ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАЛЕНИЯ ДОХОДАМИ И РАСХОДАМИ
ОРГАНИЗАЦИИ ООО «ОФИС-ХОУМ»
2.1. Организационно-правовая характеристика ООО «Офис-Хоум» и
оценка его деятельности
Общество с ограниченной ответственностью «Офис-Хоум» является
коммерческой организацией, учрежденной в соответствии с Федеральным
законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», Гражданским
кодексом Российской Федерации и другими законами и нормативными
актами Российской Федерации и нормами международного права.
ООО «Офис-Хоум» создано на неограниченный срок деятельности.
Оно является коммерческой организацией, преследующей в качестве
основной своей цели осуществление предпринимательской деятельности и
реализация на этой основе экономических и социальных интересов
учредителей.
Документы, на основании которых работает ООО «Офис-Хоум»:
Юридические:
- Свидетельства (ИНН, ОГРН)
- Устав
Отраслевые:
- Лицензия
Внутренние:
- штатное расписание,
- договора с сотрудниками,
- должностные инструкции,
- табель учета рабочего времени.
Организация зарегистрирована 7 апреля 2006 г. регистратором
Инспекция Федеральной налоговой службы по Красноглинскому району г.
Самары.
Руководитель организации: генеральный директор Самылина Светлана
Николаевна.
Юридический адрес ООО «Офис-Хоум» - 445017, Самарская область,
город Тольятти, улица Карла Маркса, 76, 16.
Основным видом деятельности является «Торговля оптовая
строительными материалами».
Зарегистрированы дополнительные виды деятельности:
46.90 - Торговля оптовая неспециализированная
82.99 - Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных
услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки
Организации ООО «Офис-Хоум» присвоены ИНН 6323089367, ОГРН
1066320116543.
ООО «Офис-Хоум» - является обществом с ограниченной
ответственностью, основным видом деятельности которого является оптовая
торговля товарами для стройки и ремонта.
Миссия предприятия - нести тепло и уют каждому, кто создает свой
дом, квартиру, офис из надежного, экономичного, экологически чистого
материала. Применяя новейшие технологии торговли, мы стараемся
предоставить покупателю максимальный выбор качественных товаров для
стройки и ремонта по низким ценам, а также необходимые услуги и сервисы.
В настоящее время ООО «Офис-Хоум» находится на стадии роста,
сопровождающаяся расширением сети предприятия.
Рассматриваемое предприятие арендует складские площади и офисные
помещения в черте города. Офис находится в одном здании со складом,
поэтому менеджеры могут контролировать наличие продукции на складе,
отгрузку, погрузку и проводить инвентаризацию в непосредственной
близости от офиса. Благодаря этому упрощена схема документооборота.
Рассматриваемое нами предприятие выполняет следующие основные
функции:
- закупка товаров;
- хранение;
- сбыт;
- доставка.
Руководство ООО «Офис-Хоум» осуществляет генеральный директор и
выполняет функции по руководству текущей деятельностью фирмы в
пределах полномочий, представленных ему нормативными актами
Российской Федерации, Уставом общества, Положением о Генеральном
директоре. Он планирует и анализирует структуру фирмы, определяет
кадровую политику, т.е. решает глобальные проблемы развития фирмы.
Рис. 2.1. Структура управления ООО «Офис-Хоум»
Из схемы организационной структуры (рис. 2.1) видно, что
управлением предприятия в целом занимается генеральный директор. В его
ведении находятся вопросы стратегического характера (планирование
продаж и затрат торгового комплекса, управление и мотивация торгового
персонала).
Коммерческий директор подчиняется непосредственно генеральному
директору и фактически управляет деятельностью компании на оперативном
уровне. Он контролирует деятельность отдела закупок и сбыта и
Генеральный директор
Коммерческий директор
Отдел закупок
Отдел сбыта
Административно-
хозяйственный отдел
Главный
бухгалтер
административно-хозяйственного отдела. Также коммерческий директор
несет ответственность за сохранность материальных ценностей, следит за
поступлением продукции и состоянием товарных запасов, организацией
приемки, хранения и отпуска продукции, правильным размещением
продукции и рациональным использованием складских площадей. Он обязан
обеспечить своевременную подготовку продукции к отпуску оптовым
покупателям, вести учет движения и остатков продукции, организовать
хозяйственные связи с поставщиками. Центральная проблема организации в
сфере закупок состоит в координации закупок и продажи. В виду небольшого
размера рассматриваемого предприятия закупка и продажа находится в
одних руках. Преимущество этой формы состоит в том, что руководитель
владеет сферой сбыта и информацией о спросе, что дает ему быстро
реагировать на изменения на рынке.
Отдельно выделен бухгалтерский отдел. По сути, этот отдел состоит
только из главного бухгалтера. В обязанности главного бухгалтера входит
ведение бухгалтерского учета, осуществление финансового планирования,
разработка и обеспечение процессов анализа финансового положения
предприятия, оценка потенциала важнейших проектов по инвестированию,
составление отчетов. Он также занимается формированием отчетов для
налоговой инспекции, начислением налогов и др.
В отделе закупок и сбыта работают 4 продавца консультанта, 1
продавец-дизайнер, 2 водителя и 2 грузчика. Задачи этого отдела являются
наиболее важными:
- формирование ассортимента товаров;
- поиск поставщиков;
- организация закупок;
- приемка товаров;
- прием заказов на поставку товаров;
- организация доставки.
Продавец-консультант непосредственно контактирует с потребителями,
оказывает услуги покупателям. Он помогает им при выборе товара, дает
консультации по ассортименту товаров, предлагаемых к продаже на
предприятии, по потребительским свойствам и особенностям товаров. Также
следит за наличием ценников на товар, их верным размещением и
правильным указанием всей информации в ценнике; осуществляет
подготовку товаров к продаже: распаковку, сборку, комплектование,
проверку эксплуатационных свойств и т.д.
Продавец-дизайнер, применяя знания в области мерчандайзинга,
оформляет торговые площади для повышения доходности, выполняет
поставленные задачи по повышению рентабельности торгового комплекса.
В обязанности водителя входит: доставка товаров в магазины и
инкассация средств за товар; подача автомобилей под погрузку грузов, а
также под разгрузку грузов; контроль над правильностью погрузки,
размещения и крепления груза в кузове автомобиля. Он несет материальную
ответственность за количество и сохранность продукции, переданной в
экспедицию. По возвращению с работы водитель производит сдачу
автомобиля и постановку его на отведенное место в автохозяйство.
Грузчики выполняют операции по перемещению, переноске и укладке
продукции.
Также на предприятии отдельно выделена должность маркетолога. В
его должностные инструкции входит: активное внедрение рекламы,
постоянное информирование покупателей о поступлении новых партий
продукции, ее качестве и ассортименте.
Отношения между отдельными местами и задачами характеризуются
отношениями подчиненности сверху и снизу, или отношениями по
горизонтали.
Если предприятие хочет успешно функционировать на рынке, то
позиция руководства в будущем должна быть результатом качества идей и
принимаемых решений, а не иерархического положения. Только с помощью
стиля руководства, направленного на сотрудничество, предприятия оптовой
торговли смогут справиться с комплексными проблемами в будущем.
Сложная задача структурной перестройки предприятий и создания новых
производственных функций будет наиболее успешно решена руководством,
ориентированным на коллективную работу и личную ответственность.
Хорошие кадры для торгового предприятия играют решающую роль.
Т.к. торговля это, прежде всего общение с покупателями и поставщиками, то
умение выторговывать наилучшие условия является большим
преимуществом. Умение разговаривать и улаживать проблемы с
покупателями так, чтобы не потерять их, доступно не каждому.
Рассмотрим штат предприятия оптовой торговли ООО «Офис-Хоум»
(таблица 2.1).
Таблица 2.1
Структура кадров ООО «Офис-Хоум»
Штатная единица
Кол-во
Зарплата
Ген. Директор
1
15 000 +1 % от ежемесячной
выручки
(41 529)
Главный бухгалтер
1
13 000 + 4 000 премия
(17 000)
Коммерческий директор
1
12 000 + 0,3 % ежемесячной
выручки
(19 958)
Маркетолог
2
11 000 + 0,23% от ежемесячной
выручки
(17 102)
Водитель
3
10 000 + 3 000 премия
(13 000)
Продавец-дизайнер
4
8 000 + 3 000 премия
(11 000)
Продавец-консультант
8
8 000 + 0,75 % от ежемесячной
выручки, полученной от продажи
продавцом
(14 972)
Грузчик
2
8 000 + 1 500 премия
(9 500)
Уборщик
2
6 000 + 1 700 премия
(7 700)
Подсобный рабочий
2
7 000 + 1000 премия
(8 000)
Итого
26
242877
Главная цель управления персоналом состоит в формировании
численности и состава работников, отвечающих специфике деятельности
данного оптового предприятия и способных обеспечивать основные задачи
его развития в предстоящем периоде.
Управление численностью и составом работников является наиболее
ответственным звеном в общей системе функций управления персоналом
предприятия. Основной целью управления численностью и составом
персонала является оптимизация затрат живого труда на выполнение
основных видов работ, связанных с деятельностью фирмы, и обеспечение
заполнения необходимых рабочих мест работниками соответствующих
профессий, специальностей и уровней квалификации. Функции управления
персоналом ООО «Офис-Хоум» в наибольшей степени увязана с общей
стратегией торгового менеджмента, поэтому сформированный трудовой
потенциал и обеспечивает осуществление всех стратегических целей и
направлений деятельности организации.
Немаловажная работа осуществляется в отношении трудовых ресурсов
– разработка различных систем поощрения, поздравлений, организация
досуговых мероприятий, помощи, как моральной, так и материальной в
случае различных семейных обстоятельств у каждого работника вне
зависимости от занимаемой должности. Также внедрение системы обучения
кадров, направление на различные курсы по повышению квалификации,
посещение различных тренингов и семинаров. Целью данных мероприятий
является повышение профессионализма и улучшение качества работы всего
предприятия, так как роль персонала в достижении поставленных
предприятием целей очень значима, потому что повышает общий уровень
качества выполняемых услуг. Условие выполнения вышеперечисленного
помогает организации занимать одно из лидирующих мест в данной области
предпринимательства и иметь положительный имидж среди своих клиентов
и конкурирующих фирм.
Главной целью проведения анализа финансово-экономических
показателей является определение положительных или негативных
тенденций в экономике организации спортивной индустрии и оценка
эффективности использования производственных ресурсов за анализируемый
период. Основные экономические показатели ООО «Офис-Хоум» за 2014-
2016 г.г. представлены в табл. 2.2.
Таблица 2.2
Основные экономические показатели ООО «Офис-Хоум» за 2014-2016 г.г.
№
п/п
Наименование
показателей
2014 г.
2015
г.
2016
г.
Отклонения
(+,-)
Темп роста, %
2015 к
2014
2016 к
2015
2015 к
2014
2016 к
2015
1
Выручка от
реализации
25098
38623
51427
+13525
153,89
+12804
133,15
2
Себестоимость
продукции, услуг
21792
35813
38623
+14021
164,34
+2810
107,85
3
Валовая прибыль
3306
6517
12804
+3211
197,13
+6287
196,47
4
Прибыль (убыток) от
реализации, тыс. руб.
3306
6517
12804
+3211
+6287
197,13
196,47
5
Прибыль (убыток)
отчетного периода,
тыс.руб.
2554
5017
11447
+2463
+6430
196,44
228,16
6
Рентабельность услуг
в целом, %
10,17
12,98
22,25
+2,81
+9,27
-
-
7
Среднегодовая стои-
мость основных
фондов, тыс. руб.
22554,5
25360
27283
+2805,5
+1923
112,44
107,58
8
Фондоотдача, руб.
1,11
1,52
1,88
+0,41
+0,36
136,94
123,68
9
Среднегодовая чис-
ленность персонала,
чел.
23
25
26
+2
+1
108,7
104,0
10
Производительность
труда, тыс. руб.
1091,2
1544,9
1977,9
+453,7
+433
141,58
128,03
11
Фондовооруженность
труда, тыс. руб./чел.
980,6
1014,4
1049,3
+33,8
+34,9
103,45
103,44
12
Среднемесячная
оплата труда, руб.
17
18
20,5
+1
+2,5
105,88
113,89
Как видно из приведенных данных, эффективность деятельности ООО
«Офис-Хоум» увеличивается из года в год. Прибыльность деятельности ООО
«Офис-Хоум» имеет тенденцию к увеличению.
ООО «Офис-Хоум» предлагает своим клиентам широкий ассортимент
товаров для стройки и ремонта.
В целом, на конец отчетного периода была получена прибыль от
продаж в размере 12804 тыс.руб., которая увеличилась по сравнению с
предыдущим годом на 6287 тыс.руб. или на 96,47% против 97,43% в 2015
году, увеличилась и чистая прибыль (на 6430 тыс. руб., составив 11447
тыс.руб.)(рис. 2.2).
Рис. 2.2. Динамика показателей прибыли ООО «Офис-Хоум» за 2014-
2016г.г., тыс. руб.
Рентабельность ООО «Офис-Хоум» за 2016 год составила 22,25%, что
на 9,27% выше, чем за 2015 год, а за 2015 год она повысилась на 2,81% до
12,98% по сравнению с 2014 годом.
Среднегодовая стоимость основных средств за 2016 год повысилась по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1923 тыс. руб. и
составила 27283 тыс.руб. Заметна стабильная динамика увеличения
стоимости основных средств на протяжении всего анализируемого периода.
3306
2554
6517
5017
12804
11447
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
тыс.р
уб.
2014
2015
2016
Прибыль (убыток) от
реализации
Прибыль (убыток)
отчетного периода
Как видно из таблицы 2, объем продаж на 1 рубль стоимости основных
средств повысился на 0,36 руб. за 2016 год и составил 1,88 руб., в то время
как за 2015 год этот прирост составлял 0,41 руб.
Среднесписочная численность персонала ООО «Офис-Хоум» имеет
стабильную динамику к увеличению. Так, численность работников
повысилась с 23 чел. за 2014 год до 25 чел. за 2015 год, составив по итогам
отчетного 2016 года 26 человек. Среднемесячная заработная плата
незначительно увеличилась (на 20,58% за три года) по сравнению с выручкой
(на 104,9% за три года), что свидетельствует об экономически обоснованной
организации оплаты труда на предприятии (рис. 2.3).
Рис. 2.3. Динамика производительности труда ООО «Офис-Хоум» за
2014-2016гг., тыс. руб.
Объем продаж в расчете на одного работающего, т.е.
производительность труда за 2016 год по сравнению с прошлым годом
повысилась на 433 тыс. руб. в расчете на одного работающего (или на
1091,2
1544,9
1977,9
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2000
тыс.руб./чел.
2014
2015
2016