Вовчак [4;16;22;25], предлагается построение многоугольника
конкурентоспособности. По каждой оси для отображения уровня значений
каждого из исследуемых факторов (в многоугольнике на рисунке 6 оценка
проводилась по восьми примерным факторам).
Оценка каждого параметра часто производится в баллах, которые
выставляют эксперты. Изображая на одном рисунке многоугольники
конкурентоспособности для разных фирм, легко провести анализ уровня их
конкурентоспособности по разным факторам. Очевидно, что возможно
построение многоугольника конкурентоспособности также для продуктов-
конкурентов и маркетинговой деятельности фирм-конкурентов в целом.
Недостатком такого подхода является отсутствие прогнозной информации
относительно того, в какой мере та или иная фирма-конкурент в состоянии
улучшить свою деятельность. По результатам исследований, проведенных по
рассмотренным направлениям изучения конкурентоспособности, проводится
сравнительный анализ уровня отдельных параметров, достигнутого фирмами-
конкурентами. На основе анализа полученных оценок выявляются сильные и
слабые стороны конкурентной борьбы по всем изученным направлениям
конкурентоспособности. Далее разрабатываются мероприятия по закреплению
сильных сторон и ликвидации слабых мест.
Более конкурентоспособным будет то предприятие, площадь
многоугольника у которого больше.
В некоторых случаях, как исследовалось выше, определяется
интегральный показатель конкурентоспособности (хотя, сравнительный анализ
по отдельным показателям является гораздо более полезным, так как дает
возможность предприятию выявить свои сильные и слабые стороны).
35
Рисунок 6 - Пример построения многоугольника
конкурентоспособности двух организаций
Таким образом, конкурентоспособность торговой организации — это
реальная и потенциальная ее способность с учетом имеющихся возможностей
осуществлять в конкретных рыночных условиях свои цели лучше, чем
конкуренты. Оценка конкурентоспособности является сложной задачей,
решение которой должно начинаться с определения наиболее значимых
показателей конкурентоспособности и выявление их весомости в общем
интегральном показателе конкурентоспособности предприятия.
Уровень цен
Финансовое состояние
организации
Эффективность
менеджмента
Концепция
товаров
Качество
Рыночная
доля
Эффективность
маркетинговой
деятельности
Имидж
организации
- организация № 1
- организация № 2
36
2. АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ АО Тандер
2.1 Краткая характеристика АО Тандер
Объектом исследования выступает АО Тандер. Данная компания
зарегистрирована в июне 2010 года в г. Ярославле. Основной вид деятельности
организации по ОКВЭД:
52
Розничная торговля, кроме торговли автотранспортными средствами
и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного
пользования
Дополнительные виды деятельности организации по ОКВЭД:
52.11
Розничная торговля в неспециализированных магазинах
преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и
табачными изделиями
52.22
Розничная торговля мясом, мясом птицы, продуктами и консервами
из мяса и мяса птицы
52.25
Розничная торговля алкогольными и другими напитками
АО Тандер является собственником сети небольших магазинов розничной
торговли преимущественно продуктами питания. В состав сети магазинов входят
2 торговых точек. Совокупная численность персонала наемных работников АО
Тандер – 100 человека, в том числе продавцы продовольственных товаров,
уборщицы, грузчики, товароведы, бухгалтер, директор.
Структура ассортимента предлагаемой в магазинах АО ТАНДЕР
ПРОДУКЦИЯ представлена следующими группами товаров:
1. Фруктовые и овощные соки. Основными поставщиками натуральных
соков и нектаров являются ООО «Амтел-Софт-Дринкс» (Московская обл., г.
Королев), ООО «Вильд-Россия» (г. Москва), ОАО «Вимм-Билль-Данн
Напитки» (г. Москва), ООО «Дёлер НФ & БИ» (Московская область, г.Лобня),
ОАО «Лебедянский» (г. Москва), ООО «Coca Cola HBC Eurasia» (г. Москва),
ЗАО «Мултон» (г. Москва), ООО «Вологодская ягода» (г. Вологда),
ООО «Пепсико Холдингс» (Московская обл., Солнечногорский р-он.,
37
«Шерризон»), ОАО «НПГ «Сады Придонья» (Волгоградская обл.,
Городищенский р-н, пос. Сады Придонья), ОАО «ПРОГРЕСС» (г. Липецк).
2. Алкогольные напитки поставляются от следующих производителей:
ООО «Докафрукт» (Коньяк, Игристые вина/шампанское, Сухие вина,
Полусухие и полусладкие вина, Сладкие вина, Энергетические напитки,
Минеральная вода, Газированные напитки); ЗАО «Столица» (Другой крепкий
алкоголь, Сухие вина, Бальзамы, Виски, Энергетические напитки, Сладкие вина,
Коньяк, Полусухие и полусладкие вина, Слабоалкогольные коктейли, Игристые
вина/шампанское, Пиво, Ликеры, Настойки, Водка); ООО «КПП
«Ставропольский» (Игристые вина/шампанское, Сухие вина, Полусухие и
полусладкие вина, Сладкие вина, Плодово-ягодные вина, Пиво, Газированные
напитки); ООО «Докавин» (Другой крепкий алкоголь, Сухие вина, Плодово-
ягодные вина, Энергетические напитки, Газированные напитки, «Дешевые»
крепленые вина, Сладкие вина, Коньяк, Полусухие и полусладкие вина,
Слабоалкогольные коктейли, Игристые вина/шампанское, Настойки);
ООО Торговый дом ВКЗ «Избербашский» (Коньяк); ООО ГК «Легенда Крыма»
(Игристые вина/шампанское, Сухие вина, Полусухие и полусладкие вина); ООО
«Красноярский Водочный Завод» («Дешевая» водка, Водка, Настойки,
Бальзамы, Ликеры); ОАО «Шуйская водка» («Дешевая» водка, «Дешевые»
крепленые вина, Водка, Настойки, Бальзамы); ООО «Урал ВВК» («Дешевая»
водка, Коньяк, Игристые вина/шампанское); ООО
«СТАВРОПОЛЬАЛКО» (Водка, Сухие вина); ООО Коньяк
«Кизлярский» (Коньяк, Виски, Сухие вина, Полусухие и полусладкие вина,
Сладкие вина, Плодово-ягодные вина); ЗАО «Екатеринбургский
виншампанкомбинат» («Дешевая» водка, Водка, Коньяк, Игристые
вина/шампанское, Полусухие и полусладкие вина, Настойки).
3. Чай, кофе, какао. Товары данной ассортиментной группы представлены
такими отечественными производителями как ООО «АЛЬВЕРА» (кофейные
напитки, какао, цикорий растворимый), ТМ «СЛАДКАЯ ТРАПЕЗА» (молоко
сухое, сливки сухие), ТМ «ЗОЛОТОЙ ЯРЛЫК» (какао), «Русский цикорий»
38
(Цикорий), ОАО «РУССКИЙ ПРОДУКТ» (чай «БОДРОСТЬ» пакетированный и
заварка; кофе «ТРАДИЦИЯ ВКУСА» в зернах, гранулированный; кофейные
напитки «ЛЕТНИЙ», «ЛИДЕР», «ГРЕНАДЕР», «ОСЕННИЙ», «НАРОДНЫЙ»)
4. Супы и концентраты, реализуемые в сети магазинов АО Тандер,
поставляются ООО ТД «ГЕРКУЛЕС» (супы в пакетах («Бирюлево»), ТМ
«Старая мельня» (супы в пакетах), ТМ «ДОШИРАК» (лапша быстрого
приготовления), «РОЛЛТОН» (первые и вторые блюда, бульоны в порционной
упаковке), «PRESTON» (супы в пакетах, бульоны в ассортименте), ТМ
«ПРИПРАВКА» (супы в пакетах в шоу боксах), ОАО «РУССКИЙ ПРОДУКТ»
(супы в пакетах с синей волной, супы Дачные, супы Дня)
5. Приправы и специи, популярных в России марок, таких как «Цикория»,
«Пять поваров», «Проксима», «Мастер Дак» и «7 БЛЮД».
6. Крупа, мука (бакалея). Предлагаемая мука производится ведущими
мукомольными предприятиями, среди которых можно выделить ОАО
«Мельничный комбинат в Сокольниках» и ОАО «Макфа».
7. Сухарики и чипсы. АО Тандер отдает предпочтение отечественным
производителям чипсов и сухариков и реализует продукцию ТМ «РУСКАРТ»
(чипсы, снэки в ассортименте), ТМ «ТРИ КОРОЧКИ» (сухарики), ОАО
«РУССКИЙ ПРОДУКТ» (картофель хрустящий в ассортименте 40г, 70г, 130г)
8. Макаронные изделия представлены товарами следующих
производителей: «Варненский комбинат хлебопродуктов» (Макаронные изделия
фасованные и весовые группы А и группы В); Компания «СОЮЗ-ПИЩЕПРОМ»
(новый уникальный продукт «Макаронные изделия с содержанием зародыша
пшеницы и отрубей» ТМ «ЦАРЬ»); ТМ «МАКФА» (макароны фасованные в
ассортименте); ТМ «ДОБРОДЕЯ» (макароны фасованные и весовые в
ассортименте); ОАО «РУССКИЙ ПРОДУКТ» (макароны фасованные, весовые
группы В)
9. Овощные консервы. В основном в сети розничных магазинах АО Тандер
реализуется продукция следующих торговых марок: ТМ «ПОМИДОРКА»
(томатная паста в стекле и ж/б, овощная консервация: огурцы, томаты, фасоль,
39
лечо, ассорти); ТМ «Второй фронт» (консервация Российского производства);
ТМ «ЗОЛОТАЯ ДОЛИНА» (грибы, огурцы, томаты, компоты); Консервный
завод «ПОРЕЧСКИЙ» (молоко сгущеное, вареное, кофе, какао в ж/б); ТМ
«ПУ_ИН» (овощная консервация в стекле «по-домашнему»); ТМ
«Бурятмясопром» (тушенка в ж/б говядина, свинина, баранина, конина).
Однако кроме продукции перечисленных производителей и поставщиков
АО Тандер реализует также продукцию торговых марок «Bonduelle» (Франция),
«Эрконпродукт» (Россия), Eko (Венгрия), «Балтимор» (Россия), «Экопродукт»
(Россия), «Globus» (Венгрия), «Corrado» (Россия), Крымского консервного
комбината (Краснодарский край, Россия), «Русское поле» (Россия), «Дядя Ваня»
(Россия), D'aucy (Франция). В ассортименте данных поставщиков широко
представлены томатная паста, подсолнечное масло, оливковое масло,
консервированные грибы для жарки, солянка с грибами из свежей и квашеной
капусты, картофель с грибами, баклажаны в сметане, фасоль в грибном соусе,
зеленый горошек, кукуруза, фасоль, оливки, маслины, корнишоны,
конверсированные томаты и иные овощные консервы.
10. Слабоалкогольные и безалкогольные напитки. АО Тандер реализует в
розницу пиво, воду, лимонады торговых марок «Балтика», «Арже», «Живая
вода», «Шишкин лес», «Ессентуки», «Святой источник», «Сенежская»,
«Черноголовка лимонад». Также ведется реализация пива торговых марок
«Жигули» (Россия), «Велкопоповицкий козел» (Чехия), «Оболонь» (Украина),
«Трехсосенское» (г. Димитровград, Ульяновская обл., Россия), «Хмелефф»
(Рязань, Россия), «Аливария» (Белорусь).
11. Табачные изделия. По новому стандарту сигареты не делят на марки, а
качество учитывают по размеру, фильтру и качеству табака. Лучшими
сигаретами являются: «Амиго», «Мальборо», «Золотое кольцо», «Тандем»,
«Лучафэр». Сигареты более низкого качества: «Новость», «Ракета»,
«Шахтерские», «Прима», «Северные». Основными производителями табачных
изделий, реализуемых АО Тандер являются LIGGET & MEYERS, Philip Morris,
Киевская табачная фабрика, Фабрика "Дукат" (г. Москва), Фабрика "Ява" (г.
40
Москва), АО "Нево Табак" (г. Санкт-Петербург), "R.J.R. Петро" (г. Санкт-
Петербург), Фабрика "Смирнов" (г. Краснодар).
12. Мясо птицы поставляется исключительно российскими
производителями: Группа «Черкизово» (Москва), компания «Евродон» -
крупнейший производитель мяса индейки (Ростов-на-Дону), ЗАО «Приосколье»
(Новооскольский филиал), ООО «Петелинский птицеперерабатывающий завод»
(с.Васильевка, Бессоновский р-н, Пензенская обл.), ОАО «Птицефабрика
«Северная» (пос. Войсковицы г. Санкт-Петербург). Импортное мясо птицы АО
Тандер не закупает и не реализует.
13. Другие продукты (соусы, кетчупы; сухие завтраки).
Таким образом, можно сделать вывод о довольно широком ассортименте
продуктов питания, реализуемых в сети розничных магазинов АО Тандер.
2.2 Оценка финансового состояния АО Тандер
Одним из основных параметров, определяющих конкурентоспособность
организации, является ее финансово-экономическое положение. От структуры
имущества организации и источников его финансирования зависит финансовая
успешность функционирования хозяйствующего субъекта, его финансовая
устойчивость и деловая репутация. Проведем исследование финансово-
имущественного положения АО Тандер.
В таблице 2 показаны результаты вертикального (структурного) анализа
совокупных активов организации, а в приложения 2 – итоги их горизонтального
(динамического) анализа.
Таблица 2
Анализ структуры имущества АО Тандер за 2017-2019 гг
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
I. Внеоборотные
активы
2091
29,92
1666
25,97
1193
19,50
II. Оборотные
активы
4897
70,08
4750
74,03
4926
80,50
Итого активы
6988
100
6416
100
6119
100
41
Как следует из материалов таблицы 2, общая стоимость имущества АО
Тандер постепенно сокращалась в течение всего рассматриваемого периода. Так,
если по состоянию на 01.01.2017 величина активов предприятия составляла
6988,0 тыс. руб., то к 01.01.2018 она упала до 6416,0 тыс. руб. (или на 572,0 тыс.
руб.).
За 2018 год стоимость имущества также сократилась, правда в меньшей
степени – на 297,0 тыс. руб., и составила к концу исследуемого периода 6119,0
тыс. руб. В целом за два года уменьшение стоимости активов АО Тандер
составило 869,0 тыс. руб.
В течение 2017 – 2018 гг. происходило устойчивое постепенное
сокращение стоимости внеоборотных активов АО Тандер: если по состоянию на
01.01.2017 остаточная стоимость внеоборотных активов составляла 2091,0 тыс.
руб. (или 29,92% стоимости активов), то к 01.01.2019 данный параметр
сократился до 1193,0 тыс. руб. (или до 19,50% стоимости имущества
организации).
За 2017 год абсолютное сокращение величины внеоборотных активов
составило 425,0 тыс. руб. (темп роста 0,7967), за 2018 сумма внеоборотных
активов упала еще на 473,0 тыс. руб. (темп роста 0,7161), то есть за два года
общее сокращение внеоборотных активов достигло 898,0 тыс. руб., что в
относительном выражении составило -42,95%.
Рисунок 7 наглядно представляет результаты структурно-динамического
анализа активов АО Тандер.
42
Рисунок 7 - Изменение структуры имущества АО Тандер за
2017 – 2019 гг.
Иная динамика выявлена относительно величины оборотных активов АО
Тандер, устойчивой тенденции, в изменении которых не выявлено. Так, если по
состоянию на 01.01.2017 объем оборотного капитала составил 4897,0 тыс. руб.
(что в общей сумме активов составляло 70,08%), то на 01.01.2018 его абсолютная
величина несколько сократилась – до 4750,0 тыс. руб., однако на фоне более
существенного падения величины внеоборотных активов доля оборотных
активов все же выросла – до 74,03%.
К 01.01.2018 в АО Тандер нарастило объем оборотных средств до 4926,0
тыс. руб., что привело к увеличению их удельного веса в совокупных активах до
80,5%. За 2017 год величина оборотных средств предприятия сократилась на 147
тыс. руб. (темп роста составил 0,9700), а за 2018 год их объем вырос на 176,0 тыс.
руб. (темп прироста составил +3,71%). За два года абсолютный прирост
оборотных активов АО Тандер составил +29,0 тыс. руб., а относительный
прирост достиг +0,59%.
Исследование в динамике состава и структуры внеоборотных активов АО
Тандер (таблица 3) показало, что в основном фиксированные активы
представлены основными средствами, только на 01.01.2017 в составе
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
оборотные активы внеоборотные активы
43
внеоборотных активов присутствовало незавершенное строительство (на сумму
304,0 тыс. руб., что составляло 14,54% стоимости основного капитала).
Таблица 3
Анализ структуры внеоборотных активов АО Тандер
за 2017-2019 гг
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Основные средства
1787
85,46
1666
100,00
1193
100,00
Незавершенное
строительство
304
14,54
0
0,00
0
0,00
Итого внеоборотные
активы
2091
100,00
1666
100,00
1193
100,00
Однако в течение 2017 года АО Тандер продало объект незавершенного
строительства и по состоянию на 01.01.2018 и 01.01.2019 вся сумма
внеоборотных активов складывалась из стоимости основных средств.
Далее нами проведен вертикальный и горизонтальный анализ оборотных
активов АО Тандер, результаты которого представлены в таблице 4, приложении
2 и проиллюстрированы рисунком 8.
Как видно по данным таблицы, наибольший удельный вес в составе
оборотных активов имеет дебиторская задолженность –
ее доля хоть и имеет
тенденцию к сокращению, но устойчиво превышает 50%. В абсолютном
выражении величина задолженности дебиторов перед магазином АО Тандер
находилась на уровне около 2500 тыс. руб.
Таблица 4
Анализ структуры оборотных активов АО Тандер
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Доля,
%
Запасы
0
0,00
1
0,00
1
0,00
Дебиторская
задолженность
2697
55,07
2476
52,13
2558
51,93
Краткосрочные
финансовые
вложения
1450
29,61
1450
30,53
1450
29,44
Денежные средства
750
15,32
823
17,33
917
18,62
Итого оборотные
активы
4897
100,00
4750
99,98
4926
99,98
44