54
Рассмотрим рационалистическое развитие банка в условиях частичного
сбыта дополнительного прироста объемов реализации, т. е. при наличии
внутренних и (или) внешних ограничений.
Определив во сколько k раз необходимо увеличить объемы реализации
продукции при использовании всего потенциала инженерного развития,
происходит проверка данной возможности на имеющиеся ограничения.
При определении ограничений рынка основными мероприятиями
происходит: исследование потребителей продукции банка; маркетинг новых
услуг банка; анализ, оценка и прогноз рынков, включая анализ продаж
конкурентов; разработка ценовой политики банка.
Результатом проведения данных мероприятий является принятие
решения о возможности увеличения объема реализации продукции в k раз. В
случае если невозможно увеличить объемы реализации, то дальнейшая
проверка на ограничения не имеет смысла и следует реализовывать вариант
рационалистического развития, предполагающий достижение границы
эффективности за счёт сокращения персонала банка. Если существует
возможность увеличить выпуск на величину
, то необходимо перейти
к проверке такой возможности на ресурсные ограничения.
На предприятии задачи определения ресурсных ограничений, как
правило, решаются технологическим отделом и отделом материально-
технического обеспечения за счет анализа ресурсного обеспечения банка и
процессов создания добавленной стоимости.
Результатом проведения данных мероприятий является принятие
решения о возможности увеличения объема реализации продукции в k
1
раз. В
случае, если невозможно увеличить объемы реализации, то дальнейшая
проверка на ограничения не имеет смысла и следует реализовывать вариант
рационалистического развития, предполагающий сокращение персонала
банка. Если существует возможность увеличить выпуск на величину
, то необходимо перейти к проверке возможности на финансовые
ограничения (обеспеченность банка собственными финансовыми ресурсами
55
и доступностью внешних источников финансирования).
Результатом оценки финансовых ограничений является принятие
решения о возможности увеличения объема реализации продукции в k
2
раз. В
случае, если невозможно увеличить объемы реализации, то следует
реализовывать вариант рационалистического развития, предполагающий
сокращение персонала банка. Если финансовые ресурсы банка позволяют
увеличить выпуск на величину
, то необходимо перейти к
реализации такой возможности.
В настоящее время структура управления финансовой деятельностью
организации адекватна поставленным задачам.
Необходима разработка системы планирования и прогнозирования
финансовых показателей с использованием расчетно-аналитических методов,
на основе достигнутой величины показателей, принимаемой за базовый, и
индексов изменения в плановом периоде рассчитывается плановая величина
данного показателя. Методы экспертной оценки могут использоваться в
качестве варианта для определения плановой величины.
Бюджет рассматривается, как составляющая финансового плана, он
отражает поступление и расходование средств по текущей, инвестиционной
и финансовой деятельности организации, составленный на срок до одного
года. Кроме того, это технология финансовой устойчивости, учёта и контроля
получаемых компанией доходов, расходов, которые она несёт и
формируемых вследствие этого финансовых результатов.
Еще одним способом повышения платежеспособности банка может
быть внедрение системы бюджетирования. Цель внедрения системы
бюджетирования – повысить эффективность финансовой деятельности
организации. В её задачи входит укрепление финансовой дисциплины,
контроль финансовой устойчивости организации на основе анализа и
сравнения плановых и фактических показателей. На ее основе
осуществляется прогнозирование развития организации и выбор наиболее
перспективных сфер осуществления инвестиций. Бюджеты позволяют
56
оценивать эффективность работы различных структурных подразделений,
определение лимитов статей расходов.
Технология бюджетирования использует комплексный подход с учётом
целей организации и маркетинговых возможностей для их достижения.
Предполагается применение трёх основных групп бюджетов:
основные финансовые бюджеты (доходов и расходов; движения
денежных средств; прогнозный баланс);
бюджеты операционные (продаж, запасов, прямых материальных
затрат, управленческих расходов, коммерческих расходов, прямых затрат
труда, накладных расходов и др.);
бюджеты вспомогательные (инвестиционный план, кредитный план,
бюджеты распределения прибыли, отдельных проектов и программ, налогов).
Все эти бюджеты необходимы для составления основного бюджета.
Бюджетная модель предлагается, как совокупность взаимосвязанных
между собой трех основных бюджетов организации плюс набор бюджетов,
необходимых для их составления, операционных и вспомогательных.
Значительную роль на текущем этапе развития играют оборотные
активы, т.е. авансируемые предприятием для осуществления непрерывности
процесса производства и реализации готового продукта денежные средства.
Оборотные средства представляют часть имущества: материально-
производственные запасы, незаконченные расчеты, остатки денежных
средств и финансовые вложения, с другой стороны, это часть капитала,
обеспечивающая бесперебойный производственный процесс.
Управление оборотными активами включает:
учёт всех составляющих оборотных активов на каждую отчетную
дату;
анализ состояния и факторов, в результате влияния которых у
организации образовалось негативное положение с оборачиваемостью
оборотных средств;
57
разработку и внедрение в работу финансового отдела организации
современных методов управления оборотными активами (система
бюджетирования),
контроль над текущим состоянием оборотных средств в процессе
коммерческой деятельности (запасов, дебиторской задолженности, денежных
средств и др.).
Систематический анализ состояния оборотных активов (запасов,
дебиторской задолженности и т.д.) и их оборачиваемости:
повышает эффективность использования денежных ресурсов в
текущей деятельности ООО «Сетелем Банк»;
определить ликвидность его баланса, т.е. возможность
своевременного погашения текущих обязательств;
исследовать финансовый цикл для оценки избытка или недостатка
элементов оборотных средств (разницей между оборотными активами и
краткосрочными обязательствами определяется чистый оборотный капитал,
наличие которого является необходимым условием финансовой
устойчивости организации).
Потребность организации в чистом оборотном капитале является
объектом планирования и отражается в его финансовом плане.
Оборотные средства рекомендуется поддерживать на минимальном и
достаточном уровне для снижения доли менее ликвидных элементов
оборотных активов (запасов и др.).
Управление оборотными активами ООО «Сетелем Банк»сводится к
решению двух проблем:
1) определение оптимального размера и структуры оборотных средств,
2) нахождение источников формирования и покрытия и соотношение
между ними (структура), достаточного для обеспечения долгосрочной
эффективной деятельности банка.
58
Это установка стратегического характера. В текущей деятельности
решается задача обеспечения ликвидности организации, т.е. способности
вовремя погашать свои платежные обязательства, краткосрочную
кредиторскую задолженность.
Организации можно рекомендовать ограничительную стратегию
формирования оборотных средств, предполагающую, что денежная
наличность, ТМЦ и дебиторская задолженность сводятся до минимума.
Такой порядок формирования оборотных средств обеспечивает наиболее
эффективный уровень использования оборотных средств. Недостатком
метода является то, что при резком изменении ситуации в условиях
неопределенности, может привести к существенным потерям.
Для рассматриваемой организации принципиальным является вопрос
управления запасами, представляющими собой важнейшие активы. Запасы
ООО «Сетелем Банк» представляют собой денежные услуги, для
последующей реализации.
Таким образом, разработанная программа способствует укреплению
финансовой устойчивости и роста рентабельности ООО «Сетелем Банк».
3.2. Мероприятия по успешному управлению предприятием на
основе анализа внешней и внутренней среды ООО «Сетелем Банк»
Необходимо создание надежной системы защиты банковской
информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия средств.
Безопасность банковской карты – одна из важнейших характеристик. От нее
зависит не только лояльность клиента, но и доходность карточного бизнеса
(снижение рисков, а значит и убытков). В связи с этим важной функцией
банковской карты является идентификация ее держателя с целью
осуществления им безналичных расчетов.
Для решения данной проблемы ООО «Сетелем Банк» используются
технологии:
59
- технология прямого подключения Visa - устройства располагаются
возле касс, покупатель не обязан передавать свою карту кассиру в руки: он
может провести операцию самостоятельно.
- бесконтактная оплата по карте. При совершении операции в торговой
точке владелец не выпускает ее из рук и благодаря этому значительно
снижаются риски мошенничества.
- защита пользователя с помощью биометрических и нейронно-сетевых
систем распознавания: по отпечатку пальца, по типовым операциям и т.п.
Как показало проведенное исследование, популяризация использования
пластиковых карт в ООО «Сетелем Банк» происходит за счёт создания
банком большого числа коммерческих предложений для людей из разных
социальных слоёв и с разным уровнем дохода. Причём, чем выше статус
пластиковой карты, тем больше возможностей она даёт владельцу.
Основная проблема недостаточного развития рынка пластиковых карт
как в нашей стране, так и в ООО «Сетелем Банк» - это людской менталитет.
Наши соотечественники всё ещё больше доверяют наличным
средствам. В большинстве своём они используют карты ООО «Сетелем
Банк» для снятия со счёта наличных денег. В процентном выражении по
данным ООО «Сетелем Банк» (2018 год) всего лишь около 20% от общего
объёма операций, связанных с платёжными картами, приходится на оплату
товаров и услуг; оставшиеся 80% - это снятие наличных.
Есть этому вполне разумное объяснение: более 80% выданных банком
карт это зарплатные проекты. Такие проекты считаются самым быстрым и
эффективным способом распространения пластиковых карт. Для
предприятия, организации или компании любого размера такой метод
выплаты сотрудникам заработной платы самый выгодный и удобный.
Благодаря переходу на использование зарплатных карт у компании отпадает
необходимость оборудовать кассы и нанимать кассиров, заботиться об
обналичивании, транспортировке и хранении крупных сумм денег.
60
Сотрудники тоже получают ряд преимуществ. Им не нужно стоять в
очереди в кассу, везти в общественном транспорте крупные суммы.
Появляется возможность совершать оплату покупок, работ и услуг через
Интернет, из дома или с рабочего места. Сохраняется конфиденциальность.
Чтобы решить проблему недоверия к платёжным картам, приучить их
пользоваться картами по назначению, в ООО «Сетелем Банк» вводит
программы лояльности или бонусные программы, в рамках которых клиенты
получают скидки, бонусы, расширенные возможности при оплате покупок
картами.
Важнейшие факторы увеличения розничного кредитования в ООО
«Сетелем Банк» (восстановить платежеспособность населения и возобновить
активное потребление) будут действовать против рынка на протяжении
нескольких лет - вплоть до возрождения экономики страны. Все же
кредитно-карточное кредитование имеет много достоинств в сравнении с
иными кредитными направлениями в ООО «Сетелем Банк». В отличие от
залогового потребительского кредитования (ипотечные и автокредиты)
данный рыночный сегмент не нуждается в долгосрочном фондировании, не
зависит от перемен в потреблении обусловленных групп товаров (POS-
кредиты), а заемщики становятся менее чувствительными к уровню ставки.
Продажа кредитной карты является способом выработки долгосрочных
отношений с добросовестными клиентами - представляет собой механизм
постоянного генерирования прибыли, также за счет комиссионных доходов.
Перспективное направление в ООО «Сетелем Банк» – это
кобрендиговые проекты. В условиях жесткой конкурентной борьбы между
банками производство кобрендинговых карт - это эффективный инструмент
привлечения новых клиентов. Однако, несмотря на слабонасыщенный рынок
(степень проникновения кобрендов в РФ –это 10%, в развитых странах – 65–
70%), простые кобренды (общие проекты с одним торгово-сервисным
предприятием) уже не пользуются популярностью. Участники проектов уже
увеличили клиентские базы, а потребители, соответственно опросам банков,
61
не желают ограничивать себя пакетом привилегий от только одного бренда.
Будут злободневны мультибрендовые кредитные карты или карты, которые
ориентированы на конкретный стиль жизни (к примеру, мили, которые
возможно поменять на билет любой авиакомпании или cash-back в любом
ресторане).
Кредитные карты ООО «Сетелем Банк» будут продолжать исподволь
вытеснять потребительское кредитование в точках продаж (POS-кредиты).
Это разрешит банку значительно уменьшить издержки на персонал, который
необходим для сервисного обслуживания клиентов в торгово-сервисных
предприятиях, и вместе с тем усилить продажи кредитно-карточных
продуктов.
Но, соответственно образцу развитых стран, закономерный финал
трансформации POS-кредитования в in-store банкинг отсрочивается -
причина - низкое потребление и жесткая монетарная политика.
Добавочной альтернативой может быть применение элементов
исламских финансов или «этического» банкинга. В данный момент в
довольно большом числе стран мира, в том числе и в не мусульманских,
исламские финансы – это развитый институт, к примеру, в Великобритании.
В Российской Федерации уже работает пилотный проект в сфере исламских
финансов в Татарстане.
Важная особенность - это то, что традиционный механизм действия
кредитных карт взимания процентов за пользование средствами банка из-за
религиозной специфики - не используется. В результате чего
осуществляются иные способы предоставления денежных средств и
получения доходов. Это поднимает доверие клиентов к банку и разрешает
предельно минимизировать риски просроченной задолженности.
Время массового упрощенного выпуска кредитных карт прошло.
Необходимость больших требований к заемщикам для минимизации рисков
появления просроченной задолженности может привести к существенному
снижению темпов кредитно-карточного кредитования. Все же более
62
внимательный подход к отбору будет содействовать постепенному
увеличению качественной клиентской базы в ООО «Сетелем Банк». Все же
для результативного отсева высоко рисковых клиентов понадобится
усовершенствование технологий оценки потенциальных заемщиков и
введение передовых скоринговых технологий и практик. Например, многие
банки развитых стран активно применяют биометрические технологии,
социальные сети, данные мобильных операторов о платежах клиента для
обнаружения мошенников и недобросовестных клиентов на периоде
одобрения кредитного продукта.
Другой довольно надежный ресурс для притока клиентов – это
зарплатные проекты в ООО «Сетелем Банк».
ООО «Сетелем Банк» разумно увеличить кросс-продажи кредитно-
карточных продуктов сотрудникам компаний участников, и также
премиальных для топ-менеджмента.
В приложение 2 показаны стратегии стимулирования употребления
кредитно-карточных продуктов, которые разумно применять в ООО
«Сетелем Банк». Было проведено исследование среди клиентовООО
«Сетелем Банк» на тему их отношения к расчетам с пластиковыми картами,
результаты представлены в таблице 20.
Таблица 20 – Результаты опроса клиентов ООО «Сетелем
Банк» на тему их отношения к расчетам с пластиковыми картами
Вопрос
Ответ, %
да
нет
другое
У вас есть
дебетовая/кредитная
карта?
50
30
20
Были ли Вы жертвой
мошенников по
банковской карте?
30
50
20
Вам удобен
безналичный расчет?
70
20
10
Вам нравится
постоянное
совершенствование
услуг по применению
карты банка?
85
10
5
63
Из результатов опроса, можно заключить, что клиентов банка
устраивает пользование картами, однако, минус – это риск стать
мошенником. Отсюда следует совершенствовать защиту пластиковых карт.
Помимо мероприятий по привлечению клиентов к пользованию
пластиковыми картами, в ООО «Сетелем Банк» необходимо разрабатывать
меры по снижению финансовых рисков по данным операциям.
Необходимо выделить организационно-экономическую структуру,
которая отвечала бы всем требованиям процедуры управления финансовыми
рисками и могла эффективно бороться с рисками по платежным картам в
ООО «Сетелем Банк».
Процедура выявления рисков по платежным картам для ООО «Сетелем
Банк» осуществляется через анализ статистических данных, а именно
квартальной и годовой отчетности, учете данных о нарушениях, а также
отчетов по результатам аудиторских и налоговых проверок.
У ООО «Сетелем Банк» есть возможность оценить риски по
платежным картам с помощью стоимостного и репутационного критериев.
Порог существенности риска по платежным картам для стоимостного
критерия будет определяться исходя из значения 0,5% от суммы годовых
банка за последний отчетный период.
По уровню существенности риски по платежным картам могут быть
ранжированы следующим образом (см. таблица 21).
Таблица 21 – Ранжирование существенности риска по
платежным картам
Уровень существенности риска
Границы уровня существенности
риска (%
от порога существенности)
Существенный более
100%
Умеренный
от 20% до 100%
Несущественный
менее 20%
Далее можно определить порог существенности исходя из сделанных
выше предположений (см. таблица 22).