62
объемы расхода в натуральном выражении оборудования и
энергоресурсов, необходимых для реализации всего комплекса услуг;
данные по численности и заработной плате персонала комплекса;
интегральная ставка отчислений на социальное страхование -
38,5% от ФОТ;
ставка страхового тарифа на обязательное социальное страхование
от несчастных случаев (для II группы риска, к которой относится планируемое
производство - 0,3%);
данные по прочим общепроизводственным расходам, включая
затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат);
прочие общехозяйственные расходы;
средний срок службы принимаемых в эксплуатацию постоянных
активов определен в соответствии с действующими в РФ нормами
амортизационных отчислений на соответствующие виды основных средств
(для зданий - 50 лет, для оборудования - 10 лет);
действующее налоговое законодательство РФ;
планируемый кредит на финансирование проекта относится к
категории кредитов на инвестиционные цели.
В связи с этим проценты по указанному источнику финансирования
выплачиваются из чистой прибыли предприятия;
стоимость прочего хозяйственного инвентаря по всем позициям
устанавливается поставщиками в долларовом эквиваленте;
курс доллара США по отношению к рублю принят на уровне 65
руб./$ US.
Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту для первого года его
эксплуатации осуществлен в таблице 8.
63
Цены на все виды предоставляемых услуг рассматриваемого комплекса
устанавливаются, исходя из существующих расценок на аналогичные услуги
в г.Москве на конец 2017 года
26
.
Стоимость услуг фитнес-клуба приведена в таблице 5.
Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима
информация о количестве занятий разной стоимости в день.
Таблица 8
Количество занятий в месяц
Месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итог
о oc за oc
год
Показатели
Абонемент oc
на oc 8 oc
занятий oc в oc
месяц
oc 60
57 oc
oc 55
oc 55
oc 57
50 oc
oc 50
oc 50
oc 50
oc 48
oc 48
oc 48
oc 628
Клубная oc
карта oc
"Полное oc
членство"
60
57
55
55
57
50
50
50
50
48
48
48
281
Клубная oc
карта oc на oc 6 oc
месяцев
30
30
30
30
30
25
22
25
22
22
20
20
300
Прочие oc
услуги
oc - oc солярий
30
30
30
30
25
25
22
22
22
22
20
22
2472
oc - oc массаж
17
5
19
0
21
0
21
0
21
0
20
3
21
7
21
7
21
0
21
7
20
3
21
0
1760
oc - oc комната oc
для oc детей
12
5
13
0
15
0
15
0
15
0
14
5
15
5
15
5
15
0
15
5
14
5
15
0
2472
oc - oc
консультаци
я oc диетолога
17
5
19
0
21
0
21
0
21
0
20
3
21
7
21
7
21
0
21
7
20
3
21
0
1700
26
Обзор рынка фитнес-услуг obzor-rynka-fitnes-uslug
63
Таблица 9
Доход от предоставления услуг
Месяц
Показатели
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
за год
1. Цена за
услугу (тыс.
руб.)
Абонемент на 8
занятий в месяц
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
2300
Клубная карта
"Полное
членство"
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
Клубная карта
на 6 месяцев
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
Прочие услуги
- солярий
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
- массаж
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
2500/
2000
- комната для
детей
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
- консультация
диетолога
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
2. Объем продаж
(тыс. руб.)
Абонемент на 8
занятий в месяц
138000
131100
12650
0
12650
0
13110
0
11500
0
11500
0
11500
0
11500
0
11040
0
11040
0
11040
0
132480
0
Клубная карта
"Полное
членство"
750000
75000
75000
75000
75000
62500
0
55000
0
62500
0
55000
0
55000
0
50000
0
50000
0
600000
0
Клубная карта
на 6 месяцев
486000
486000
48600
0
48600
0
40500
0
40500
0
35640
0
35640
0
35640
0
35640
0
32400
0
35640
0
427680
0
Прочие услуги:
- солярий
17500
19000
21000
21000
21000
20300
21700
21700
21000
21700
20300
21000
252000
- массаж
137500
0
143000
0
16500
00
16500
00
16500
00
15950
00
17050
00
17050
00
16500
00
17050
00
15950
00
16500
00
198000
00
64
Месяц
Показатели
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
за год
- комната для
детей
87500
95000
10500
0
10500
0
10500
0
10150
0
10850
0
10850
0
10500
0
10850
0
10150
0
10500
0
126300
0
- консультация
диетолога
162500
169000
19500
0
19500
0
19500
0
18850
0
20150
0
20150
0
19500
0
20150
0
18850
0
19500
0
228800
0
Всего
предоставленны
х услуг (тыс.
руб.)
301650
0
308010
0
33335
00
33335
00
32571
00
30503
00
30581
00
31331
00
29924
00
30535
00
28397
00
29378
00
351776
00
65
В таблице 10 представлены затраты подготовительного периода
организации.
Таблица 10
Затраты подготовительного периода
Наименование затрат
Сумма oc (тыс. oc
руб.) oc
1. oc Регистрация oc ООО
6 oc 500
2. oc Аренда oc помещения
78 oc 000
2. oc Ремонт oc помещения
1 oc 536 oc 000
3. oc Покупка oc необходимого oc оборудования oc (включая oc
необходимую oc мебель oc для oc кабинетов) oc
3 oc 500 oc 000
4. oc Оформление oc вывески oc клуба
42 oc 800
Итого: oc
5 oc 163 oc 300
Исходя из суммы данных затрат (плюс затраты на выплату з/п на месяц),
получаем сумму необходимого кредита 5 500.000 руб.
В таблице 11 представлены затраты, связанные с обслуживанием кредита.
Таблица 11
Затраты на выплату кредита
Месяц
Сумма oc
кредита oc
(тыс. oc руб..)
Возврат oc кредита oc
(тыс. oc руб..) oc
Сумма oc процентов oc
(26%) oc (тыс. oc руб..) oc
Всего oc к oc
выплате oc (тыс. oc
руб..) oc
1
5 oc 500 oc 000
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
2
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
3
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
4
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
5
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
6
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
7
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
8
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
9
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
10
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
11
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
12
460 oc 000
119 oc 000
579 oc 000
Всего oc в oc
год
5 oc 500 oc 000
1 oc 428 oc 000
6 oc 948 oc 000
66
Таблица 12
Смета затрат на реализацию услуг
Месяц
Затраты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого oc
за oc год
1. oc Затраты oc на oc
оплату oc труда
299000
299000
299000
299000
299000
299000
299000
299000
299000
299000
299000
299000
3588000
2. oc Налог oc на oc
прибыль oc
(20%) oc
603200
616000
666700
666700
651420
610060
611620
626620
598480
610700
567940
587560
7417000
3. oc
Общехозяйстве
нные oc расходы
-
50000
-
50000
50000
50000
50000
50000
300000
4. oc Затраты oc на oc
рекламу
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
36120
0
5. oc
Юридическое oc
сопровождение
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
360000
6. oc Выплата oc
кредита
579000
579000
579000
579000
579000
579000
579000
579000
579000
579000
579000
579000
6948000
7. oc Аренда oc
помещения
-
78000
78000
78000
78000
78000
78000
78000
78000
78000
78000
78000
85800
0
Итого: oc
1541300
1682100
1682800
1732800
1667520
1676160
1627720
1692720
1614580
1676800
1584040
1653660
19832200
Анализируя таблицу с доходами и затратами, можно сделать такие
выводы:
1) Моментом появления прибыли является уже первый месяц работы;
2) Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца, так как чистая прибыль
за 3 месяц уже превышает исходные вложения.
Такой малый срок окупаемости связан, с низкими издержками
производства, спортивные занятия не требуют постоянных капиталовложений.
67
С такими показателями организация будет развиваться быстрыми
темпами, поэтому целесообразно будет производить расширение сфер
деятельности.
Что касается рисков, при реализации данного проекта их мало, но они все
же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с ненадежностью
доходов, проблемами со сбытом.
В данном случае он заключается в возможных несоответствиях
прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как
окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для
расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы
вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет
проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса
организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.
Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с
оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным
условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно
квалифицированного персонала (инструкторов).
В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный
подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.
Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после
получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и
работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы
вовремя вернуть взятый кредит.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сущность стратегического управления состоит oc в oc формировании oc и oc
реализации oc стратегии oc развития oc организации oc на oc основе oc непрерывного oc контроля oc
и oc оценки oc происходящих oc изменений oc в oc ее oc деятельности oc с oc целью oc поддержания oc
способности oc к oc выживанию oc и oc эффективному oc функционированию oc в oc условиях oc
нестабильной oc внешней oc среды. oc
Стратегия oc – oc это oc долгосрочное oc качественно oc определенное oc направление oc
развития oc организации, oc касающееся oc сферы, oc средств oc и oc формы oc ее oc деятельности, oc
системы oc взаимоотношений oc внутри oc организации, oc а oc также oc позиции oc организации oc в oc
окружающей oc среде, oc приводящее oc организацию oc к oc ее oc целям.
Фитнес-клуб oc «Encore» oc предлагает oc две oc формы oc занятий oc в oc тренажерном oc зале: oc
самостоятельная oc работа oc и oc индивидуальные oc (персональные) oc тренировки. oc Зал oc
оборудован oc тренажерами, oc которые oc являются oc последними oc разработками oc в oc мире oc
фитнес-индустрии. oc Существуют oc как oc классические, oc так oc и oc новые oc аэробные oc
направления, oc танцевальные oc занятия, oc а oc так oc же oc дополнительные oc программы.
Неудовлетворённый oc спрос oc и oc отсутствие oc жесткой oc конкуренции oc позволяют oc
держать oc цены oc на oc услуги oc фитнес-клубов oc на oc достаточно oc высоком oc уровне, oc что oc
делает oc этот oc вид oc бизнеса oc привлекательным oc для oc развития. oc
Большинство oc клиентов oc фитнес-клубов oc предпочитают oc заниматься oc в oc
достаточно oc больших oc фитнес-центрах, oc оснащенных oc качественным oc
оборудованием oc и oc предоставляющих oc широкий oc спектр oc услуг, oc что oc создаёт oc
знаковые oc предпосылки oc для oc расширения oc бизнеса. oc
Среди oc узких oc мест oc следует oc особо oc отметить oc острый oc дефицит oc
квалифицированных oc тренеров, oc который oc отчасти oc сдерживает oc развитие oc рынка. oc
Действующие oc фитнес-центры oc решают oc кадровые oc проблемы oc самостоятельно.
Наиболее oc сильными oc конкурентами oc рассматриваемого oc фитнес-клуба oc
«Encore» oc являются oc фитнес-клубы oc «Другое oc измерение» oc и oc «Дива+», oc имеющие oc в oc
сумме oc предпочтения oc более oc половины oc опрошенных oc респондентов, oc причём oc
«Другое oc измерение» oc имеет oc ярко oc выраженное oc преимущество oc на oc рынке oc фитнес-
69
услуг, oc занимая oc более oc трети oc рынка. oc На oc долю oc остальных oc конкурентов oc приходится oc
менее oc четверти oc действующих oc и oc потенциальных oc клиентов.
Фитнес-клуб oc «Encore» oc использует oc базовую oc стратегию oc «ограниченный oc
(или oc концентрированный) oc рост». oc Основными oc типами oc этой oc базовой oc стратегии oc
являются: oc стратегия oc усиления oc конкурентной oc позиции; oc стратегия oc расширения oc
рынка; oc стратегия oc совершенствования oc продукта. oc Стратегические oc изменения oc
финансовой oc деятельности oc в oc этом oc случае oc сводятся oc к oc минимуму.
Ключевые oc моменты oc стратегии oc клуба oc – oc качество oc и oc широкий oc ассортимент oc
предоставляемых oc услуг oc (каждые oc полгода oc вводится oc 3-4 oc новых oc программы), oc
постоянное oc повышение oc квалификации oc персонала, oc гибкая oc ценовая oc политика. oc
Как oc один oc из oc основных oc игроков oc на oc рынке oc фитнес-услуг oc «Encore» oc
формирует oc спрос oc на oc новые oc программы, oc ищет oc и oc находит oc новые oc возможности oc в oc
закреплении oc позиций oc клуба. oc Особенно oc актуальны oc силовые oc уроки, oc классы oc
смешанного oc формата, oc программы oc высокой oc интенсивности, oc яркие oc
хореографические oc классы, oc программы oc на oc развитие oc гибкости oc и oc те, oc что oc построены oc
на oc основе oc восточных oc дисциплин.
Задача oc фитнес-клубов oc – oc предложить oc именно oc те oc услуги, oc которые oc
востребованы oc клиентом, oc создать oc свой oc собственный oc стиль oc здоровой oc жизни. oc
Фитнес-клубом oc «Encore» oc будут oc продаваться oc такие oc услуги oc в oc комплексе, oc
подобранные oc с oc учётом oc индивидуальных oc черт oc характера oc клиентов oc и oc их oc
физической oc тренированности.
В oc реальном oc перечне oc услуг oc фитнес-клуба oc с oc учетом oc замысла oc будут oc
значиться, oc прежде oc всего, oc услуги oc на oc посещение oc клуба, oc использование oc
спортивного oc инвентаря, oc занятия oc в oc группах oc здоровья oc под oc руководством oc тренера-
инструктора oc (с oc разбивкой oc по oc программам), oc посещение oc медицинского oc кабинета oc
(при oc использовании oc абонемента), oc формирование oc индивидуальной oc программы oc
занятий oc с oc персональным oc графиком oc (в oc том oc числе oc и oc в oc составе oc групп oc по oc интересам).
Среди oc дополнительных oc услуг oc можно oc выделить oc услуги oc массажиста, oc
диетолога, oc педагога-аниматора oc (для oc детей oc клиентов oc фитнес-клуба), oc солярий, oc
комната oc отдыха.
70
Согласно oc анализу oc доходов oc и oc расходов, oc моментом oc появления oc прибыли oc
является oc уже oc первый oc месяц oc работы, oc а oc срок oc окупаемости oc проекта oc составляет oc 3 oc
месяца, oc так oc как oc чистая oc прибыль oc за oc 3 oc месяц oc уже oc превышает oc исходные oc вложения. oc
Такой oc малый oc срок oc окупаемости oc связан, oc с oc низкими oc издержками oc производства, oc
спортивные oc занятия oc не oc требуют oc постоянных oc капиталовложений. С такими
показателями организация будет развиваться быстрыми темпами, поэтому
целесообразно будет производить расширение сфер деятельности.
Что касается рисков, при oc реализации oc данного oc проекта oc их oc мало, oc но oc они oc все oc
же oc имеются. oc Прежде oc всего, oc это oc коммерческий oc риск, oc связанный oc с oc ненадежностью oc
доходов, oc проблемами oc со oc сбытом. oc В oc данном oc случае oc он oc заключается oc в oc возможных oc
несоответствиях oc прогнозируемой oc посещаемости oc занятий. oc
Однако, oc этот oc риск oc невелик, oc так oc как oc окружающая oc среда oc и oc рынок oc сбыта oc были oc
достаточно oc изучены, oc при oc этом oc для oc расчетов oc были oc взяты oc показатели oc не oc
наилучшие, oc а oc наиболее oc вероятные. oc Чтобы oc вероятность oc этого oc риска oc не oc
увеличивалась oc в oc дальнейшем, oc целесообразно oc будет oc проводить oc дополнительные oc
исследования, oc чтобы oc в oc случае oc падения oc спроса oc организовать oc дополнительные oc
мероприятия oc для oc его oc поддержания. oc Другой oc вид oc риска oc - oc производственный, oc
непосредственно oc связанный oc с oc оказанием oc услуг oc (например, oc их oc низкое oc качество). oc
Применительно oc к oc данным oc условиям oc этот oc риск oc заключается oc в oc возможности oc
работы oc недостаточно oc квалифицированного oc персонала oc (инструкторов). oc
В oc числе oc мероприятий oc по oc снижению oc этого oc риска, oc прежде oc всего oc тщательный oc
подбор oc кадров oc и oc в oc случае oc необходимости oc - oc их oc обучение oc и oc переобучение.
Для oc того, oc чтобы oc приобщить oc жителей oc Российской oc Федерации oc к oc здоровому oc
и oc активному oc образу oc жизни, oc привлекая oc их oc в oc фитнес-клуб oc «Encore», oc а oc также oc стать oc
более oc узнаваемыми oc и oc любимыми oc в oc отрасли oc спортивно-оздоровительных oc услуг oc
сети oc фитнес-клубов, oc нужно oc устранять oc свои oc слабые oc стороны. oc Данная oc отрасль oc
отличается oc благоприятным oc состоянием oc и oc широкими oc объективными oc
возможностями oc разнообразия oc деятельности oc на oc ранке oc спортивно-
оздоровительных oc услуг. oc