34
Глава 2. Анализ использования мотивационных технологий в
компании ООО «Комфорт»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Комфорт»
Предприятие ООО «Комфорт» производит мебель для дома и офиса.
Развитие и поддержка отечественной продукции, так же как и производство и
поставка офисной мебели – является одним из основных направлений
деятельности компании.
За время своей деятельности компания сформировала прочные
отношения с постоянными поставщиками и клиентами, среди которых крупные
компании и небольшие фирмы, нацеленные на устойчивый рост, да и просто
все те, кому нужна хорошая и качественная продукция, которая производится в
России.
Анализ рынка изготовления и реализации офисной мебели лучших
европейских фирм позволил выявить номенклатуру, фасоны, конструкции и
материалы, которые пользуются спросом у российского потребителя. Отсюда и
сложился ассортимент российской продукции, которую компания предлагает
вниманию потребителей.
Офисная мебель, производимая компанией, по желанию клиентов,
может быть сделана прямо на предприятии и доставлена в собранном виде.
Все годы работы отличительной особенностью ООО «Комфорт»
является высокая культура обслуживания клиентов, поскольку производство и
доставка офисной мебели предприятием нацелено, прежде всего, на рядового
сотрудника фирмы. Ведь ни для кого не будет секретом, что обстановка офиса
достаточно сильно способна повлиять на работоспособность персонала.
Все работники фирмы прошли тщательный отбор и обучение:
внимательные и квалифицированные менеджеры проконсультируют по любому
вопросу, помогут советом, быстро оформят заказ и отдадут его в производство.
Готовые изделия хранятся на складах, а собственная транспортная служба и
квалифицированные рабочие быстро доставят и соберут продукцию.
Предприятие выполняет следующие виды деятельности: изготовление,
35
сборка, продажа и доставка офисной мебели и мебели для дома, наборов
корпусной мебели «Диво», «Грация». В этих изделиях есть все, что отвечает
современным требованиям – это и экология, и дизайн, и долговечность.
Учредительными документами ООО «Комфорт» являются
Учредительный договор и Устав. Согласно Уставу, Общество ставит перед
собой цели: получить прибыль посредством насыщения потребительского
рынка товарами и услугами.
Организационная структура и структура управления предприятием
показана на рисунке 1.
Рис. 1. Организационная структура и структура управления
предприятием ООО «Комфорт»
Руководство компании решает все насущные вопросы, разрабатывает
программы развития и оптимизации. Директора компании принимают участие в
переговорах с клиентами, партнерами и подрядчиками, контролируют работу
руководителей отделов. Руководство компании выезжает на объекты для
координации работ.
Исполнительный орган ООО «Комфорт» – генеральный директор,
который решает все вопросы деятельности, в том числе без доверенности
действует от имени Общества, издает приказы на назначение на должности
Генеральный
директор
Технический
директор
Старший
менеджер
производства
Рабочие на
производстве
ОТК, отдел
сбыта
Коммерческий
директор
Склад,
логистика
Менеджеры по
продажам и
персоналу
Главный
бухгалтер
Зам. главного
бухгалтера
Специалисты
бухгалтерии
36
работников предприятия.
Коммерческий директор и менеджеры по продажам осуществляют
поиск новых поставщиков, заключают с ними договора, выполняют работы по
организации сервиса послепродажного обслуживания. Коммерческий директор
также координирует работу логистического центра. Он организует продажу
товаров согласно договорным обязательствам. Обеспечивает участие центра в
выполнении работ по исследованию спроса на изготавливаемые товары,
получении заказов, согласовании условий и заключении контрактов на
поставку, расчетных нормативов запасов товаров.
В обязанности главного бухгалтера входит: ведение бухгалтерского
учета, составление отчетов, участие в проведении экономического анализа
хозяйственно-финансовой деятельности предприятия с целью выявления
внутрифирменных резервов, предоставления необходимой информации
руководству для принятия управленческих решений.
Проанализировать имущественное положение предприятия можно,
используя показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия
(Приложения 1, 2). Из всех форм бухгалтерской отчетности важнейшей
является бухгалтерский баланс. С помощью бухгалтерского баланса по
состоянию на отчетную дату можно оценить финансовое положение
предприятия в денежном эквиваленте. По балансу определяется состояние
материальных запасов, расчетов, наличие финансовых ресурсов, инвестиций.
Обобщающими параметрами деятельности предприятия являются
основные финансово-экономические показатели. В своей совокупности эти
показатели отражают общее состояние дел на предприятии в производственно-
технической, хозяйственно-финансовой, инновационной, коммерческой,
социальной сферах. Каждый показатель в отдельности обобщенно
характеризует одно из направлений (сторон) его внутренней или внешней
деятельности
25
.
Проанализируем основные финансово-экономические показатели
25
Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2017. – С. 246.
37
деятельности предприятия ООО «Комфорт» за 2017-2018 годы (таблица 2).
Таблица 2
Анализ основных финансово-экономических показателей
деятельности предприятия ООО «Комфорт» за 2017-2018 годы
№
п/
п
Наименование
показателя
Ед.
измер.
2017
год
2018
год
Абсолют.
отклон.
(2018-
2017)
Темп
роста, %
(2018/
2017)
1
Выручка
Тыс. руб.
38141
42898
+4757
112,5
2
Себестоимость
производства
Тыс. руб.
15402
16585
+1183
107,7
3
Валовая прибыль (1 –
2)
Тыс. руб.
22739
26313
+3574
115,7
4
Коммерческие расходы
Тыс. руб.
1019
1115
+96
109,4
5
Прибыль от
реализации продукции
(3-4)
Тыс. руб.
21720
25198
+3478
116,0
6
Балансовая прибыль
(стр. 2300 ф. 2)
Тыс. руб.
22968
26434
+3466
115,1
7
Списочная численность
работающих, всего
Чел.
55
58
+3
105,4
8
Среднегодовая
стоимость основных
фондов
Тыс. руб.
14682
17775
+3093
121,1
9
Среднегодовая
стоимость оборотных
активов
Тыс. руб.
35011
34485
-526
98,5
10
Выработка на 1
работающего (1:7)
Тыс. руб.
693,5
739,6
+46,1
106,6
11
Затраты на 1 руб.
реализованной
продукции (2+4):1
Руб.
0,43
0,41
-0,02
95,3
12
Рентабельность общая
6/(8+9)*100%
%
46,2
50,6
+4,4
109,5
13
Рентабельность продаж
(5:1)*100%
%
56,9
58,7
+1,8
103,2
14
Фондоотдача (1:8)
Руб./руб.
2,59
2,41
-0,18
93,1
15
Фондоемкость (8:1)
Руб.
0,38
0,41
+0,03
107,9
16
Фондорентабельность
(6:8)
Руб.
1,56
1,49
-0,07
95,5
17
Фондовооруженность
(8:7)
Тыс.
руб./чел
266,9
306,5
+39,6
114,8
18
Коэффициент
оборачиваемости (1:9)
Кол-во
оборотов
1,09
1,24
+0,15
113,8
19
Длительность оборота
оборотных средств
(360: п.18)
Дни
330,3
290,3
-40,0
87,9
Как видим из таблицы 2, в 2018 году выручка составила 42898 тыс. руб.;
она возросла на 4757 тыс. руб. или на 12,5%. Себестоимость производства
38
также выросла на 1183 тыс. руб. или на 7,7%.
В 2018 году коммерческие расходы составили 1115 тыс. руб.,
увеличившись на 96 тыс. руб. Прибыль от продажи продукции в 2018 году
возросла на 3478 тыс. руб. и составила 25198 тыс. руб. Это связано с
увеличением выручки от продажи продукции. Балансовая прибыль увеличилась
на 3466 тыс. руб. и составила в 2018 году 26434 тыс. руб. Рост балансовой
прибыли произошел в основном за счет роста прибыли от продажи продукции.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов за
анализируемый период возросла на 3093 тыс. руб. Это произошло за счет
покупки нового оборудования. Увеличение среднегодовой стоимости основных
производственных средств помогло увеличить выручку от продаж.
Фондоотдача в 2018 году уменьшилась по сравнению с 2017 годом на
0,18 руб./руб. Это связано с тем, что темпы роста выручки от продаж (112,5%)
отстают от темпов роста основных производственных фондов (121,1%).
В 2018 году в целом по предприятию общая рентабельность выросла на
4,4%. В связи с увеличением прибыли от проданной продукции рентабельность
продаж также возросла на 1,8%. Это может быть связано с повышением цен на
продукцию.
За отчетный период на предприятии увеличился коэффициент
оборачиваемости оборотных средств на 0,15 оборота, а длительность оборота
уменьшилась на 40 дней. Это указывает на эффективное использование
оборотных средств на предприятии.
2.2. Анализ человеческих ресурсов компании
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами и эффективность их
использования находится во взаимосвязи с объемом и своевременностью
исполнения всех работ, с уровнем использования оборудования, машин,
механизмов и как результат – с объемом производства продукции, ее
себестоимостью, прибылью и некоторыми другими экономическими
показателями.
39
Главными задачами анализа являются
26
:
- анализ обеспеченности предприятия и его структурных подразделений
персоналом по количественным и качественным характеристикам;
- определение экстенсивности, интенсивности и результативности
использования персонала на предприятии;
- поиск резервов более полного и эффективного использования
персонала предприятия.
Источником информации может служить план по труду, статистическая
отчетность по труду, сведения табельного учета из отдела кадров.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами устанавливается
путем сопоставления действительной численности работников по категориям и
профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется
исследованию обеспеченности предприятия персоналом наиболее значимых
профессий.
Если по отдельным категориям работников фактическая численность
значительно ниже плановой, то выясняют причины и принимают меры по
укомплектованию штатов и повышению эффективности их труда. Также
изучается качественный состав работников (обеспеченность специалистами с
высшим и средним специальным образованием, стаж работы, в том числе на
данном предприятии, возраст и т.п.). Проверяется правильность распределения
работников по категориям в соответствии со штатами и производственной
необходимостью.
Так как изменения в качественном составе персонала происходят в
результате его динамики, то данному вопросу при анализе отводится большее
внимание. Для оценки движения рабочей силы определяют и изучают
динамику следующих коэффициентов:
- коэффициент оборота по приему кадров (К
пр
):
К
пр
= количество принятого персонала / среднесписочное количество
26
Любушин Н.П., Лещева В.Б. Анализ финансово-экономической деятельности
предприятия: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – С. 228.
40
персонала;
- коэффициент оборота по выбытию (К
в
):
К
в
= число уволившихся работников / среднесписочное количество
работников;
- коэффициент замещения (К
з
):
К
з
= (количество принятых – количество уволенных) / среднесписочная
численность работников;
- коэффициент текучести кадров (К
тк
):
К
тк
= число уволившихся работников по собственному желанию и по
инициативе администрации / среднесписочное количество работников;
- коэффициент постоянства состава кадров (К
пс
):
К
пс
= число работников, проработавших весь год / среднесписочное
количество работников.
Расчет данных показателей представлен в таблице 3.
Таблица 3
Данные о движении персонала на предприятии ООО «Комфорт» в
2017-2018 годах
Показатель
2017 год
2018 год
Отклонение
Численность персонала на начало
года
53
54
+1
Приняты на работу
10
11
+1
Выбыли
8
7
-1
В том числе:
- по собственному желанию;
- по соглашение сторон;
- уволены за нарушение трудовой
дисциплины
8
0
0
7
0
0
-1
0
0
Численность персонала на конец
года
55
58
+3
Среднесписочная численность
персонала
55
57
+2
Коэффициент оборота по приему
работников
0,18
0,19
+0,01
Коэффициент оборота по выбытию
работников
0,14
0,12
-0,02
Коэффициент текучести кадров
0,14
0,12
-0,02
Коэффициент постоянства кадров
1,0
1,02
+0,02
Коэффициент замещения
0,04
0,07
+0,03
Как видно по данным таблицы 3, в связи с увеличением в 2018 году
41
количества принятых работников, коэффициент оборота по приему персонала
также увеличился. В связи со снижением в 2018 году количества уволенных
работников, коэффициент оборота по выбытию работников снизился.
Коэффициент текучести кадров за анализируемый период также снизился. Это
говорит о том, что на предприятии низкая текучесть кадров. Об этом же
говорит и коэффициент постоянства кадров, который за анализируемый период
немного повысился. Коэффициент замещения персонала немного увеличился за
счет увеличения количества принятых в 2018 году работников.
В случае возникновения напряженности в обеспечении предприятия
трудовыми ресурсами ее можно уменьшить за счет более рационального
использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда
работников, улучшения условий работы, интенсификации производства,
внедрения новой, более производительной техники.
Закрепление кадров, увеличение стажа работы положительно
сказываются на повышении квалификации и производственных навыков
работников, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и
улучшению других показателей деятельности предприятия.
Далее проведем анализ качественного состава работников ООО
«Комфорт» по поло-возрастному признаку, стажу работы и образованию
(таблица 4).
Из анализа таблицы 4 видно, что основную долю работников
предприятия составляют мужчины. Это связано, в основном со спецификой
работы на предприятии. По возрастному признаку большую часть работников
составляют работники в возрасте от 30 до 40 лет. Это может быть связано с
тем, что в этом возрасте люди работают с наибольшей отдачей, что
способствует повышению производительности труда. Большинство работников
предприятия имеют среднее и среднее профессиональное образование (это, в
основном, рабочие, занятые на основном производстве, бригадиры). И,
наконец, большинство работников имеют общий стаж работы от 10 до 15 лет
(это, в основном, работники в возрасте от 30 до 40 лет).
42
Таблица 4
Качественный состав работников предприятия
ООО «Комфорт» в 2017-2018 годах
Показатель
Численность
работников на конец
года
Удельный вес, %
2017 год
2018 год
2017 год
2018 год
Группы работников
По полу:
- женщины;
- мужчины
15
40
21
37
27,3
72,7
36,2
63,8
Итого
55
58
100,0
100,0
По возрасту, лет:
- от 20 до 30
- от 30 до 40
- от 40 до 50
6
25
24
5
28
25
10,9
45,4
43,6
8,6
48,3
43,1
Итого
55
58
100,0
100,0
По образованию:
- незаконченное
среднее;
- среднее, среднее
профессиональное;
- высшее
2
38
15
1
39
18
3,6
69,1
27,3
1,7
67,2
31,1
Итого
55
58
100,0
100,0
По общему трудовому
стажу, лет:
- до 5
- от 5 до 10
- от 10 до 15
- от 15 до 20
- свыше 20
5
10
28
8
4
7
10
30
7
4
9,1
18,2
50,9
14,5
7,3
12,1
17,2
51,7
12,1
6,9
Итого
55
58
100,0
100,0
Данные таблицы 4 позволяют сделать вывод о том, что качественный
состав трудовых ресурсов предприятия ООО «Комфорт» недостаточно высок.
Удельный вес сотрудников, имеющих высшее образование, в 2017 и в 2018 гг.
составляет 27,3% и 31,1% соответственно, а среднее и среднее
профессиональное – 69,1% и 67,2% соответственно.
Структура качественного состава персонала по уровню образования
представлена на рисунке 2.
43
Рис. 2. Динамика качественного состава работников предприятия
по уровню образования, %
Таким образом, работники предприятия со средним и средним
профессиональным образованием занимают наибольшую долю.
По гендерному признаку наибольший удельный вес на предприятии
имеют мужчины (72,7% и 63,8% соответственно в 2017 и в 2018 годах), что
обусловливается характером производства. Удельный вес женщин составляет
27,3% и 36,2% соответственно в 2017 и в 2018 годах. Женщины занимают в
основном административные должности. Структура качественного состава
персонала по гендерному признаку представлена на рисунке 3.
Рис. 3. Динамика качественного состава работников предприятия
по гендерному признаку, %
0
10
20
30
40
50
60
70
незаконченное
среднее
среднее, среднее
профессиональное
высшее
3,6
69,1
27,3
1,7
67,2
31,1
2017 год
2018 год
0
10
20
30
40
50
60
70
80
женщины мужчины
27,3
72,7
36,2
63,8
2017 год
2018 год