65
Исходя из расчетной таблицы можно сделать вывод, что перечень
необходимых основных фондов и затрат на подготовку производства
составит 113 600 тыс.руб.
Таблица 13
Затраты на содержание офиса
№
Наименование
объекта
Стоимость
Итого
Выплаты
В течении
1
Содержание офиса
3000
3000
Ежемесячно
Весь период
2
Электроэнергия
900
900
Ежемесячно
Весь период
3
Аренда
7000
7000
Ежемесячно
Весь период
ИТОГО
10900
Из данной таблицы мы видим, что содержание нового офиса
потребует 3 000 руб., оплата электроэнергии – 900 руб. ежемесячно, а
арендная плата составит – 7 000 руб. в месяц.
Таблица 14
Управленческие расходы
№
Наименование
объекта
Стоимость
Итого
Выплаты
В течении
1
Командировочные
расходы
35000
35000
2-5 мес.
-
2
Юридические услуги
5000
5000
2 мес.
-
3
Связь
1500
1500
Ежемесячно
Весь период
ИТОГО
41500
В течении всего периода затраты на управление будут составлять
41 500 руб.
Таблица 15
Расходы на заработную плату персонала
№
Должность
Кол-во
З/П
Итого
Выплаты
В течении
1
Менеджер (1)*
отдела**
1
9000
9000
Ежемесячно
Весь период
2
Менеджер (2)
отдела
1
7000
7000
Ежемесячно
Весь период
4
Курьер
1
4000
4000
Ежемесячно
Весь период
66
ИТОГО
20000
* (1) и (2) основной и вспомогательный персонал соответственно.
** заработная плата менеджеров данного отдела зависит от объема продаж
(15% до вычета налогов)
Заработная плата основного и вспомогательного персонала будет
составлять 20 000 руб. Но заработная плата менеджеров данного отдела
будет зависеть еще и от объема продаж (15% до вычета налогов)
Горизонт планирования – 3 года. Уставной капитал на создание
дополнительного офиса - 100 тысяч рублей. Реализация данного проекта
потребует потока инвестиций на общую сумму 200 тысяч рублей. С этой
целью предполагается привлечь собственные средства ИП Галицкая Д.И. и
получить заемные средства от коммерческого банка «ВТБ». Данные средства
планируется инвестировать в организацию дополнительного офиса продаж,
поиск и подготовку квалифицированных менеджеров.
Таблица 16
Расходы на выплату процентов и суммы основного долга
№
Кредитная
организация
Сумма
кредита
Кредитная
ставка
Срок
Ежемесячная
выплата
тыс.руб. (31
мес.)
Период (в
месяцах)
1
Банк «ВТБ»
200000
41%
3 года
9096
с 5 по 36
В таблице 18 рассчитан планируемый объем продаж дополнительного
офиса. Базой для расчета служит средний денежный поток для менеджеров
такого уровня квалификации и заданные маркетинговые параметры.
Таблица 17
Расходы на уплату основных налогов
Код
Наименование статьи
2020
2021
01.06.2022
0001
Налог с продаж
22650
53850
65150
0002
НДС
24462
58158
70362
0003
Налог на прибыль
20170
53024
64923
0004
Всего
67282
165032
200435
67
На основе исходных данных произведем расчет экономической
эффективности мероприятия в таблице 21.
Таблица 18
Предполагаемый объем продаж
№
Показатели
2020
2021
2022
1
квартал
2
квартал
1
квартал
2
квартал
1
квартал
2
квартал
1
Объем продаж
105000
453000
510000
567000
623000
680000
2
Процент от мин.
объема (567 тыс.-100%
)
19
80
90
100
110
120
Цель данной таблицы − дать представление ожидаемых финансовых
результатов деятельности предприятия по реализации данного проекта.
Проанализировав таблицу 18 можно сделать вывод, что
дополнительный офис продаж будет приносить прибыль и увеличивать ее с
каждым годом работы.
Затем составим отчет о движении денежных средств по проекту.
Таблица 19
Отчет о движении денежных средств
Код
Наименование статьи
01.01.19
01.02.20
01.01.20 -
01.02.21
01.01.21 -
01.02.22
0001
Поступления от сбыта услуг
453000
1077000
1303000
0002
Прямые издержки
308040
732360
886040
0003
Постоянные издержки
25467
50739
59892
0004
Налоги
67282
165032
200435
0005
Кэш-флоу от оперативной
деятель.
52211
128870
156634
0006
Затраты на приобретение
активов
22410
0
0
0007
Кэш-флоу от инвестиционной
деят.
-22410
0
0
0008
Акционерный капитал
10000
0
0
0009
Займы
20000
0
0
0010
Выплаты в погашение займов
+%
-5148
-10296
-10296
0011
Кэш-флоу от финансовой
деятель.
24852
-10296
-10296
0012
Баланс наличности на нач.
0
54653
173227
68
периода
0013
Баланс наличности на кон.
Периода
54653
173227
319565
Баланс денежных средств на конец периода показывает отсутствие
кассового разрыва. Сальдо на конец периода является положительным в
каждом расчетном периоде проекта.
Таблица 20
Прогнозный баланс
Код
Наименование статьи
01.01.19
01.02.20
01.01.20 -
01.02.21
01.01.21 -
01.02.22
0001
Средств на счете
54653
173227
319565
0002
Оборудование
22410
22410
22410
0003
Счета к получению
453000
1077000
1303000
0004
Суммарный актив
530063
1272637
1644975
0005
Счета к оплате
338655
788247
951080
0006
Акционерный капитал
10000
10000
10000
0008
Нераспределенная прибыль
47063
123722
151486
0009
Задолженность перед
бюджетом
67282
165032
200435
0010
Долгосрочные займы
20000
20000
20000
0011
Итого (5-10)
483000
1107000
1333000
0012
Собственный капитал
47063
165637
311975
0013
Суммарный пассив
530063
1272637
1644975
Таблица 21
Основные показатели эффективности проекта отражены в
таблицах
Финансовые результаты руб.
Код
Наименование статьи
01.01.19
01.02.20
01.01.20 -
01.02.21
01.01.21 -
01.02.22
0001
Прибыльность
-
-
-
0002
Валовая прибыль %
28,42
28,42
28,42
0003
Операционная прибыль** %
15,62
17,27
17,48
0004
Финансовое состояние
(Сумма задолженности/
сумма активов)%***
17,55
13,78
12,81
Годовой экономический
эффект
3054,26
69
** Валовая прибыль = Выручка после вычета услуг партнеров
(Основная статья затрат) / Выручка после налога на прибыль.
*** Операционная прибыль = Выручка после учета всех переменных
затрат, налогов, процентов/ Выручка после налога на прибыль.
Таблица 22
Социальный эффект от внедрения мероприятий
Наименование мероприятий
Социальный эффект
Разработка рекламной кампании;
Разработка мероприятий по
повышению качества обслуживания
потребителей и повышение
квалификации персонала;
Открытие дополнительного офиса
продаж
Повышение уровня удовлетворённости
трудовой деятельностью;
Повышение профессионализма
принятых работников;
Снижение количества конфликтов;
Повышение инициативности
работников;
Позитивное отношение к трудовой
деятельности;
Повышение уровня сплоченности
коллектива;
Стремление и желание работать.
Разработанный финансовый план дает возможность более разумно
использовать собственные и заемные денежные средства. Расчет периода и
времени инвестиций дает возможность прогнозировать необходимый
уровень свободных средств, без ущерба ликвидности и финансовой
устойчивости предприятия.
Составление такого плана может также ответить и на вопрос об
оптимальном размере предприятия. (Под размером агентства
подразумевается количество работающих менеджеров). В нашем случае,
можно сказать, что в агентстве, финансовый план которого мы составили
70
выше, должно работать не меньше 2 сотрудников. В противном случае,
необходима коррекция выводимых показателей.
Реализация предложенных мероприятий позволит компании
увеличить выручку от реализации – за счет увеличения числа клиентов, за
счет повышения узнаваемости компании на рынке, за счет роста объемов
продаж.
Предложенные рекомендации по укреплению конкурентной позиции
компании позволят не только укрепить рыночное положение, но и добиться
роста эффективности деятельности компании. Также, разработанные
мероприятия окажут и социальный эффект.
Выводы по третьей главе:
Современные условия функционирования туристских предприятий
характеризуются высокой степенью неопределенности, сезонной
нестабильностью спроса на туристские услуги, недостатком финансовых
ресурсов, отсутствием соответствующей ориентации на клиента, жесткой
конкуренцией в туристском бизнесе.
В таких условиях туристская компания не может ограничиться только
текущим планированием и оперативным управлением своей деятельности,
возникает необходимость в разработке путей относительно повышения ее
конкурентоспособности.
При анализе конкурентоспособности туристического агентства
«ВЕЛЛ» был сделан вывод, о том, что преимуществами компании являются
ценовая политика, а также, удобное месторасположение. Но, в связи с тем,
что туристическое агентство «ВЕЛЛ» не так давно представлено на рынке
туристических услуг города Новокузнецка, по сравнению конкурентами в
своей нише, оно еще не владеет постоянной клиентской базой, прочной
репутацией, что иногда может вызвать недоверие у будущих клиентов.
71
В ходе работы были разработаны и предложены к реализации три
мероприятия, которые смогут повысить конкурентоспособность компании
«ВЕЛЛ» на действующем рынке туристических услуг.
Для повышения конкурентоспособности были предложены
следующие мероприятия:
- разработка рекламной компании;
- разработка мероприятий по повышению качества обслуживания
потребителей и повышение квалификации персонала;
- открытие нового офиса продаж.
Внедрение предложенных мероприятий будет способствовать
повышению уровня конкурентоспособности туристского предприятия, росту
числа клиентов и повышению узнаваемости на рынке туристических услуг
города Новокузнецка.
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной выпускной квалификационной работе было проведено
исследование по выявлению инструментов повышения
конкурентоспособности туристической фирмы «ВЕЛЛ».
Объектом исследования было выбрано туристическое агентство
«ВЕЛЛ», специализирующееся на оказании широкого спектра услуг на
туристическом рынке, и зарекомендовавшее себя как надежный партнер,
предоставляющий качественные услуги.
В теоретической части работы на основании анализа теоретических
аспектов менеджмента в индустрии туризма была изучена сущность и
основные показатели конкурентоспособности турбизнеса. Были сделаны
следующие выводы:
Конкурентоспособность - это сложная экономическая категория,
которая выражает результат взаимодействия всех элементов системы
внутренних (производственных, экономических, научно-технических и др.) и
внешних (адаптивных) отношений между предприятиями по поводу
возможности реализации данного вида продукции на конкретном рынке или
его сегменте.
В современных условиях на туристском рынке ведется жесточайшая
конкуренция, поэтому предприятиям необходимо использовать различные
инструменты маркетинга. Важнейшее значение в управлении маркетингом
имеет оценка конкурентоспособности предприятия.
Среди основных задач в рамках анализа и оценки
конкурентоспособности предприятия, можно выделить:
оценка конкурентоспособности туристских услуг;
анализ конкурентов;
изучение факторов, влияющих на конкурентоспособность;
разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности.
Конкурентоспособность туристского предприятия включает
73
следующие основные элементы:
качество туристских услуг;
сбытовая политика;
качество обслуживания потребителей;
рекламная деятельность.
Анализ финансово-экономических показателей компании, позволяет
отметить увеличение основных показателей деятельности предприятия, а
рентабельность деятельности за анализируемый период предприятия
увеличилась на 12,5 %, что свидетельствует об успешной работе компании.
При анализе конкурентов туристическое агентство «ВЕЛЛ»
сравнивалось с основными конкурентами –
«Pegas touristik
»; « TEZ TOUR»
и «SunMar». На основе этого анализа, был сделан вывод, о том, что
преимуществами турагентства «ВЕЛЛ» являются ценовая политика и
удобное месторасположение, а к слабым сторонам относятся: организация
рекламы, небольшая клиентская база и низкая репутация на рынке
туристических услуг города Новокузнецка.
На основании выявленных недостатков, были разработаны основные
направления:
- разработка рекламной компании;
- разработка мероприятий по повышению качества обслуживания
потребителей и повышение квалификации персонала;
- открытие дополнительного офиса продаж.
Предложенные три мероприятия по повышению
конкурентоспособности позволят улучшить такие показатели как количество
клиентов, чистая прибыль и репутация, тем самым улучшить положение
фирмы относительно всех конкурентов на рынке. А предлагаемые
мероприятия по повышению квалификации персонала дают возможность
обеспечить удовлетворение потребностей клиентов в дополнительном,
качественном сервисе и высококвалифицированной помощи специалистов.
74
Расчет экономической эффективности показал, что с помощью
предложенных мероприятий по рекламной кампании, планируется
увеличение выручки от предоставления услуг на 15%. Кроме того, повысится
узнаваемость компании на рынке туристических услуг, в целом.
Затраты на мероприятия по повышению качества обслуживания
составят 65 000 рублей и в результате проведения данных мероприятий
планируется увеличение объема реализации услуг на 1,5% или 51194,5 тысяч
рублей.
Открытие дополнительно офиса продаж повысит узнаваемость
компании, а также объем выручки и количества клиентов. Реализация
данного проекта потребует потока инвестиций на общую сумму 200 тыс. руб
и позволит получить годовой экономический эффект в сумме 3054,26 тыс.
рублей.
Все это обуславливает перспективу развития турфирмы, рост выручки
и обеспечение дополнительных конкурентных преимуществ на
туристическом рынке города Новокузнецка.