5
Введение
Значимость данной темы заключается в том, что перед банком, как и
перед любой коммерческой организацией, встает цель установления тарифов на
свои услуги. В условиях рынка тарифообразование является сложным
процессом и подвержено воздействию многих факторов. Выбор общего
направления в тарифообразовании для разработки и увеличения объемов
реализации банка в современных рыночных условиях является одной из
актуальных задач.
Актуальность банковского ценообразования в современных условиях,
значительно возросла. Особенно это касается такого банковского продукта
как кредит. В процессе определения цены кредита одним из ориентиров
является официальная учетная ставка Центрального банка РФ. Банк России не
устанавливает прямых ограничений на размеры процентных ставок, поэтому
каждый банк решает этот вопрос индивидуально.
В целях демонополизации платежной системы в России и создания
условий для развития альтернативных услуг частного сектора Банк России
ввел с 1 января 1998 года плату за предоставление платежных услуг.
Цель дипломной работы – предоставить способы улучшения разработки и
реализации тарифной политики банка.
Задачи дипломной работы:
1. Определить понятия и принципы тарифной политики банка
2. Рассмотреть механизмы разработки и реализации тарифной политики
банка.
3. Дать характеристику Банка.
4. Выявить проблемы в тарифной политике банка и предложить пути их
решения.
6
Объектом исследования является кредитная организация “Банк”.
Предметом исследования является тарифная политика российского
банковского сектора, в частности тарифная политика банка.
В литературе за последние 10 лет часто начал встречаться термин
тарифная политика банка. Этот термин встречался у таких авторов как
Варламова Т.П. (Кандидат экономических наук), Горфинкель В.Я. (Доктор
экономических наук), Деева А.И. также (Кандидат экономических наук) и др.,
Вышеперечисленные авторы показывают, насколько важна тарифная политика
банка в современном банковском секторе.
Тариф является одним из ключевых факторов, влияющих на размер
получаемой прибыли, а так же на ряд других количественных и качественных
показателей работы банка. Более того, устанавливая тот или иной тариф, банк
может достичь разных целей в зависимости от сложившейся ситуации на
рынке.
От установленного тарифа во многом зависят достигнутые коммерческие
результаты, а верная или ошибочная тарифная политика оказывает
долговременное положительное или отрицательное воздействие на всю
деятельность банка.
Практическая значимость правильно целенаправленной тарифной
политики в том, чтобы устанавливать на услуги банка такие тарифы и так
варьировать ими в зависимости от положения на рынке, чтобы овладеть его
определенной долей, обеспечить намеченный объем прибыли и решать другие
стратегические и оперативные задачи. Это особенно актуально в современных
условиях, когда вследствие относительно невысокой покупательской
способности отечественного рынка и увеличивающейся конкуренции на рынке
для успешной деятельности банка наибольшее значение приобретает выбор
эффективного направления ценообразования.
Поставленные задачи распределили структуру работы, которая состоит из
введения, двух глав, последовательно раскрывающих тему, заключения и
7
списка использованной литературы.
8
Глава 1. Теоретические основы формирования тарифной
политики банка
1.1 Сущность, экономическое содержание, классификация
банковских продуктов и услуг
Каждая кредитная организация самостоятельно определяет тарифы за
оказание платежных услуг. Одни кредитные организации устанавливают
фиксированный тариф за обработку расчетного документа, не зависящий от
суммы платежа, другие, наоборот, в качестве платы взимают определенный
процент от суммы платежа.
Тарифы утверждаются Советом директоров Банка России и
используются для управления процессами, протекающими в платежной
системе России.
Несмотря на то, что тарифная политика не является обязательным
документом для финансового учреждения, каждый солидный банк имеет в
своем активе этот очень важный документ.
Тарифная политика – внутрибанковский документ, который не
меняется так часто, как различные виды вознаграждений банка и
регламентирует основные принципы и концепции подхода к формированию
размера процентных и других ставок, а также фиксированных сумм платы за
оказание финансовых услуг.
1
Любое определение тарифа сводится к тому, что тариф - это
установленная неизменная плата за товар или услугу. Тариф был самым
1
Лаврушин О.И. Банковский менеджмент : учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва : КноРус, 2019. —
414 с. — (бакалавриат).
9
гибким инструментом этой деятельности, позволявшим доводить управление
до высокого искусства. В настоящее время огромное внимание заслуживает
тарифообразование в банковском секторе.
Тарифная политика банков имеет под собой научную основу, которая
формируется в принципах тарифообразования, а именно
конкурентоспособности, гибкости, эффективности, множественности,
научном обосновании.
В целях стимулирования внедрения клиентами Банка России
современных средств связи и электронных платежей по ним установлены
низкие тарифы. Более высокие тарифы установлены по платежам с
использованием бумажных носителей. Установление самых высоких тарифов
на услуги к концу операционного дня призвано:
1. Способствовать выравниванию объема документооборота в пределах
операционного дня.
2. Ускорению оборачиваемости денежных средств
3. Активизации процессов управления внутридневной ликвидностью
кредитных организаций
Тарифная политика Банка России базируется на твердых тарифах, не
зависящих от суммы платежа, установленных за обработку одного
платежного документа.
Тарифы на платежные услуги Банка России дифференцированы в
зависимости:
1. От способа осуществления платежа
2. От способов передачи клиентами в Банк России платежных
документов ( на магнитных носителях, на бумажных носителях и по
телекоммуникационной связи)
10
3. От периода времени поступления расчетных документов от
клиента в Банк России по телекоммуникационной системе в пределах
времени, установленного для их приема.
Банковские тарифы устанавливаются на следующие виды операций,
оказываемые банками Федеральный закон "О банках и банковской
деятельности" от 02.12.1990 N 395-1
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению
физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
11
- осуществление переводов денежных средств без открытия
банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за
исключением почтовых переводов).
Кредитная организация вправе устанавливать тарифы на следующие
сделки:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и
драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Тарифная политика является неотъемлемой частью деятельности
банка и выполняет такие функции как Тарифная политика Банка :
- укрепление конкурентной позиции банка на рынке в соответствии с
его стратегическими приоритетами и текущими задачами;
12
- создание благоприятных для клиентов условий сотрудничества с
банком;
- повышение эффективности деятельности банка;
- получение максимально возможного дохода от реализации услуг
банка в рамках получения выгоды от взаимоотношений с клиентом;
- повышения качества клиентской базы;
- формирования желаемого имиджа банка;
- обеспечение притока в банк новых клиентов.
Банки имеют возможность устанавливать следующие виды тарифов на
банковские услуги Тарифная политика Банка :
- базовые тарифы, которые действуют во всех филиалах и
дополнительных офисах (например, тариф на открытие текущего счета);
- региональные тарифы - тарифы, действующие в отдельных
регионах (например, тариф по годовому обслуживанию банковских
платежных карт);
- стандартные (общие) тарифы - тарифы для всех категорий клиентов
без исключения (например, тариф на пополнение платежных карт через кассу
банка);
- льготные (специальные) тарифы - тарифы действует для
определенного круга клиентов, выполнивших условия для получения
льготного тарифа (например, надбавка по вкладам для пенсионеров или карты
с льготным обслуживанием при оформлении вклада);
- индивидуальные тарифы - тарифы действуют для отдельных
клиентов, при их установлении учитывается целый ряд факторов,
13
касающихся различных аспектов взаимоотношений банка и клиента
(например, тарифы по кредитам устанавливаются индивидуально для каждого
клиента и зависят от разных факторов, таких как является ли клиент VIP,
клиентом в рамках зарплатного проекта, состояния кредитной истории и др.).
14
1.2. Источники и структура доходов банка. Классификация
комиссионных доходов банка.
Комиссионные доходы - это доходы по всем услугам,
предоставленным контрагентами, кроме комиссионных, которые подобны по
природе процентам.
Структура доходов российского банковского сектора меняется.
Процентные выплаты остаются основным источником поступлений, но их
доля постепенно сокращается. Зато все более обещающими выглядят
комиссионные платежи. Они меньше зависят от состояния экономики,
позволяя диверсифицировать источники дохода. Преследуя диверсификацию,
участники рынка все глубже заходят в новые, нетрадиционные для банков
сегменты.
Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения
подразделяются на три группы: процентные доходы, комиссионные
вознаграждения, прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от
операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.). В
ряде случаев по отдельным кредитным операциям банк может получать
одновременно и процентный доход и комиссионные.
Сумма всех доходов банка в данном отчетном периоде называется
валовым доходом. В составе валового дохода выделяются следующие группы
доходов:
- операционные доходы, в том числе процентные доходы,
комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках и пр.;
- доходы от побочной деятельности банка;
- прочие.