25
ничего не может сделать для увеличения прибыли, кроме снижения
стоимости оказания услуг, т.е. собственных издержек.
В банке могут применяться различные стратегии ценообразования
5
Стратегия «снятия сливок» - это стратегия установления высоких цен
на услуги. Обычно ее используют на первом этапе жизненного цикла
банковской услуги. Обычно такой стратегией ценообразования пользуется
банк-монополист, преследуя цель получить максимально возможную
прибыль до тех пор, пока конкуренты не потеснят его.
- Стратегия внедрения услуги на рынок - стратегия, прямо
противоположная стратегии «снятия сливок». Применяется как средство
завоевания значительной части рынка путем минимизации ценовой
составляющей в маркетинге. Эту стратегию можно использовать также для
стимулирования использования определенных видов услуг, когда
первоначально услуга оказывается по сравнительно низкой цене в целях
формирования спроса. Это важно для банка, который хочет привлечь к себе
новых клиентов.
- Стратегия следования за лидером - стратегия ведомых. Она
предусматривает установление цен на банковские услуги, ориентированных
на «лидера» - ведущий банк, контролирующий большую долю рынка. Цена
может отклоняться от варианта лидера, но лишь в пределах, определяемых
качественными характеристиками услуги, отличающимися от «лидерских».
- Стратегия «престижных цен». Здесь цены устанавливаются на
особые услуги для особой группы клиентов, способных платить высокую
цену, назначаемую банком. В этом случае у банка должна быть хорошая
репутация и по качеству оказываемых услуг, и по уровню обслуживания
клиентов.
5
Котлер Ф. Основы маркетинга. 2018 Г.
26
- Стратегия применения психологически привлекательных цен
Любое определение тарифа сводится к тому, что тариф - это
установленная неизменная плата за товар или услугу. История тарифа - это
история государственного управления экономической системой, начиная с
времен Древней Руси и заканчивая сегодняшними днями. Тариф был самым
гибким инструментом этой деятельности, позволявшим доводить управление
до высокого искусства. В настоящее время огромное внимание заслуживает
тарифообразование в банковском секторе.
Тарифная политика банков имеет под собой научную основу, которая
формируется в принципах тарифообразования, а именно:
Принцип конкурентоспособности: при разработке тарифов
используется информация о тарифах банков - конкурентов.
- Принцип гибкости тарифов: обеспечение возможности, в
зависимости от доходности клиента, индивидуального подхода к клиентам в
вопросах установления тарифов.
- Принцип эффективности: предлагаемые ставки и тарифы на услуги
по расчетно-кассовому обслуживанию не должны быть ниже себестоимости
этих услуг.
- Принцип множественности тарифа: на разные стадии операций по
расчетно-кассовому обслуживанию могут устанавливаться дополнительные
тарифы.
- Принцип научного обоснования цен состоит в необходимости
познания и учета в ценообразовании объективных экономических законов
развития рыночной экономики и, прежде всего, закона стоимости, законов
спроса и предложения. Научное обоснование цен базируется на глубоком
анализе конъюнктуры рынка, всех рыночных факторов, а также действующей
27
в экономике системы цен. При этом необходимо выявить тенденции развития
производства, спрогнозировать изменение уровня издержек, спроса, качества
товаров и др.
28
1.4. Принцип формирования тарифной политики банка
Тарифная политика коммерческого банка включает комплекс
стратегических и тактических мероприятий, проводимых в условиях
изменения финансового рынка и финансового состояния коммерческого
банка.
К основным задачам тарифообразования в коммерческом банке можно
отнести следующие:
- создание системы управления доходностью и оптимизации расходов
- систематический мониторинг доходности и себестоимости продуктов
и продуктовых линий за текущий период
- построение информационной пирамиды финансовой отчетности для
руководства банка, среднего и низшего управленческого звена;
- формирование тарифов и управление ими по сегментам и продуктам
исходя из целей банка на том или ином сегменте рынка
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление
банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу,
учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими
функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими
привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными
ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует
получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а
также вправе осуществлять доверительное управление. На сегодняшний день
29
банки придерживаются следующих принципов формирования эффективной
тарифной политики:
- Принцип конкурентоспособности: при разработке тарифов
используется информация о тарифах банков - конкурентов.
- Принцип гибкости тарифов: обеспечение возможности, в
зависимости от доходности клиента, индивидуального подхода к клиентам в
вопросах установления тарифов.
- Принцип эффективности: предлагаемые ставки и тарифы на услуги
по расчетно-кассовому обслуживанию не должны быть ниже себестоимости
этих услуг.
- Принцип множественности тарифа: на разные стадии операций по
расчетно-кассовому обслуживанию могут устанавливаться дополнительные
тарифы.
- Принцип научного обоснования цен состоит в необходимости
познания и учета в ценообразовании объективных экономических законов
развития рыночной экономики и, прежде всего, закона стоимости, законов
спроса и предложения. Научное обоснование цен базируется на глубоком
анализе конъюнктуры рынка, всех рыночных факторов, а также действующей
в экономике системы цен. При этом необходимо выявить тенденции развития
производства, спрогнозировать изменение уровня издержек, спроса, качества
товаров и др.
Смысл принципа тарифной политики в следующем:
- Тарифы должны регулировать интересы частного производителя и
государственной казны с учетом интересов каждого, причем на длительный
срок. Как минимум, на срок окупаемости вложенного капитала.
- Тарифы должны быть явными, т.е. их нельзя скрывать ни от
конкурентов, ни от государственного фиска.
30
- Тарифы должны обеспечивать поступления в бюджет, поэтому не
могут быть изменяемы произвольно и в угоду коньюктуре рынка.
- Тарифы не могут решить всех проблем защиты собственного рынка и
привлечения капиталов извне. Они должны быть частью продуманной и
долговременной государственной политики.
- Тариф должен соотноситься с платежеспособностью населения.
Вполне возможно начинать с низкого тарифа, повышая его по мере
обогащения народа.
- Государственный тариф должен иметь силу закона.
Тарифная политика основывается на следующих принципах:
Единство - тарифы едины на всей территории Российской Федерации,
не зависят от маршрута платежа; плата за услуги
взимается в соответствии с
тарифами за фактически оказанные услуги;
Принцип единства процесса тарифообразования и контроля за
соблюдением тарифов состоит в том, что государственные органы обязаны их
контролировать. Этот контроль распространяется, прежде всего, на
продукцию и услуги тех отраслей, по которым осуществляется
государственное регулирование цен.
Такой контроль осуществляется и по товарам, в отношении которых
действует режим свободных цен. Цель контроля – проверка правильности
применения установленных законодательством общих для всех принципов и
правил тарифообразования.
В случае нарушения дисциплины тарифов на предприятии или в
организации на виновников налагаются административные и экономические
санкции (штрафы).
31
Дифференциация тарифов - тарифы различаются по сервисам ПС БР,
видам услуг, времени поступления распоряжений о переводе денежных
средств в ПС БР и способам исполнения распоряжений.
6
Дифференциация страховых тарифов представляет собой действенный
научно - обоснованный инструмент распределения ущерба, отражающий
оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового
фонда.
Убыточности страховой суммы существенно различаются по ряду
признаков, представленных в виде схемы
Рисунок 3 Группы дифференциации тарифных ставок по ряду
признаков
Методика расчета ставок по каждому виду или однородным объектам
имущественного страхования сводится к определению среднего показателя
убыточности страховой суммы за некоторый тарифный период, например 5
или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки.
По страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий
тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам
сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных средств.
6
cbr.ru
32
По дифференциации тарифных ставок в зависимости от выбранного
признака в отношении различных объектов страхования, можно выделить ряд
наиболее общих принципов, характерных для них:
1. Эквивалентность страховых отношений Сторон (страховщика и
страхователя). То есть, нетто-ставки должны максимально соответствовать
вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств
страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в
масштабе которой строился страховой тариф. Таким образом, принцип
эквивалентности должен соответствовать перераспределительной сущности
страхования, как замкнутой раскладке ущерба.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей,
так как чрезмерно высокие ставки становятся преградой на пути развития
страхования, которое может стать невыгодным.
3. Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного
времени.
4. Расширение объема страховой ответственности. Соблюдение данного
принципа характеризует приоритетное направление деятельности
страховщика (например: страхование жизни включает дополнительно
страхование от несчастного случая, снижения уровня жизни из-за инфляции).
5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых
операций. Данные финансовые принципы в полной мере относятся к
страховщику, который производит страховые выплаты и другие расходы за
счет поступивших страховых платежей. Из данного принципа следует, что
страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление
страховых платежей не только покрывало расходы страховщика (возмещение
ущерба, налог на прибыль, содержание аппарата работников и т.п.), но и
обеспечивало превышение доходов над расходами (прибыль) страховщика
(на дальнейшее расширение деятельности страховой компании, приобретение
имущества, оргтехники, поощрение своих работников и др.). Это превышение
закладывается в нагрузку к нетто-ставке, т.к. в нетто-ставке, обеспечивающей
33
замкнутую раскладку ущерба, нет места для прибыли.
Тарифная политика является неотъемлемой частью деятельности банка
и выполняет такие функции как:
- укрепление конкурентной позиции банка на рынке в
соответствии с его стратегическими приоритетами и текущими задачами;
- создание благоприятных для клиентов условий сотрудничества с
банком;
- повышение эффективности деятельности банка;
- получение максимально возможного дохода от реализации услуг
банка в рамках получения выгоды от взаимоотношений с клиентом;
- повышения качества клиентской базы;
- формирования желаемого имиджа банка;
- обеспечение притока в банк новых клиентов.
К функциям тарифа относятся:
- предоставление информации о стоимости услуги банка;
- ограничение обналичивания (установление тарифов на операции
снятия наличных с банковского счета клиента - один из способов отказа
клиенту в проведении подозрительной операции);
- маскировка эффективной процентной ставки (эта функция
постепенно утрачивается в связи с требованием об обязательном указании
полной стоимости кредита перед заключением договора);
- инструмент банковской конкуренции путем создания более
привлекательных условий обслуживания для некоторых групп клиентов, в
которых банк заинтересован;
- предмет тщательного изучения проверяющих, от собственных
аудиторов до налоговых органов;
Банки имеют возможность устанавливать следующие виды тарифов на
34
банковские услуги:
- базовые тарифы, которые действуют во всех филиалах и
дополнительных офисах (например, тариф на открытие текущего счета);
- региональные тарифы - тарифы, действующие в отдельных
регионах (например, тариф по годовому обслуживанию банковских
платежных карт);
- стандартные (общие) тарифы - тарифы для всех категорий клиентов
без исключения (например, тариф на пополнение платежных карт через кассу
банка);
- льготные (специальные) тарифы - тарифы действует для
определенного круга клиентов, выполнивших условия для получения
льготного тарифа (например, надбавка по вкладам для пенсионеров или карты
с льготным обслуживанием при оформлении вклада);
- индивидуальные тарифы - тарифы действуют для отдельных
клиентов, при их установлении учитывается целый ряд факторов,
касающихся различных аспектов взаимоотношений банка и клиента
(например, тарифы по кредитам устанавливаются индивидуально для каждого
клиента и зависят от разных факторов, таких как является ли клиент VIP,
клиентом в рамках зарплатного проекта, состояния кредитной истории и др.).
Банковские тарифы устанавливаются на следующие виды операций,
оказываемые банками:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов Кредитная организация вправе
устанавливать тарифы на следующие сделки:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;