32
Таблица 3
Основные «разрывы» в структуре управления ООО «ВЕКТОР Транс»
«Разрыв»
Возможные позитивные
моменты
Возможные негативные
моменты
Диапазоны
ответственности четко не
определены и вследствие
этого частично функции
пересекаются, а некоторые
не выполняются
- возможна
взаимозаменяемость
- уход от ответственности;
- руководитель перегружен;
- несвоевременность
решения вопросов
Данная структура управления является менее гибкой и очевиден ряд ее
недостатков: руководитель слишком перегружен информацией и
наложенными на него обязательствами по управлению фирмой, множеством
контактов с подчиненными, что, несмотря на его профессионализм, не
позволяет эффективно управлять фирмой. В свою очередь сотрудники
полностью лишены условий, а потому и желания проявления инициативы.
В качестве важных условий своего дальнейшего развития ООО
«ВЕКТОР Транс» рассматривает высококвалифицированный и
инициативный персонал, непрерывные инновации, конструктивные
отношения с партнерами по бизнесу, прозрачность финансовой и
операционной деятельности, а также создание и поддержание узнаваемого
позитивного корпоративного имиджа.
Из анализа организационной структуры видно, что региональные
торговые представители идут в подчинении у генерального директора.
Наблюдаются потери рабочего времени у торговых представителей.
Необходимо пересмотреть организационную структуру управления по
организации.
В таблице 4 представлена матрица «важность-эффективность», которая
отражает низкую и высокую степень важности и эффективности ООО
«ВЕКТОР Транс».
33
Таблица 4
Матрица «Важность-эффективность»
Важность
Эффективность
низкая
высокая
высокая
- Уровень сервиса
- Квалификация
персонала
- Конкуренты по
продукции
- Репутация организации и продуктов
- Качество продуктов
- Эффективность продвижения
- Возможность своевременных поставок
- Квалификация руководства
- Ценовая политика
- Рыночная доля
низкая
- Производственные
издержки
- Налоговая политика
- Социальные угрозы
- Политические
угрозы
- Природные
(экологические)
угрозы
- Затраты на распределение
- Уровень прибыльности
- Финансовая стабильность
- Уровень НИОКР
- Состояние основных фондов
- Использование современных технологий
- Предпринимательская ориентация
- Рациональность распределения прав и
ответственности
Благодаря данной матрице оценивается «важность — эффективность»
каждого фактора внутренней и внешней среды. Теперь можно с легкостью
увидеть, какие факторы требуют особого внимания, продолжают сохранять
высокий уровень, имеют низкий приоритет и отражают чрезмерное внимание
малозначимым факторам. Как итог имеем — сильные и слабые стороны
внутренней среды и возможности и угрозы внешней среды ООО «ВЕКТОР
Транс».
В таблице 5 представлена общая форма SWOT-анализа. На основании
последовательного рассмотрения этих факторов принимаются решения по
корректировке целей и стратегий предприятия (корпоративных, продуктовых,
ресурсных, функциональных, управленческих), которые, в свою очередь,
определяют ключевые моменты организации деятельности.
К наиболее слабой стороне ООО «ВЕКТОР Транс» относится
тенденция увеличения дебиторской задолженности корпоративных клиентов,
которая влечет за собой снижение оборачиваемости оборотных активов,
34
затруднение расчетов по краткосрочным обязательствам, невыплату
заработной платы работникам и т.д. (табл. 5)
Таблица 5
SWOT-анализ ООО «ВЕКТОР Транс»
Внутренняя среда
Сильные стороны
Слабые стороны
Репутация организации и
услуг
- Низкий уровень
аварийности в производстве
- Осуществление
социальных программ и
проектов
- Высокий уровень
квалификации
руководящего состава
- Высокое качество
продукции, за счет
использования новых
технологий и создания
патентов
- Низкий удельный вес
износа оборудования
- Положительная динамика
рентабельности организации
- Низкий удельный вес
управленческих затрат
- Дифференциация
оказываемых услуг (работ)
- Стремительный рост
производственных затрат
- Высокий уровень
дебиторской задолженности
- Нехватка специалистов на
рынке труда
- Задвоение в должностях
руководства
- Превышение удельного
веса заемных средств над
собственными
Рыночная доля
Качество продуктов
Уровень сервиса
Производственные
издержки
Затраты на распределение
Эффективность
продвижения
Уровень прибыльности
Финансовая стабильность
Уровень НИОКР
Возможность
своевременных поставок
Состояние основных фондов
Использование
современных технологий
Предпринимательская
ориентация
Квалификация руководства
Квалификация персонала
Рациональность
распределения прав и
ответственности
Внешняя среда
Возможности
Угрозы
Конкуренты по продукции
- Внедрение новых
технологий
- Привлечение
дополнительного капитала
за счет вкладов учредителей
- Осуществление политики,
направленной на увеличение
портфеля заказов
- Оптимизация
использования трудовых,
материальных, технических
ресурсов, посредством
максимальной загрузки
собственных мощностей
- Выход на новые рынки
сбыта
- Ухудшение климатических
условий и увеличение затрат
на транспортных расходы
- Стихийные бедствия,
аварии, хищения
- Выход из строя
производственного
оборудования
- Снижение валовой
прибыли
- Падение финансовой
устойчивости
- Увеличение зависимости в
заемном капитале
Ценовая политика
Налоговая политика
Социальные угрозы
Политические угрозы
Природные (экологические
угрозы)
35
К наиболее важным возможностям стоит отнести разработку патентов,
что позволяет повысить репутацию организации и долю на рынке услуг;
выход организации на новые рынки сбыта, а также увеличения количества
заказов. К наиболее серьезным угрозам можно отнести падение финансовой
устойчивости.
Результаты проведенного анализа позволяют сформировать каталог
проблем, наиболее важных и кардинальных для деятельности
рассматриваемой организации.
Таким образом, ООО «ВЕКТОР Транс» необходимо изучить
конкурентный рынок, повысить финансовую устойчивость за счет
сокращения сроков возврата дебиторской задолженности в момент
заключения договоров с заказчиками.
2.2. Анализ финансово-экономических показателей деятельности
предприятия
Проведем анализ основных финансово-экономических показателей
деятельности ООО «ВЕКТОР Транс» (табл. 6).
Таблица 6
Основные технико-экономические показатели ООО «ВЕКТОР Транс» за
2015-2017г.г. (тыс. руб.)
№
п/п
Показатели
Ед. изм.
2015г.
2016г.
2017г.
Изменения
Абс.
знач.
%
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Уставной фонд
Тыс.руб.
500
500
500
-
100
2
Выручка от продаж
Тыс.руб.
144482
188976
286532
142050
198,31
3
Среднесписочная
численность
Чел.
56
59
85
29
151,78
4
Производительность
труда
Тыс.руб.
2580
3202,9
3370,9
790,9
130,65
5
Годовой фонд заработной
платы
Тыс.руб.
24549
27073
41320
16771
168,31
6
Среднемесячная
заработная плата
Руб.
36530
38238
40510
3980
110,89
36
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
8
7
Себестоимость продаж
тыс.руб.
109061
147902
216286
107225
198,31
8
Затраты на 1 рубль
реализации
Коп.
75
78
75
-
100
9
Прибыль от продаж
тыс.руб.
35421
41074
70246
34825
198,31
10
Рентабельность продаж
%
24,51
21,73
24,51
-
-
11
Среднегодовая стоимость
основных фондов
тыс.руб.
24572
22312
18617
-5955
75,76
12
Фондоотдача
Руб./руб.
5,87
8,46
15,39
9,52
262,18
13
Фондовооруженность
труда
Руб./чел.
14
Оборотные активы
тыс.руб.
93451
100197
148007
54556
158,37
15
Коэффициент
оборачиваемости
оборотных активов
об.
1,54
1,88
1,93
0,39
125,32
16
Уд. вес собственного
капитала в общей валюте
баланса
%
47,02
64,12
75,63
28,61
-
Уставный фонд ООО «ВЕКТОР Транс» на протяжении 2015-2017 гг. не
изменился и составляет 500 тыс.руб.
Выручка от реализации ООО «ВЕКТОР Транс» в анализируемом
периоде времени увеличилась на 142050 тыс.руб. или на 98,31%, что
обусловлено следующей группой факторов:
ростом объемов продаж;
степенью выполнения договорных отношений.
В связи с ростом товарооборота, увеличилась и себестоимость
реализации на 107225 тыс.руб. или на 98,31%.
Следует отметить, что темпы роста себестоимости реализации
(198,31%) не превышают темпов роста выручки от реализации (198,31%), что
обусловлено принятой в компании политики по оптимизации затрат, которые
снизились с 75 коп. на 1 рубль продаж в 2015г. до 78 коп. в 2016г., составив
по итогам 2017г. вновь 75 коп.
Однако прибыль от продаж ООО «ВЕКТОР Транс» в 2015-2017гг.
увеличилась на 34825 тыс.руб. или на 98,31%, что отразилось на
положительной динамике коэффициента рентабельности, который
37
увеличился по итогам 2017г. относительно предыдущего 2016г. на 2,78% до
24,51% (рис. 3, 4).
144482
188976
286532
109061
147902
216286
35421
41074
70246
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000
2015г.
2016г.
2017г.
тыс.руб.
Выручка от продаж Себестоимость продаж Прибыль от продаж
Рис. 3. Динамика показателей основного вида деятельности ООО
«ВЕКТОР Транс» за 2015-2017г.г., тыс. руб.
Как видно из рисунка 3 выручка от реализации ООО «ВЕКТОР Транс»
в анализируемом периоде времени увеличилась на 142050 тыс.руб. или на
98,31%, следует отметить, что темпы роста себестоимости реализации
(198,31%) не превышают темпов роста выручки от реализации (198,31%), что
обусловлено принятой в компании политики по оптимизации затрат, которые
снизились с 75 коп. на 1 рубль продаж в 2015г. до 78 коп. в 2016г., составив
по итогам 2017г. вновь 75 коп. Однако прибыль от продаж ООО «ВЕКТОР
Транс» в 2015-2017гг. увеличилась на 34825 тыс.руб. или на 98,31%.
24,51
21,73
24,51
32,47
27,77
32,47
0
5
10
15
20
25
30
35
2015г. 2016г. 2017г.
%
Рентабельность продаж
Рентабельность деятельности
Рис. 4. Динамика показателей рентабельности ООО «ВЕКТОР Транс» за
2015-2017г.г., %
38
Мы видим из рисунка 4 что отразилось положительную динамику
коэффициента рентабельности, который увеличился по итогам 2017г.
относительно предыдущего 2016г. на 2,78% до 24,51% , что является
следствием увеличения прибыли от продаж в аналогичных периодах.
Показатели эффективности использования трудовых ресурсов ООО
«ВЕКТОР Транс» за 2015-2017г.г. представлены на рис. 5.
59
85
56
3370,9
3202,9
2580
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
2015г. 2016г. 2017г.
человек
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
тыс.руб./чел.
Среднесписочная
численность
Производительность труда
Рис. 5. Показатели эффективности использования трудовых ресурсов
ООО «ВЕКТОР Транс» за 2015-2017г.г.
Как видно с данных рис. 5, среднесписочная численность персонала
ООО «ВЕКТОР Транс» в анализируемом периоде времени увеличилась на 9
чел., составив на конец 2016г. 145 чел., вследствие чего прирост
производительности труда составил 913,7 тыс.руб. или на 86,01%.
Повышение производительности труда обусловлена в анализируемом
периоде мотивационной политикой, что нашло свое отражение в приросте
фонда заработной платы на 10871 тыс.руб., причем среднемесячная
заработная плата на 1 работника выросла с 36,53 тыс.руб. в 2015г. до 40,51
39
тыс.руб. в 2017г., т.е. на 3,98 тыс.руб.
Сложившийся уровень заработной платы на предприятии является
конкурентоспособным на рынке труда Москвы и позволяет удерживать
текучесть кадров на низком уровне и заполнить вакантные места ранее
дефицитных в компании специальностей.
Динамика показателей использования основных средств в ООО
«ВЕКТОР Транс» за 2015-2017г.г. представлена на рис. 6.
22312
18617
24572
15,39
8,46
5,87
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2015г. 2016г. 2017г.
тыс.руб.
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
руб.
Среднегодовая стоимость
основных фондов
Фондоотдача
Рис. 6. Динамика показателей использования основных средств в ООО
«ВЕКТОР Транс» за 2015-2017г.г., тыс. руб.
Как видно из рис. 6, среднегодовая стоимость основных
производственных фондов ООО «ВЕКТОР Транс» снизилась за 2015-2017гг.
на 5955 тыс.руб. или на 24,24%, причем эффективность их использования
повысилась с 5,87 тыс.руб. в 2015г. до 15,39 тыс.руб. в 2017г., т.е. на 9,52
40
тыс.руб. В то же время фондовооруженность труда в анализируемом периоде
времени снизилась с 180,6 тыс.руб. на 1 человека в 2015г. до 128,3 тыс.руб. в
2017г., т.е. на 52,3 тыс.руб. или на 28,96%.
Динамика показателей использования оборотных средств в ООО
«ВЕКТОР Транс» за 2015-2017г.г. представлена на рис. 7.
100197
148007
93451
1,93
1,88
1,54
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
2015г. 2016г. 2017г.
тыс.руб.
0
0,5
1
1,5
2
2,5
об.
Оборотные активы
Коэффициент
оборачиваемости оборотных
активов
Рис. 7. Динамика показателей использования оборотных средств в ООО
«ВЕКТОР Транс» за 2015-2017г.г., тыс. руб.
Как видно из рис. 7, сумма оборотных активов ООО «ВЕКТОР Транс»
в 2015-2017гг. увеличилась на 54556 тыс.руб. или на 58,37%, причем
скорость их обращения снизилась с 1,54 оборота в 2015г. до 1,93 оборота в
2017г., т.е. в целом за период на 0,39 оборота.
Удельный вес собственного капитала ООО «ВЕКТОР Транс»
41
повысился в анализируемом периоде времени с 47,02% в 2015г. до 75,63% в
2017г., т.е. на 28,61%, следовательно, независимость предприятия
повысилась на 28,61%, т.е. финансовый риск в анализируемом периоде
времени сократился (рис. 7).
Итак, в целом можно отметить, что ООО «ВЕКТОР Транс» на конец
отчетного периода является прибыльным и рентабельным предприятием,
осуществляющим эффективную коммерческую деятельность, что находит
свое отражение в положительной динамике абсолютно всех технико-
экономических показателей по итогам 2017 года.
2.3. Анализ организации системы управления цепями поставок на
предприятии
В рамках данной работы будет разработан алгоритм
внедрения VMI системы. А также выведена модификация формулы Уилсона.
Логистическая сеть компании представлена на рис. 8.
Рис. 8. Схема логистической сети компании ООО «ВЕКТОР Транс»