22
Стратегическое управление человеческими ресурсами определяют,
как комплексный подход к принятию решений по поводу намерений и
планов компании в отношении человеческих ресурсов, при котором
стратегия находит логическое воплощение в соответствующей политике
управления. Интеграция стратегии управления человеческими ресурсами с
бизнес-стратегией предполагает согласованность данной функциональной
стратегии по горизонтали с другими функциональными стратегиями
(производственной, финансовой, маркетинговой и др.) и по вертикали с
бизнес-стратегией.
Интеграция стратегии управления человеческими ресурсами в бизнес-
стратегию предполагает также анализ ситуации на рынке труда и оценку
способности компании конкурировать за квалифицированный персонал с
целью разработки и реализации долгосрочных программ развития
привлекательности компании для работников (рис. 1.2).
24
Рисунок 1.2 - Сканирование внешней среды как фактор
стратегического управления человеческими ресурсами
24
Базаров, Т.Ю. Управление персоналом. Практикум: Учебное пособие для
студентов вузов / Т.Ю. Базаров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 239 c.
23
Очевидно, что игнорировать стратегические вопросы управления
человеческими ресурсами при разработке долгосрочных бизнес-планов
можно только в ситуации стопроцентной уверенности в том, что компания
обладает ресурсами и возможностями для реализации своей бизнес-
стратегии, включая, к примеру, список ожидания высококлассных
специалистов, стремящихся попасть на работу в данную компанию. Во всех
других случаях разработка бизнес-планов должна осуществляться с учетом
анализа тенденций рынка труда и внутренней среды (системы управления
персоналом, культуры компании).
25
Итак, применение методов стратегического планирования в области
управления человеческими ресурсами и разработка долгосрочных программ,
направленных на совершенствование соответствующей политики (программа
управления результативностью, программа управления талантами,
программа работы с кадровым резервом и др.), свидетельствуют о наличии
стратегического видения и подхода к управлению человеческими ресурсами.
Если данные программы согласованы по горизонтали и вертикали, связаны
едиными принципами развития человеческого, структурного и
интеллектуального капитала, то даже отсутствие сформулированной
стратегии позволяет менеджменту стратегически управлять персоналом и
создавать устойчивые конкурентные преимущества для компании.
Совершенствование политики управления человеческими ресурсами
относится к разряду насущных задач управления и может существенным
образом повысить конкурентоспособность компании, если будет носить
целенаправленный и продуманный характер. А это уже практическое
движение в направлении стратегического управления человеческими
ресурсами.
25
Маленков, Ю.А. Управление человеческими ресурсами: Учебник / Ю.А.
Маленков. - М.: Проспект, 2012. - 224 c.
24
ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
ЧЕЛОВЕЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА
ПРИМЕРЕ ООО «КАДМУС»)
2.1. Краткая организационно – экономическая характеристика ООО
«Кадмус»
Фирма ООО «Кадмус» расположена по адресу: г Киров, ул. Блюхера,
52,. Предприятие существует на мебельном рынке с 1 декабря 2012 года.
Предприятие «Кадмус» – общество с ограниченной ответственностью,
учрежденное несколькими лицами, участники которого не отвечают по его
обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в
пределах стоимости своих вкладов в уставной капитал. Реквизиты
предприятия: ИНН 4345034148, р/сч 40702810600000003826 в ОАО КБ «Банк
Москвы» г.Киров, к/сч 30101810100000000711, БИК 043304711.
Основная деятельность предприятия – производство и реализация
мягкой мебели.
Для оценки эффективности работы предприятия, характеристики его
относительной доходности (степень прибыльности) служит показатель
рентабельности. Основные показатели деятельности предприятия «Кадмус»
показаны в таблице 2.1.
25
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности предприятия «Кадмус»
Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2013г. в %
к 2011
1. Площадь, га
23867
25604,3
25547
107,04
2. Валовая продукция в
сопоставимых ценах, тыс. руб.
14872
21707
25065
168,5
3. Валовая продукция в
текущих ценах, тыс. руб.
17266
24768
27922
161,7
4. Выручка от реализации
продукции, тыс. руб.
17172
10547
24139
140,6
5. Себестоимость
реализованной продукции, тыс.
руб.
13774
11027
18505
134,3
6. Прибыль (+ ), убыток (-) от
реализации, тыс. руб.
3398
-480
5634
165,8
7. Среднегодовая численность
работников, всего, чел
407
388
365
89,7
- в том числе занятых в
перерабатывающем
производстве, чел
369
351
332
89,9
8. Энергетические мощности,
л.с.
21313
21313
20763
97,4
9. Энергоресурсы, тыс. кВт-ч
876
884
792
90,4
10. Уровень рентабельности
(+), убыточности (-)
предприятия, %
24,7
-5,4
30,4
х
Рентабельность реализованной продукции в 2013 году повысилась на
5,7% и составила 30,4%, что свидетельствует о некотором улучшении работы
предприятия в отчётном году.
Среднесписочная численность работающих составила: в 2011 году -
407 человек, в 2012 году - 388 человек, в 2013 году - 365 человека, т.е.
сократилась по сравнению с 2011 годом на 45 человек. Сократилось и
количество занятых работников в перерабатывающем производстве. По
сравнению с 2011 годом их численность в 2013 сократилась на 10,1%.
Было получено энергоресурсов в 2011 году 876 тыс. кВт-ч, в 2012
году - 884 тыс. кВт-ч, в 2013 году – 792 тыс. кВт-ч, т.е. наблюдается
снижение на 9,6%. Также наблюдается снижение количества энергетических
26
мощностей. Если в 2011 году энергетических мощностей было 21313 л.с., то
уже 2013 году их количество снизилось на 2,6% и составило 20763 л.с.
Проанализируем состав и структуру затрат на производство
продукции на основе данных представленных в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Состав и структура затрат на производство продукции
Статьи затрат
2011 г.
2012 г.
2013 г.
Изменение
структуры
(+,-), %
тыс.
руб.
% к
итогу
тыс.
руб.
% к
итогу
тыс.
руб.
% к
итогу
Сырьё и материалы
11596
66,22
13692
74,22
19008
73
6,78
Амортизация
400
2,28
350
1,9
400
1,54
-0,74
Заработная плата с
отчислениями на
социальное
страхование
3858
22,03
4095
22,2
5125
19,66
-2,37
Прочие затраты, не
распределённые по
статьям
1659
9,47
310
1,68
1514
5,8
-3,67
ВСЕГО:
17513
100,00
18447
100,00
26047
100,00
х
Из таблицы видно, что затраты на производство продукции за три
года увеличились на 8534 тыс. руб.
В 2011 году затраты составили 17513 тыс. руб. Больше всего было
затрачено средств на сырьё и материалы – 11596 тыс. руб., на выплату
заработной платы – 3858 тыс. руб., на амортизацию 400 тыс. руб., прочие
затраты, в том числе затраты на топливо, энергию, вспомогательные
материалы, - 1659 тыс.руб. Наибольший удельный вес в затратах имеют
затраты на сырьё и материалы 66,22%, наименьший удельный вес в
структуре затрат 2,28% относится к амортизации.
В 2012 году затраты на сырьё и материалы увеличились на 2096 тыс.
руб. и составили 13692 тыс. руб., их удельный вес -74,22%. Затраты на
выплату заработной платы и отчисления на социальное страхование
составили 4095 тыс. руб., их удельный вес в структуре затрат – 22,2%.
Затраты на амортизацию снизились на 50 тыс. руб., их доля составила 1,9%.
27
Снизились также затраты на топливо, энергию и прочее – 310 тыс. руб., что
составляет 1,9% в общей структуре затрат за 2012 год.
В 2013 году затраты по всем видам статей затрат изменились в
сторону увеличения. Затраты на сырьё и материалы составили 19008
тыс.руб., их удельный вес 73%, на амортизацию – 400 тыс.руб., их доля в
общей структуре затрат – 1,54%, на выплату заработной платы – 5125 тыс.
руб., удельный вес которых составляет – 19,66%, прочие затраты – 1514 тыс.
руб., доля которых - 5,8%.
Не смотря на увеличение затрат на производство продукции их доля в
2013 году по сравнению с 2011 годом по отдельным статьям затрат
снизилась. Например, затраты на амортизацию снизились на 0,76%, затраты
на выплату заработной платы снизились на 2,37%, прочие затраты снизились
на 3,67%. Однако, затраты на сырьё и материалы увеличились в 2013 году по
сравнению с 2011 годом на 6,78%.
Проанализируем динамику состава и структуры основных
производственных фондов предприятия «Кадмус». Данные, необходимые
для анализа, представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Динамика состава и структуры основных производственных фондов
предприятия «Кадмус»
Виды фондов
Стоимость на конец года, тыс.
руб.
Структура, %
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
Здания
11214
14543
14543
49,84
54,3
53,3
Сооружения
53
53
53
0,24
0,2
0,19
Машины и оборудование
7695
7999
7999
34,2
29,93
29,3
Транспортные средства
1094
1222
1228
4,85
4,57
4,5
Другие виды основных
средств
400
400
400
1,8
1,5
1,5
Всего основных средств
22500
26759
27290
100,00
100,00
100,00
из них
- производственные
основные средства
22100
26359
26890
98,2
98,5
98,5
- непроизводственные
основные средства
400
400
400
1,8
1,5
1,5
28
Согласно данным таблицы стоимость основных фондов за
анализируемый период увеличилась на 4790 тыс.руб. Таким образом, в 2011
году стоимость основных средств была равной 22500 тыс.руб., из них
производственные основные средства - 22100 тыс. руб., непроизводственные
основные средства – 400 тыс.руб. В 2013 году стоимость основных средств
составила 27290, из них производственные основные средства - 26890
тыс.руб., непроизводственные основные средства – 400 тыс.руб.
За три года не изменилась стоимость сооружений 53 тыс.руб., и
других видов основных средств – 400 тыс.руб.
Наибольшую долю в структуре основных производственных фондов
занимают здания, в 2011 году - 49,84%, в 2012 году – 54,3%, в 2013 году -
53,3%, т.е. наблюдается прирост на 3,46%. Доля сооружений составила в
2011 году – 0,24%, в 2011 году - 0,19%., снизилась на 0,05%. Удельный вес
машин и оборудования в 2012 году - 34,2%, в 2012 году – 29,93%, в 2013 году
– 29,3% , в отчётном периоде по с равнению с базисным их удельный вес
снизился на 4,9%. Доля транспортных средств в общей структуре снизилась
на 0,35%.
2.2. Анализ наличия, состава и движения рабочей силы
Изучение использования трудовых ресурсов имеет важнейшее
значение для дальнейшего повышения эффективности деятельности
предприятий.
На предприятии «Кадмус» за последние годы значительно снизились
объемы производства по сравнению с прошлыми годами. За последнее время
было проведено значительное сокращение работающих и с каждым годом их
численность уменьшается.
Проанализируем обеспеченность предприятия «Кадмус» рабочей
силой, на основе данных, представленных в таблице 2.4.
29
Таблица 2.4
Обеспеченность предприятия рабочей силой на 1 января 2010г.
Категории работников
2010 г
В % к плану
план
факт
Работники основного производства, чел.
340
332
97,6
в том числе
Рабочие постоянные
280
279
99,6
Рабочие временные
25
22
88
Служащие
35
31
88,6
-руководители
10
8
80
-специалисты
25
25
100
Работники подсобных промышленных
производств и работники, занятые
прочими видами деятельности
35
33
94,3
ИТОГО:
375
365
97,3
На основе данных, можно сделать вывод, что предприятие не
обеспечено в полной мере рабочей силой. Фактическая численность рабочих
меньше плановой на 2,7%. В том числе постоянных рабочих меньше на
0,4%, временных меньше на 12%, по сравнению с планируемой
численностью. Обеспеченность предприятия работниками подсобных
промышленных производств меньше от запланируемой на 5,7%. Однако,
предприятие обеспечено на 100% специалистами.
Абсолютное отклонение фактической численности от плановой в
целом по предприятию: 365-375=-10.
Абсолютное отклонение фактической численности от плановой по
категориям:
Рабочие постоянные: 279-280=-1;
Рабочие сезонные: 22-25=-3;
Служащие: 25-25=0;
Прочие работники: 33-35=-2;
Таким образом, фактическая численность в целом по предприятию
меньше от запланируемой на 10 человек. В том числе фактическая
численность постоянных рабочих меньше на 1 человека от плановой,
временных рабочих меньше на 3 человека, работников, занятых прочими
30
видами деятельности меньше на 2 человека, а отклонения фактической
численности специалистов от плановой нет.
Проанализируем состав и структуру работников предприятия по
категориям по данным, представленным в таблице 2.5.
Так как общая численность работников уменьшилась, то видно, что и
численность работников в отдельных категориях сократились и
соответственно произошли изменения и в структуре работников.
Таблица 2.5
Состав и структура работников предприятия по категориям
Категории работников
Среднесписочная
численность, чел.
Структура по отраслям, %
Изменения
в
структуре
отчётного
года к
базисному
(+,-), %
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
Всего по организации
407
388
365
100,00
100,00
100,00
х
в том числе:
работники, занятые в
прирабатывающем
производстве
369
351
332
90,66
90,46
90,96
0,3
из них:
рабочие постоянные
298
288
279
73,22
74,23
76,44
3,22
в том числе:
цеховики
213
205
196
52,33
52,84
53,70
1,37
кладовщики
4
4
4
0,98
1,03
1,10
0,12
сборщики
66
64
64
16,22
16,49
17,53
1,31
работники на стонках
4
4
4
0,98
1,03
1,10
0,12
Конструкторы-технологи
11
11
11
2,70
2,84
3,01
0,31
Рабочие временные
20
12
22
4,91
3,09
6,03
1,12
Служащие
51
51
31
12,53
13,14
8,49
-4,04
из них:
руководители
15
15
8
3,69
3,87
2,19
-1,5
специалисты
29
29
25
7,13
7,47
6,85
-0,28
Работники, занятые в
подсобных
промышленных
производствах и
промыслах
18
18
15
4,42
4,64
4,11
-0,31
31
Продолжение таблицы 2.5
Данные таблицы показывают, что удельный вес работников занятых в
перерабатывающем производстве в отчетном году составил 90,96%, что на
0,3% больше, чем в 2011 году. В численности работников, занятых в
перерабатывающем производстве, наибольший удельный вес имеют рабочие
постоянные (76,44%), по сравнению с 2011 годом он увеличился на 3,22%.
В том числе доля цеховиков увеличилась на 1,37%, кладовщиков на –
0,12%, сборщиков на 1,31%, рабочих на станках на 0,12%, конструкторов-
технологов на 0,31%. Удельный вес временных рабочих увеличился на
1,12%. Уменьшение численности работников произошло в основном за счет
снижения численности руководителей, специалистов, работников, занятых в
подсобных промышленных производствах и работников образовательных
учреждений.
Руководители в общей численности в отчетном году составляли
2,19%, что на 1,5% ниже уровня 2013 года. Удельный вес специалистов в
2013 году сократился на 0,28%. Доля работников, занятых в подсобных
промышленных производствах и работников образовательных учреждений
уменьшилась на 0,31% и 0,21% соответственно.
Охарактеризуем качественный состав персонала, применяя
группировки по уровню образования, (Таблица 2.6), по возрасту (Таблица
2.7), по полу (Таблица 2.8).
Работники ЖКХ и
культурно бытовых
учреждений
5
5
5
1,23
1,29
1,51
0,28
Работники торговли
3
3
3
0,74
0,77
1,08
0,34
Работники детских
учреждений, учебных
заведений при хозяйстве
12
11
10
2,95
2,84
2,74
-0,21