43
Таблица 2.6
Состав и динамика расходов по прочим видам деятельности АО
«МаксимаТелеком»
Показатель
2020 г.
2021 г.
Отклонения
Абс.
знач.,
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
Абс.
знач.,
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
Абс.
(+;-)
Темп
прироста
, %
Уд.
веса,
%
Расходы, связанные с реализацией
и выбытием внеоборотных активов
0
0,00
207 680
37,47
207 680
100,0
37,47
Убытки прошлых периодов
13 839
3,06
47 282
8,53
33 443
241,66
5,47
Расходы, связанные с реализацией
и выбытием прочего имущества
4 709
1,04
32 212
5,81
27 503
584,05
4,77
Расходы, связанные с переоценкой
внеоборотных активов
0
0,00
30 715
5,54
30 715
0
5,54
Штрафы, пени и неустойки по
хозяйственным договорам к уплате
27 700
6,13
28 295
5,10
595
2,15
-1,02
Оплата труда
2 494
0,55
28 141
5,08
25 647
1028,35
4,53
Расходы, связанные с
привлечением кредитов и займов
6 889
1,52
27 439
4,95
20 550
298,30
3,43
Расходы на услуги банков, в том
числе банковские гарантии
20 993
4,64
25 756
4,65
4 763
22,69
0,00
Резерв под снижение стоимости
материальных ценностей
104 475
23,11
22 571
4,07
-81 904
-78,40
-
19,04
Возмещение НДС за счет
собственных средств
12 266
2,71
16 852
3,04
4 586
37,39
0,33
Вознаграждения по договорам
поручительства
10 355
2,29
14 472
2,61
4 117
39,76
0,32
Резерв по сомнительным долгам
596
0,13
11 705
2,11
11 109
1863,93
1,98
Расходы на оценку
1945
0,43
7 275
1,31
5 330
274,04
0,88
Налоги и сборы, страховые взносы
1501
0,33
4 815
0,87
3 314
220,79
0,54
Курсовые разницы
157 207
34,77
4 726
0,85
-152 481
-96,99
-33,9
Членские и регистрацион. взносы
1 284
0,28
1323
0,24
39
3,04
-0,05
Расходы на получение рейтинга
1950
0,43
1048
0,19
-902
-46,26
-0,24
Расходы на информационную
безопасность
3 116
0,69
407
0,07
-2 709
-86,94
-0,62
Списание дебиторской
задолженности
758
0,17
2
0,00
-756
-99,74
-0,17
Расходы по операциям с
финансовыми инструментами
36 083
7,98
0
0,00
-36 083
-100,00
-7,98
Реализация имущественных прав,
кроме права требования
12 795
2,83
0
0,00
-12 795
-100,00
-2,83
Списание неотделимых улучшений
арендованного имущества
3 323
0,73
0
0,00
-3 323
-100,00
-0,73
Резерв под снижение стоимости
финансовых вложений
150
0,03
0
0,00
-150
-100,00
-0,03
Прочие
27 687
6,12
41548
7,50
13 861
50,06
1,37
Итого
452 115
100,0
554 264
100,0
102 149
22,59
0,00
Расходы по прочим видам деятельности АО «МаксимаТелеком» за 2021
г. выросли на 22,59%. Наиболее влияние на прирост прочих расходов оказал
влияние рост расходов, связанных с реализацией и иным выбытием
внеоборотных активов на 207 680 тыс. руб. Также рост показывают убытки
44
прошлых периодов, расходы, связанные с реализацией и выбытием прочего
имущества, расходы, связанные с переоценкой внеоборотных активов,
штрафы, пени и неустойки по хозяйственным договорам к уплате, оплата
труда, расходы, связанные с привлечением кредитов и займов, расходы на
услуги банков, в том числе банковские гарантии и др. расходы.
При этом наблюдается 100 % снижение расходов на списание
дебиторской задолженности, расходов по операциям с финансовыми
инструментами, расходов по реализации имущественных прав, кроме права
требования, расходов на списание неотделимых улучшений арендованного
имущества, расходов на резерв под снижение стоимости финансовых
вложений.
Наибольший удельный вес в структуре за 2021 г. имеют расходы,
связанные с реализацией и иным выбытием внеоборотных активов – 37,47 %.
В целом, за 2021 г. наблюдается снижение расходов по обычным видам
деятельности на 10,8% за счет сокращения материальных расходов (на
73,03%) и прочих расходов на 8,01%. На снижение прочих затрат в составе
расходов по обычным видам деятельности повлияло снижение расходов на
товары на 14,31%, расходов на монтажные работы на -58,35 %, расходов на
аренду помещения на -7,01 %, расходов на вознаграждения посредникам на
36,84 %, расходы на смс рассылки на 59,85%. По остальным элементам прочих
расходов в составе расходов по обычным видам деятельности наблюдается
прирост.
Расходы по прочим видам деятельности АО «МаксимаТелеком» за 2021
г. выросли на 22,59%. Наиболее влияние на прирост прочих расходов оказал
влияние рост расходов, связанных с реализацией и иным выбытием
внеоборотных активов на 207 680 тыс. руб.
Таким образом, АО «МаксимаТелеком» — технологическая компания
из России, которая создает, эксплуатирует и монетизирует инфраструктуру
для цифровых городов.
45
На базе собственных и клиентских инфраструктур АО
«МаксимаТелеком» реализует сервисы городской и транспортной аналитики,
таргетированного информирования, общественной безопасности,
мониторинга и управления на критической инфраструктуре.
Основной рынок сбыта - г. Москва.
Тип организационной структуры являет собой линейно –
функциональный тип. Структура успешно заключает в себе линейные отделы,
осуществляющие основной объем производственной деятельности, согласно
функциям управления в диапазоне всей организации и передачу управления
руководителям линейных отделов и функциональное разделение
управленческой деятельности организации в целом.
Выручка от реализации АО «МаксимаТелеком» за 2021 г. сократилась
на 22,8%, в тоже время себестоимость снизилась на 12,82%. В 2021 г.
предприятие имело убыток от продаж в размере 812 224 тыс. руб. Однако, в
результате роста прочих доходов, АО «МаксимаТелеком» получило чистую
прибыль в размере 419 036 тыс. руб., в то время как за 2020 г. предприятие
имело чистый убыток в размере 303 609 тыс. руб. В результате прироста
чистой прибыли, рентабельность продаж по чистой прибыли изменила
значение с отрицательного на положительное, что говорит об увеличении
эффективности деятельности предприятия.
Однако, проведенный анализ выявил снижение эффективности
использования ресурсного потенциала предприятия, а именно основных
фондов, оборотных средств и трудовых ресурсов.
Анализ доходов и расходов выявил следующие тенденции, негативно
влияющие на финансовые результаты АО «МаксимаТелеком»:
- снижение доходов по обычным видам деятельности на 22,80 %;
- в составе прочих доходов выявлено снижение доходов от реализации и
иного выбытия внеоборотных активов на 86,97%, а также доходов от
реализации и иного выбытия прочего имущества на 84,89 %;
- рост прочих расходов на 22,59%.
46
3.НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДАМИ И РАСХОДАМИ АО
«МАКСИМАТЕЛЕКОМ»
3.1. Мероприятия по совершенствованию системы управления доходами
и расходами АО «МаксимаТелеком»
Компании необходимо постоянно работать в направлении минимизации
рисков, возникающих при увеличении цен на комплектующие и услуги,
используемые в ходе её деятельности путем диверсификации базы
поставщиков, постоянного мониторинга наиболее выгодных предложений на
рынке поставок, а также более полного охвата цепочки создания добавленной
стоимости за счет использования собственных ресурсов.
Для снижения расходов предлагается:
-диверсификация базы поставщиков;
- мониторинг наиболее выгодных предложений на рынке;
-применение стратегии импортозамещения;
-контроль цепочки создания добавленной стоимости;
-проводить комплексную программу по анализу финансовых рисков,
планированию и оценке фактически сложившейся прибыльности работы.
Указанные действия позволят принимать превентивные меры, в т.ч.
пересмотр ценовой политики в отношении будущих контрактов, заключаемых
Обществом, оперативно выявлять недостатки в работе Общества и принимать
меры для их ликвидации.
Конкретно для снижения расходов организации по обычным видам
деятельности предлагается аутсорсинг колл центра. Это позволит увеличить
производительность клиентской службы и снизит затраты на персонал и
помещения.
Колл-центр - это виртуальный секретарь, который возьмет на себя
обработку входящие и исходящие звонки, информирование клиентов по
47
телефону, проведение рекламных и маркетинговых кампаний. Колл – центр
будет оказывать услуги:
Обработка входящих обращений: техническая поддержка; прием и
обработка заказов; горячая линия; поддержка рекламных акций; служба
бронирования; запись на прием.
Совершение исходящих вызовов: привлечение клиентов; презентация
услуг / продукта; приглашения на мероприятия; маркетинговые опросы;
анкетирование.
Дополнительные услуги: СМС - рассылка; автообзвон клиентов;
виртуальный секретарь; автоинформатор (ivr); чат-поддержка.
В АО «МаксимаТелком» есть свой контактный центр. Сравним расходы
на собственный контактный центр и колл центр на аутсорсинге в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Сравнение расходов на собственный контакт центр и колл центра на
аутсорсе
Свой контакт центр (in-house)
Колл центр на аутсорсе
Аренда помещения 900 тыс. руб.
Расходы на оплату труда 8 операторам:
40 000 * 8* 12 мес =3840 тыс. руб.
ИТ Специалист 55 000 * 12 = 660 тыс. руб.
Страховые взносы: 9900 * 30 % = 2970 тыс.
руб.
Расходы на обучение операторов:25 000 * 8
= 200 тыс. руб.
Стоимость оборудования (серверная часть)
– 340 тыс. руб.
Софт для call-центра платформа Avaya:
91 000 * 5чел. = 455 тыс. руб.
При количестве 500 звонков в день,
стоимость услуг колл центра на
аутсориснге составляет 391 000 руб. в
месяц.
За год расходы на аутсорсинг колл центра
составят:
Итого: 9365 тыс. руб.
Итого 4692 тыс. руб.
Экономия расходов составит: 9365-4692 = 4673 тыс. руб.
Очевидно, что использование собственного контакт центра
экономически не выгодно. При переходе на аутсорсинг колл центра АО
«МаксимаТелеком» может сэкономить 4673 тыс. руб.
48
Для увеличения доходов по обычным видам деятельности АО
«МаксимаТелеком» необходимо:
• сохранение лояльности существующих клиентов за счет
повышения качества их обслуживания и предоставления им лучших
уникальных продуктов и услуг, расширение бизнеса, развитие
инфраструктуры, создание удобных сервисов;
• внедрение в продуктовую линейку новых продуктов действующих
партнеров, поиск новых международных и российских поставщиков
программного обеспечения и ИКТ-оборудования;
• диверсификация кредитного портфеля, привлечение новых
финансовых инструментов, сочетание различные кредитные продукты с
выбором оптимальных по сроку и ценовым параметрам;
• повышение эффективность работы сотрудников путем реализации
различных программ мотивации, развития компетенций и повышения
профессиональной квалификации персонала.
Внедрение в продуктовую линейку АО «МаксимаТелеком» новых
продуктов – оказание услуг облачного видеонаблюдения. Услуги на
сегодняшний день очень актуальны. Система мониторинга позволяет
обеспечить необходимый уровень безопасности как рядовых граждан, так и
специальных объектов инфраструктуры.
Это корпоративная система видеонаблюдения на базе сервисной
платформы, которая находится в «облаке». Все данные, включая видеозаписи,
надежно хранятся в зашифрованном виде на защищенных серверах
Система, позволяющая повысить уровень безопасности в местах
массового скопления людей. Решения позволяют одновременно
анализировать изображения с 1000 камер в расчете на одного оператора.
Облачная платформа видеонаблюдения включает в себя:
Аналитику передвижения людей и автотранспорта, подсчет
посетителей, распознавание автономеров, распознавание лиц.
49
Интерактивную ГИС-основу с возможностью мгновенного доступа к
видеопотокам и онлайн-подключением необходимых функций
видеоаналитики.
Архивное хранение видеоданных и произвольный доступ к ним в любой
момент времени.
Области использования: офисы, магазины, склады, рестораны и кафе,
строительство, офисы, магазины, склады, рестораны и кафе, строительство,
салоны красоты, автосервисы, парковки, бизнес-центры. Преимущества для
заказчика показаны на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Преимущества облачного видеоанблюдения для заказчика
Возможности оказания услуги:
Онлайн-трансляция нескольких видеопотоков с камер одновременно на
одном экране.
Трансляции с камер на вашем сайте или с платформы видеонаблюдения
по прямой ссылке.
Подключение модулей видеоаналитики, которые автоматически
обрабатывают изображения с камер, например: распознавание лиц, подсчет
посетителей, определение длины очереди, построение тепловых карт.
Планируется предоставление услуг – таблица 3.2.
50
Таблица 3.2.
Стоимость услуг по облачному видеонаблюдению
Хранение записей 7 суток
Хранение записей
14 суток
Хранение записей 3 суток
20 клипов доступно к
выгрузке в месяц
10 клипов хранятся на
сервере
30 минут неудаляемых
закладок
30 клипов доступно к
выгрузке в месяц
20 клипов хранятся на
сервере
60 минут неудаляемых
закладок
Хранение записей 30 суток
40 клипов доступно к
выгрузке в месяц
20 клипов хранятся на
сервере
120 минут неудаляемых
закладок
450 руб. за месяц
600 руб. за месяц
900 руб. за месяц
Рассчитаем среднюю цену по тарифам: (450+600+900) / 3 = 650 руб. в
мес.
При любом сроке хранения видеоархива доступны опции:
Просмотр видеозаписи с камер онлайн;
Трансляция видео на сайте заказчика;
PUSH и mail уведомления о происходящих событиях;
Умный поиск по событиям в архиве.
Стоимость СМС услуг показана в таблице 3.3.
Таблица 3.3.
Стоимость СМС услуг
СМС-уведомления
Срок действия
Абонентская плата в месяц,
руб.
Пакет 100 СМС
30 суток
120
Пакет 500 СМС
90 суток
600
Пакет 10ОО СМС
180 суток
1 200
Пакет 5 000 СМС
365 суток
6 000
Подключение услуги и установка камеры - 3 000 руб.
Дополнительные услуги к облачному видеонаблюдения показаны в
таблице 3.4.
51
Таблица 3.4
Стоимость дополнительных услуг по облачному видеонаблюдению
Модули видеоаналитики
Абонентская
плата в месяц,
руб.
Медицинские маски
900
Построение тепловых карт
960
Подсчет посетителей
1 080
Контроль сотрудников на рабочем месте
1 080
Оставленные предметы
1 080
Определение длины очереди
1 320
Распознавание лиц
1 800
Распознавание автомобильных номеров
3 600
Управление услугой осуществляется через личный кабинет или
мобильное приложение.
Подключение услуги и установка камеры включает в себя: монтажные
работы по установке камеры и РоЕ-инжектора внутри помещения на высоте
до 3,5 м, включая расходные материалы; подключение камеры и РоЕ-
инжектора к сети Интернет (предоставление доступа в Интернет
тарифицируется отдельно): настройку оконечного оборудования и веб-
интерфейса и мобильного приложения для одной учётной записи;
тестирование и демонстрацию.
Пакет СМС-уведомлений тарифицируется однократно путем списания
его стоимости в сутки заказа и может быть израсходован в течение указанного
срока действия, после исчерпания которого количество неизрасходованных в
течение срока действия СМС приравнивается к нулю. В течение расчетного
периода возможен неоднократный заказ любого пакета СМС-уведомлений.
Рассчитаем выручку от реализации услуг облачного видеонаблюдения.
Среднее количество заказчиков за месяц составит от 2000 до 3000. В
среднем 2500 за мес., т.е. за год среднее количество заказчиков составит:
30 000.
Таким образом, для снижения расходов АО «Максимателеком»
рекомендуется перевод контакт центра на аутсорсинг колл центра. Для
52
обеспечения объема продаж организации рекомендуется внедрение оказания
новой услуги – облачного видеонаблюдения.
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных
мероприятий
Выручка от услуг облачного видеонаблюдения составит при средней
цене абонентской паты 650 руб. и пакетам смс из 500 сообщений за 600 руб.:
В = 30 000 (3000+650+600) = 127 500 000 руб.
Дополнительные услуги к облачному видеонаблюдению показаны в
таблице 3.5.
Таблица 3.5
Расчет выручки по дополнительным услугам по облачному
видеонаблюдению
Модули видеоаналитики
Абонентская плата в
месяц, руб.
Кол-во заказчиков
за год, ед.
Годовая
выручка, руб.
Медицинские маски
900
598
538200
Построение тепловых карт
960
412
395520
Подсчет посетителей
1 080
1156
1248480
Контроль сотрудников на
рабочем месте
1 080
881
951480
Оставленные предметы
1 080
746
805680
Определение длины
очереди
1 320
1250
1650000
Распознавание лиц
1 800
1379
2482200
Распознавание
автомобильных номеров
3 600
11250
40500000
Итого
48 571 560
После внедрения услуги облачного видеонаблюдения выручка АО
«Максимателеком» может увеличится еще на 48 571 560 руб.
Все необходимое оборудование для оказания услуг видеонаблюдения у
организации имеется. Необходимые расходы на оказание услуг
видеонаблюдения:
- стоимость камеры в среднем диапазоне 650 руб.;
-PoE-инжектор – 300 руб.
- оплата труда работнику за работу монтажа – 1250 руб. за установку.
Итого расходы за год составят: 30000* (650+300+1250) = 66 000 000 руб.