74
Так, например кредитный продукт «Доверие». Средний прирост
рассчитываем как (20,2 + 15,7)/2=17,9%. Далее снижение прироста на 2% до
уровня 15,9%, в 2018 году снижение еще на 2% до уровня 13,9%.
На конец 2018 года объем кредитов по продукту «Доверие» составил 2
684 610 рублей. В 2020 году прирост этой суммы на 15,9% до 7 229 592
рубля. В 2021 году прирост от 2020 года на 13,9% до уровня 2 406 579
рублей.
Таким образом, в 2020 году объем кредитного портфеля составит
95 252 265 рублей. В 2021 году 21 812 408 рублей.
Общий прирост портфеля продолжится, однако, темпами ниже чем в
2018 году. Кроме того качество кредитного портфеля останется на высоком
уровне благодаря ужесточению требований к заемщикам.
Затраты представим в таблице 27.
Таблица 27 – Затраты на мероприятие
Показатель
Сумма, руб.
Затраты на персонал
60 000
Прочие затраты
40 000
Итог
100 000
В затраты на персонал входят: заработная плата, бонусы, рабочая
форма.
Заработная плата 2 работников – 25 000 * 2 = 50 000 руб.
Бонусы – 2 500 * 2 = 5 000 руб.
Форма для персонала 2 500 * 2 = 5 000 руб.
Таким образом, затраты на персонал составят 60 000 руб.
В прочие затраты входя: орг. техника, необходимая мебель,
канцелярские товары.
Рассчитаем экономический эффект:
Э = Р - З = 37 229 592
(2020)
– 100 000 = 37 129 592 руб.
75
37 129 592
(2020)
– показатель возьмем исходя из результатов программы
«Доверие».
Таким образом, экономический эффект равен 37 129 592 руб.
Предложенные нами рекомендации возможны для реализации в
практической деятельности ООО «Сетелем Банк».
В целях увеличения ресурсов на депозитных счетах банку необходимо
проводить акции либо ввести на постоянной основе новый вид вклада.
Необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков.
Для наибольшей заинтересованности клиентов ООО «Сетелем Банк»,
предлагается провести такую акцию:
По условиям вклада депозит открывается на 1 год, минимальная сумма
вклада 50 000 руб.
Процентная ставка устанавливается в зависимости от суммы депозита:
– при сумме вклада от 50 000 рублей – 8 % годовых,
– при сумме вклада от 500 000 рублей – 9 % годовых,
– при сумме вклада от 1 000 000 рублей – 10 % годовых.
Проценты по вкладу выплачиваются в конце срока.
Вкладчикам, открывшим вклад на сумму от 50 000 рублей выдается
подарок:
− сумма вклада от 50 000 рублей – электрический чайник;
− сумма вклада от 500 000 рублей – мультиварка;
− сумма вклада от 1 000 000 рублей – холодильник.
При досрочном истребовании вклада проценты выплачиваются по
ставке «до востребования» в размере 0,01% годовых. При досрочном
истребовании вклада, по которому выдавался подарок, стоимость подарка
вычитается из суммы депозита. Данная акция позволит привлекать средства
на стабильный срок от года и практически исключить досрочное
истребование средств за счет «штрафной» санкции в виде списания
стоимости подарка. Проведем расчет прибыли банка после введения нового
банковского продукта в линейку вкладов.
76
Планируется привлечь 20 000 депозитов по условиям акции, из них:
– 2 000 депозитов на сумму от 1 000 000 рублей;
– 8 000 депозитов на сумму от 500 000 рублей;
– 10 000 депозитов на сумму от 50 000 рублей.
Для проведения подобного рода акции, организатору необходимо
закупить подарки для клиентов в соответствии с плановыми показателями по
привлечению. Расчет затрат организатора акции приведены в таблице 28.
Таблица 28 - Смета затрат ООО «Сетелем Банк» на
проведение акции
Наименование
товара
Закупочная цена,
тыс. руб.
Количество шт.
Общая стоимость
товара, тыс. руб.
Чайник
электрический
1
10 000
10 000
Мультиварка
4,5
8 000
36 000
Холодильник
20,8
2 000
41 600
итого
87 600
Далее рассчитаем процентные расходы банка по каждой группе
привлеченных вкладов по формуле
1
:
П = К * S * Пр / 100, (2)
где
П – сумма процентных расходов банка;
К – количество привлеченных депозитов;
S – сумма привлеченного депозита, тыс. руб.;
Пр – годовая процентная ставка.
П1= 10 000 * 50 * 8 / 100 = 32 000 тыс. руб.
П2= 8 000 * 500 * 9 / 100 = 360 000 тыс. руб.
1
Кумар, Н. Маркетинг как стратегия. – М.: Изд-во Претекст, 2017. – С. 45.
77
П3= 2 000 * 1 000 * 10 / 100 =200 000 тыс. руб.
Всего процентных расходов 592 000 тыс. руб.
Общая сумма привлеченных средств = 10 000 * 50 тыс. руб. + 8 000 *
500 тыс. руб. + 2 000 * 1 000 тыс. руб. = 6 500 000 тыс. руб.
Для извлечения прибыли на сумму привлеченных средств банк выдает
кредиты физическим лицам на срок 1 год под 19 процента годовых.
Базовая формула расчета платы за кредитные ресурсы
1
:
П
кр
=
, (3)
где
С
крi
- сумма кредитных ресурсов, используемых заемщиком в i - том
периоде,
Н
крi
- ссудная ставка платы за кредитные ресурсы в i - том периоде,
t
крi
- время использования кредита в сумме С
крi
, год
ФГ - продолжительность финансового года, год.
Пкр= 6 500 000 * 19 / 100 = 1 235 000 тыс. руб.
Прибыль банка до налогообложения составляет положительная
разница между процентными доходами и процентными расходами.
Маржа = 1 235 000 – 592 000 = 643 000 тыс. руб.
Налог на прибыль составляет 20% от дохода банка.
Налог = 643 000 * 0,2 = 128 600 тыс. руб.
1
Матвеев, А. А. Модели и методы управления портфелями проектов/Матвеев A.A. -
М.:ПМСОФТ, 2015. – С.56.
78
Чистая прибыль банка рассчитывается как разница между маржей и
налогом на прибыль.
Чистая прибыль = 643 000 – 128 600 = 514 400 тыс. руб.
Из полученной суммы дохода компенсируются затраты банка на
закупку подарков для вкладчиков по условиям акции 87 600 тыс. руб. Таким
образом доход банка через год после проведения акции составит 426 800 тыс.
руб.
Так же хочу предложить расширить банковскую линейку вкладов
новым продуктом, предназначенный для пенсионеров. Продукт представляет
собой рублевый вклад на минимальную сумму 100 000 рублей под
фиксированный процент 5% годовых (разница 1,5% от самого большого
процента по вкладу «Пенсионный плюс» который составляет 3,5% годовых),
с использование пластиковой карты на 2 года. То есть такой вклад
привлекателен для пенсионеров. А для банка эта сумма тоже выгодна, так как
ее можно использовать в качестве вложений в кредиты или в другие активы и
получить так же доход.
Рассмотрим 2 варианта расчета процентов по ним.
Первый вклад рассчитаем с использованием простых процентов, по
формуле
1
:
????
????
(4)
где, S – сумма средств, подлежащая возврату в конце депозитного
срока (первоначальная сумма депозита + проценты),
P – сумма вклада (первоначальная привлеченная в вклад),
I – процентная ставка (за 12 месяцев),
1
Герасимов, Е. Ю. Сбалансированная система показателей как инструмент реализации
стратегии / Е.Ю.Герасимов //Дайджест-финансы. – 2018. - №3. - С. 54.
79
T – число дней от первоначального вклада, на которые рассчитываются
проценты,
K – дни в году по календарю (366 или 365),
S
1
=100 000*(1+5%*730/365)/100=110 000 рублей.
Для выявления суммы процентов вычтем из суммы начисленных
процентов первоначальную сумму привлеченных средств.
S
p
= S
1
- P (5)
S
p
= 110 000 – 100 000 = 10 000 рублей (это будут расходы банка).
Для расчетов второго депозита с ежеквартальной капитализацией
процентов, используем формулу сложных процентов:
????
????
, (6)
где, I – процентная ставка (за 12 месяцев),
J – число календарных дней, по которым финансовое учреждение
осуществляет капитализацию процентов,
K – как обычно, число дней в году по календарю (366 или 365),
N – число капитализационных начислений в течении всего периода
привлечения средств,
S – сумма средств, подлежащая возврату вкладчику в конце
депозитного срока. Она включает в себя сумму вклада + проценты.
S
2
= 100 000*(1+ 5%*91/365)
8
/100 = 110419 рублей
S
p2
= 110419 – 100 000 = 10419 рублей
80
Таким образом, проанализировав оба вклада можно сделать вывод, что
депозит с капитализацией процентов является более затратным для банка,
разница между ними составила (110419 – 110000 )= 419 рублей.
Для получения процентного дохода перераспределим деньги,
привлеченные во вклады, в кредиты для населения. При условии, что банк
выдает кредита в размере – 100 000 рублей, по ставке – 19% годовых, сроком
на 2 года, порядок погашения – аннуитетные платежи. Такие
платежи представляют собой равные ежемесячные выплаты в течение всего
срока кредитования.
Найдём ежемесячный платёж, а также рассчитаем переплату по
кредиту.
Ежемесячный платёж состоит из двух частей:
- выплата части основного долга,
- выплата процентов по кредиту, которые набежали за период (в нашем
примере, месяц) на не выплаченную часть долга.
Рассчитать ежемесячный платёж можно по формуле
1
:
Y= D*
/1-((1/(1+
)
n+m
)), (7)
где, Y – сумма ежемесячного платежа,
D – сумма кредита (основной долг),
i – процентная ставка, в коэффициентах (в нашем примере 0,19 = 19% /
100%),
m – число начислений процентов в течение года,
n – срок погашения в годах.
Сумма ежемесячного платежа по кредиту составит:
1
Герасимов, Е. Ю. Сбалансированная система показателей как инструмент реализации
стратегии / Е.Ю.Герасимов //Дайджест-финансы. – 2018. - №3. - С. 54.
81
Y= 100000*
/1-((1/(1+
)
24
))= 5040,86 рублей
Таких платежей за два года выплачено:
5040,86 × 24 = 120980,64 руб.
Теперь можно рассчитать переплату по кредиту – из общей суммы
платежей по кредиту вычесть сумму основного долга:
120980,64 – 100 000 = 20980,64 руб.
Вот такую сумму банк получит за пользование кредитом при
погашении аннуитетными платежами от одной операции.
Как было подсчитано выше, сумма ежемесячного платежа равна
5263,16 рубля. Эта сумма включает процентный платёж, который в первый
месяц рассчитывается на всю величину долга:
100 000 × 0,19 / 12 = 1583,33 руб.
и месячную сумму основного долга:
5040,86 – 1583,33 = 3457,53 руб.
На эту сумму уменьшится основная сумма долга. Теперь основная
сумма долга составит:
100 000 – 3457,53 = 96542,47 руб.
82
Во второй месяц ежемесячный платёж остался прежним –
5040,86 рубля, а вот процентный платёж снизится, так как будет рассчитан от
величины оставшейся основной суммы долга:
96542,47 × 0,19 / 12 =1528,59 рублей
Соответственно на долю месячной суммы основного долга приходится
5040,86 – 1528,59 = 3512,27 рублей и т. д.
Теперь рассмотрим второй тип платежей – дифференцированные
платежи.
Дифференцированные платежи представляют собой неравновеликие
ежемесячные выплаты, уменьшающиеся в течение срока кредитования. При
этом весь долг делится на равные части и ежемесячная выплата основного
долга не меняется. В данном примере ежемесячная сумма погашения
основного долга будет равна:
=
= 4166,67,
где, D - величина кредита,
m - число погасительных платежей в году,
n – срок погашения кредита в годах.
Рассчитаем ежемесячные процентные платежи.
Процентный платёж для первого месяца найдём по формуле:
I
1
=
=
= 1583,34 рублей
Сумма платежа к погашению за первый месяц будет равна:
4 166,67 + 1583,34 = 5750,01 рублей
83
Процентный платёж для второго месяца вычисляется по формуле:
I
2
= (D -
)*
= (100000 -
????*
= 1517,36 рублей
Сумма платежа к погашению во втором месяце будет равна:
4 166,67 + 1517,36= 5684,03 рубля
Процентный платёж для третьего месяца вычисляется по формуле:
I
3
= (100000 – 2*
)*
=(100000 – 2*
????*
=1451,39 руб.
Сумма платежа к погашению в третьем месяце будет равна:
4 166,67 + 1451,39= 5618,06 рублей
Процентный платёж для четвёртого месяца вычисляется по формуле:
I
4
= (100000–3*
)*
= (100000 – 3*
????*
= 1385,42руб.
Сумма платежа к погашению в четвёртом месяце будет равна:
4 166,67 + 138542 = 5552,09 рублей и т. д.
Общая формула для расчёта процентного платежа применительно к
любому месяцу k будет иметь вид:
I
K =
(D – (k – 1) *
)*
, (8)