23
экономической выгоды для всех членов команды с позиции обеспечения
эффективности потребления экономических ресурсов, максимизации
прибыли, поддержания конкурентоспособности.
Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ООО
«Автотранс» за 2019-2021 гг. (таблица 2.3).
Таблица 2.3
Основные показатели деятельности ООО «Автотранс» за 2019-2021
годы
Показатели
2019г
2020г
2021г
Абсолютные
отклонения (+,)
Темп роста, %
2020г
к
2019г
2021г к
2020г
2020г
к
2019г
2021г
к
2020г
Выручка,тыс.руб.
135587
154600
364773
19013
210173
114,02
235,94
Себестоимость,тыс.руб.
124032
128422
364517
4390
236095
103,53
283,84
Прибыль от продаж,
тыс.руб.
11555
26178
256
14623
-25922
226,55
0,97
Чистая прибыль,
тыс.руб.
4320
35696
4986
31376
-30710
826,29
13,96
Среднесписочная
численность, чел.
12
15
16
3
1
125
106,67
Годовой фонд оплаты
труда, тыс. руб.
6812
8838
9946
2026
1108
129,74
112,53
Среднемесячная зара-
ботная плата, тыс.руб.
47,3
49,1
51,8
1,8
2,7
103,8
105,49
Производительность
труда, тыс. руб./чел.
11298,9
10306,6
22798,3
-992,3
12491,7
91,22
221,2
Затраты на 1 руб.
продаж, коп.
91,47
83,06
99,92
-8,41
16,86
90,8
120,29
Среднегодовая
стоимость основных
средств, тыс. руб.
2990
1804,5
3837
-
1185,5
2032,5
60,35
212,63
Фондоотдача, руб./руб.
45,34
85,67
95,06
40,33
9,39
188,95
110,96
Среднегодовая сто-
имость оборотных
средств, тыс. руб.
107953
81757
114227,5
-
26196
32470,5
75,73
139,71
Оборачиваемость
оборотных активов,
обороты
1,25
1,89
3,19
0,64
1,3
151,2
168,78
Рентабельность
продаж, %
8,52
16,93
0,07
8,41
-16,86
-
-
Рентабельность общая,
%
3,18
23,08
1,36
19,9
-21,72
-
-
Исходя из табл. 2.3, ООО «Автотранс» по итогам 2021 года получено
24
выручку в 364773 тыс.руб., что на 135,94% выше уровня 2020 года, то есть
заметно увеличение на 210173 тыс.руб., тогда как в 2020 году заметно было
увеличение объемов продаж лишь на 14,02% или на 19013тыс.руб., что
обусловлено негативным влиянием локдауна в период пандемии в связи с
ростом объемов продаж в 2021 году после сложного 2020 года увеличились и
затраты. Так, по итогам 2021 года они повысились на 183,84% или на
236095тыс.руб., а в 2020 году заметно было увеличение на 4390тыс.руб. или
на 3,53%.
Рис.2.2 Динамика основных показателей ООО «Автотранс» за 2019-
2021 гг., тыс. руб.
Превышение темпов роста затрат над полученной выручкой по итогам
отчетного периода связано сложной экономической ситуации в стране в
условиях пандемии, ростом цен, введении санкций зарубежными странами в
отношении Российской Федерации, что сказалось на высоких удельных
затратах (рис. 2.3).
1176055
2005209
1830355
1138306
1869485
1670186
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
2019 г 2020 г 2021 г
Выручка Себестоимость
25
Рис.2.3. Динамика удельных затрат ООО «Автотранс» за 2019-2021 гг.,
коп.
ООО «Автотранс» несет большие затраты на рубль продаж, причем
наибольший удельный вес приходится на материальные затраты – 89% в
общей структуре расходов (рисунок 2.4), что требует грамотных
управленческих решений по управлению расходами.
Рис.2.4. Структура затрат ООО «Автотранс» в 2021 году, %
-41485
61504
81352
-60000
-40000
-20000
0
20000
40000
60000
80000
100000
2019 г 2020 г 2021 г
332752 т.р.
91,3%
30924 т.р.
8,48%
550 т.р.
0,15%
291 т.р.
0,07%
Материальные
затраты
Оплата труда
Амортизация
Порчие затраты
26
Рост объемов продаж в 2021 году обусловлен заключением новых
корпоративных договоров, повышением спроса на транспортные услуги и
численностью персонала ООО «Автотранс», в целом за три года на 4 чел. и,
как следствие, повышением производительности труда в 2021 году на
12491,7тыс.руб. или на 121,2%, тогда как в 2020 году отмечено было
незначительное снижение в виду пандемии на 992,3 тыс.руб. и на 8,78%(см.
рисунок 2.5).
Рис.2.5. Динамика показателей производительности труда ООО «Автотранс»
за 2019-2021 гг., тыс. руб./чел.
В виду превышения темпов роста затрат над выручкой, в ООО
«Автотранс» заметна отрицательная динамика прибыли от продаж, так по
итогам 2021 года получена прибыль основного вида деятельности в размере
256тыс.руб. В то же время доходы от прочей деятельности на протяжении
2020-2021 г.г. превышали прочие расходы, в связи с чем отмечена
положительная динамика чистой прибыли, которая увеличилась в 2020 году
на 31376 тыс.руб. А на конец 2021 года результатом работы ООО
«Автотранс» за 2021 год была получена чистая прибыль в размере 4986 тыс.
руб., что на 4730 тыс.руб. выше прибыли от продаж 2021 года (рисунок 2.6).
11298,9
10306,6
22798,3
0
5000
10000
15000
20000
25000
2019 г 2020 г 2021 г
27
Рис.2.6.Динамика показателей прибыли ООО «Автотранс» за 2019-
2021 гг., тыс. руб.
В связи со снижением абсолютных значений показателей прибыли
ООО «Автотранс» по итогам 2021 года, отмечается отрицательная динамика
показателей рентабельности (рис. 2.7).
Рис.2.7. Динамика показателей рентабельности ООО «Автотранс» за 2019-
2021 гг., %
11555
26178
256
4320
35696
4986
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
2019 г 2020 г 2021 г
Прибыль от продаж
Чистая прибыль
8,52
16,93
0,07
3,18
23,08
1,36
0
5
10
15
20
25
2019 г 2020 г 2021 г
Рентабельность
продаж
Рентабельность
общая
28
Среднемесячная заработная плата повысилась на 1,8 тыс.руб. в 2020
году до 49,1 тыс.руб. и еще на 2,7 тыс. руб. или на 5,49% по итогам 2021
года, в целом на 9,51% за три года по сравнению с ростом выручки в 2,69 раз,
что свидетельствует об экономически обоснованной организации оплаты
труда в компании, т.к. темпы роста производительности труда опережают
темпы роста заработной платы.
Таблица 2.4
Анализ финансовой устойчивости ООО «Автотранс» в 2020-2021г.г.
Показатель собственных оборотных средств
(СОС)
Значение
показателя
Излишек
(недостаток)
2020г
2021г
2020г
2021г
1
2
3
4
5
СОС
1
(рассчитан без учета долгосрочных и
краткосрочных пассивов)
42 964
42 795
+28 470
+39 164
СОС
2
(рассчитан с учетом долгосрочных
пассивов; фактически равен чистому оборотному
капиталу, Net Working Capital)
43 041
46 779
+28 547
+43 148
СОС
3
(рассчитанные с учетом как
долгосрочных пассивов, так и краткосрочной
задолженности по кредитам и займам)
43 041
46 779
+28 547
+43 148
В целом можно отметить, что ООО «Автотранс» имеет высокий
потенциал развития на Российском рынке за счет предоставления широкого
спектра высококачественных услуг. ООО «Автотранс» имеет абсолютную
финансовую устойчивость.
Таблица 2.5
Матрица SWOT-анализа ООО «Автотранс»
Квадрант «S — strenghts»
1. Репутация компании среди клиентов;
2. Развитая сфера маркетинга,
выстраивающая контакты как с клиентами,
так и с конечными потребителями;
3. Высокий уровень предоставления
сервисных услуг клиентам
Квадрант «W — Weaknesses»
1. Невысокий уровень сопутствующих услуг
2. Узкий географический охват
3. Формальные, поверхностные отношения с
партнерами компании (с контрагентами,
поставщиками и посредниками).
Квадрант «O — opportunities»
1. Динамичный рост рынка грузоперевозок;
2. Стабилизация экономической ситуации и
положительные прогнозы развития;
3. Запуск новых каналов за счет смещения
акцентов на рынок В2С.
Квадрант «T — Threats»
1. Тенденция падения реальных
располагаемых доходов у населения страны;
2. Постепенное изменение предпочтений
потребителей в сторону аутсорсинга
29
Таким образом, SWOT-анализ компании ООО «Деловые линии»
показал, что в компании имеется ряд слабых сторон, которые требуют
улучшения.
Согласно результатам проведенного SWOT-анализа, ключевым
направлением по совершенствованию функционирования ООО «Деловые
линии» является повышение качества услуг компании, уровень которого
оказывает непосредственное влияние как основные результаты деятельности
(основные экономические показатели, потребность в ресурсах и т.д.), так и на
стратегическое развитие предприятия в целом (формирование репутации
фирмы, изменение рыночного сегмента и др.).
В деятельности ООО «Автотранс» отмечается стремительный рост
объемов продаж в связи с налаживанием стратегического партнерства с
корпоративными клиентами в 2021 году. Негативным моментом является
отрицательная динамика показателей прибыльности основной вида
деятельности и критически низкой рентабельности в условиях мирового
кризиса.
Темпы роста затрат выше темпов роста выручки, что объясняется
увеличением норм затрат, инфляционный рост затрат опережает выручку.
Является неблагоприятной тенденцией. Для исправления положения
необходимо проанализировать вопросы ценообразования в организации,
ценовую политику, существующую систему контроля затрат.
Организация ООО «Автотранс» не применяет специальных режимов
налогообложения (находится на общем режиме).
Согласно данным ФНС ООО «Автотранс» входит в реестр субъектов
малого и среднего предпринимательства с 01.08.2016 как малое предприятие.
Стратегической целью компании ООО «Автотранс» является
увеличение прибыли компании, повышение качества и расширение спектра
услуг. Все это не возможно без эффективного управления затратами
компании.
В целом, можно сделать вывод, что рассмотренные основные
30
экономические показатели характеризуют состояние ООО «Автотранс» как
стабильное.
Особенностью работы на рынке является наличие предприятий
конкурентов, которые обладают идентичным и схожим ассортиментом услуг.
Для выживания в условиях конкурентной борьбы рыночной
конкуренции ООО «Автотранс» необходимо искать способы снижения
себестоимости.
Одним из таких методов должно стать рациональная и эффективная
финансовая политика.
2.2. Анализ персонала ООО «Автотранс»
На текущий момент в штате ООО «Автотранс» числится 16
сотрудников.
Рис. 2.8. Соотношение сотрудников ООО «Автотранс» по параметру
половой принадлежности в 2021г.,%
В ООО «Автотранс» подавляющий процент сотрудников составляют
мужчины - 81%, и лишь 19% сотрудников – это женщины. Это объясняется
отраслевой спецификой деятельности ООО «Автотранс».
13 чел.
81%
3 чел.
19%
мужчины
женщины
31
Таблица 2.6
Образовательный уровень сотрудников ООО «Автотранс» в 2021г.
Образование
Число сотрудников, чел.
Удельный вес,%
Высшее
8
50
Среднее специальное
5
31,25
Среднее
3
18,75
Всего
16
100
Подавляющее число сотрудников имеют высшее образование – 50%
(это руководители и специалисты), среднее специальное – 31,25% и среднее –
18,75%.
Возрастная структура характеризуется долей лиц соответствующих
возрастов в общей численности персонала (рис. 2.9).
Рис. 2.9. Разделение сотрудников ООО «Автотранс» по возрасту в
2021г., %
Наибольшее число сотрудников не старше 40 лет и не моложе 30.
Данная возрастная группа (30-40 лет) имеет наибольший удельный вес в
общей численности персонала – 43,75%. На втором месте находится
возрастная группа сотрудников до 30 лет – 25%, наименьший же удельный
32
вес составляют работники старше 60 – всего 6,25%. На данный момент
большинство сотрудников ООО «Автотранс» моложе 40 лет. Коллектив
достаточно молодой и проблема старения персонала не актуальна.
Четвертое статистическое исследование коснется разделения
сотрудников по группам, в зависимости от стажа работы (рис. 2.10).
Рис. 2.10. Разделение сотрудников ООО «Автотранс» по стажу в 2021г.,
%
Наибольший удельный вес занимает группа сотрудников со стажем
работы от 1 до 5 лет – 42%. На втором месте сотрудники со стажем от 5 до 10
лет – 29%. Меньше всего работников со стажем работы более 20 лет – 5%.
Большинство недавно пришедших сотрудников остаются в компании
работать на долгое время.
На основании четырех проведенных статистических исследований
составим среднестатистический портрет сотрудника компании ООО
«Автотранс». Среднестатистический сотрудник ООО «Автотранс» –
мужчина не старше 40 лет, имеющий стаж работы от 1 до 10 лет.