договоров.
47
К таковым «органическим» недочетам страхования можно было бы
причислить следующие:
- принужденное субсидирование административных затрат и выгоды
страховой компании;
- потери, сопряженные с переназначением убытка между
страхователей;
- внутренние риски страховой компании;
- временной фактор [15].
Принужденное субсидирование разъясняется тем, что страховые
фирмы формируются для получения выгоды и несут конкретные потери
при исполнении собственной работы. Очевидно, затраты на управление
делом и выручка страховой компании финансируются из совместного объема
страховой награды, оплачиваемой страхователями. Не считая этого,
обусловленная часть страховых запасов, создаваемых из оплаченной
награды, тоже прямо не используется для оплаты страховых возмещений.
Совместная часть страховой награды, не назначенная для оплаты
страхового возмещения, именуется нагрузкой.
В состав нагрузки вступают затраты на управление делом, задуманная
выручка и затраты по организации определенных видов страховых запасов.
Размер нагрузки традиционно составляет 10-30% объема страховой награды
в зависимости от вариантов страхования.
Действительно непроизводительные затраты страховой компании
добиваются ещё огромной величины. Нужно учитывать, что страховая
компания покрывает обслуживание страховых посредников и агентов,
комиссионное вознаграждение которых имеют все шансы достичь 20%
размера страховой награды. Если учитывать ещё и ассигнования в выручку
страховой компании, ведь логично, что совместный размер оплачиваемой
страхователями награды может гораздо превосходить совместный размер
заработанных ими возмещений.
48
Одной из главных целей страхования считается переназначение рисков
между страхователей в месте и времени, что еще активизирует конкретные
потери. При утверждении определенного риска страховая компания
употребляет личный подход к нахождению страховой цены. Но далеко не все
специфики работы определенной компании могут быть предусмотрены при
заключении страхового договора. В одних фирмах история ущербов
маленькая, что можно было бы разъяснить неплохим правлением или, к
примеру, довольно новыми главными ресурсами. В остальных фирмах,
напротив, в силу потрепанности оснащения и слабого контроля за
искусством сохранности в прошедшем отслеживались достаточно значимые
потери. Тем не менее, расхождение в нахождении страховой ставки для
разных компаний не станет настолько значимой, беря во внимание ситуацию
прошедших ущербов. Таким образом, при страховании наиболее
благоприятные компании субсидируют потери наименее благоприятных.
В критериях рыночной экономики это событие видится весьма
нежелательным.
Невероятно, но активность и актив самих страховых фирм так же
подвергаются риску, как и активность страхуемых ими компаний.
Экономическая активность страховых компаний по расположению
собственных ресурсов и запасов вызывает финансовые и коммерческие
риски, такие, как риск невозврата вложений, инвестиционные риски,
опасности понижения прибыльности и др. Актив страхователей в виде
недвижимости, ценных бумаг, оборудования также подвергается различным
рискам. В конце концов, постоянно имеется риск малоэффективного
руководства страховой фирмой, это может в окончательном результате
довести её до разорения.
Эти условия показывают то, что, обеспечивая собственные
риски, фирма за это получает остальные, которые можно было бы именовать
внутренними рисками страховой компании. Потому с точки зрения
страхователя добиться наименьшего значения аналогичных рисков можно
49
лишь средством кропотливого подбора страхового партнера. Страхователь
обязан убедиться в том, что страховая компания соответствует аспектам
экономической стабильности и платежеспособности, обладает большим
размером страховых и перестраховочных деяний, а его актив располагает
высокой степенью мобильности.
Под временным фактором в предоставленном эпизоде подразумевается
отсрочка во времени между наступлением страхового случая и оплатой
страхового возмещения. Хотя в договоре страхования ставится
ограничивающий период для оплаты страхового возмещения, но есть разные
ремарки, обуславливающие вероятность увеличения данного времени. Это
может быть обусловлено долгим обсуждением заявления, происхождением
диспутов и судебных разбирательств. Разумеется, что временной фактор
плохо воздействует на экономическом состоянии страхователя, принося к
промедлению начала работ по возобновлению производства, утрате выгоды,
утрате рынков сбыта и иным ущербам.
Делая выводы по обсуждению внутренних недочетов, свойственных
страхованию, можно подметить, что все они приносят к прямым либо
косвенным потерям страхователя, которым тяжело дать оценку и
предугадать. Тем не менее, данные условия надлежит иметь в виду при
составлении плана регулирования риском средством страхования.
50
Глава 3. Страхование как инструмент управления рисками фирмы
3.1 Краткая характеристика фирмы
Объектом моего исследования стало общество с ограниченной
ответственностью «Конус».
ООО «Конус» организовано 01 февраля 2010 года в городе Санкт-
Петербург.
Главными направлениями деятельности ООО «Конус» выступают:
Разработка и производство товаров для ногтевого сервиса.
Реализация товаров для ногтевого сервиса собственного производства.
ООО «Конус» в настоящее время может укомплектовать
косметические и маникюрные кабинеты только продукцией своего
производства.
В последние годы фирма сделала огромный прорыв в сторону
увеличения частного сектора, и сейчас может считаться одной из
продвинутых и многообещающих компаний.
Главными ее достоинствами по сравнению с другими фирмами (в том
числе иностранными) считаются: низкая цена на товары, ее
распространенность, гипоаллергенность препаратов.
Тем не менее, товары ООО «Конус» пользуется гораздо меньшим
спросом и охватывает лишь малую долю основного рынка. Товарами
наибольшего спроса являются маникюрные аппараты, стерилизаторы,
мебель.
В текущее время ООО «Конус» изучено производство и комплектация
маникюрных кабинетов, предназначенных для создания безопасных и
оптимальных условий работы, комфортного размещения клиента для
оказания качественных услуг.
В состав кабинета входят:
- Аппарат маникюрный;
51
- Аэрограф;
- Встраиваемый пылесборник;
- Светильник рабочий настольный;
- UF/LED лампа;
- Кресло педикюрное;
- Подставка для ног;
- Стул регулируемый для специалиста и клиента со спинкой;
- Стол маникюрный с верхней стойкой для гель-лаков;
- Контейнер для дезинфекции;
- Воздушный стерилизатор;
- УФ шкаф для хранения стерильных инструментов;
- Тумба подкатная.
Делая вывод из таблицы, можно увидеть, что самый большой
показатель удельного веса в составе выручки имеют маникюрные аппараты -
17,2%. Этот факт связан не только с большим объемом выпуска, а также с
высокой стоимостью на данный товар. Самое большое количество в год
выпущено подкатных тумб (720 штук) и настольных светильников (897
штук). Хотя из-за небольшой стоимости удельный вес тумб составил всего
5,8%, а удельный вес настольных светильников довольно высок – 16,8%.
Самый маленький удельный вес у UF-шкафа для хранения стерильных
инструментов – 0,6%, а также воздушного стерилизатора – 0,8%.
Не смотря на это, товары, производимые ООО «Конус», на данный
момент развития не достигают мирового уровня.
Конструкция предлагаемой техники непрерывно улучшается, а
используемая разработка гарантирует нужные высококачественные свойства
и, прежде всего, надежность, надежность, простоту в использовании.
52
Таблица 3.1 Структура выпуска продукции в ООО «Конус» в 2017 году
Вид изделия
Количество выпуска в
год, штук
% от выручки
Аппарат маникюрный
147
17,2
Встраиваемый
пылесборник
502
9,5
Светильник рабочий
настольный
897
16,8
LED лампа
254
12,3
UF лампа
58
2,7
Кресло педикюрное
16
7,9
Подставка для ног
98
1,4
Стул регулируемый для
специалиста и клиента со
спинкой
650
11,2
Стол маникюрный с
верхней стойкой для гель-
лаков
126
8,5
Контейнер для
дезинфекции
120
3,4
УФ шкаф для хранения
стерильных инструментов
240
0,6
Ванночка для ног
354
1,9
Воздушный стерилизатор
53
0,8
Тумба подкатная
720
5,8
ООО «Конус» плодотворно работает со многими поставщиками. В
2017 году всего от них поступило товаров на 3170 тыс. руб. Объем товарных
ресурсов вырос в сравнении с 2016 годом на 19,3% или на 513,0 тыс. руб.
Средний срок продажи продукции в 2017 году составил 32 дня. В сравнении
с 2016 годом оборачиваемость средств, которые вложены в товарные запасы,
увеличилась на один день (2016 год - 31 день).