СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ ............................................................................................................... 6
1.1 Сущность кредитных рисков коммерческих банков ..................................... 6
1.2 Методологические основы управления кредитными рисками
коммерческого банка ............................................................................................ 11
1.3 Методика оценки кредитоспособности заемщиков, как фактор снижения
рисков коммерческих банков ............................................................................... 21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ЗАО
«ЮНИКРЕДИТ БАНК» ........................................................................................ 28
2.1 Общая характеристика финансово-экономической деятельности ЗАО
«ЮниКредит Банк» ............................................................................................... 28
2.2 Качество кредитного портфеля ЗАО «ЮниКредит Банк» .......................... 41
2.3 Анализ системы оценки и управления кредитными рисками ЗАО
«ЮниКредит Банк» ............................................................................................... 48
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ЗАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» 53
3.1. Предложение по совершенствованию системы управления кредитными
рисками ЗАО «ЮниКредит Банк» ....................................................................... 53
3.2 Расчет эффективности предложения ............................................................. 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 77
3
4
ВВЕДЕНИЕ
Риск существует как в любой сфере жизни в целом, так и финансовом
секторе в частности. В современных реалиях банкам приходится брать на себя
высокие риски, кроме того важность количества этих рисков за последние
время значительно возросла. Особую специфику банковской сфере придает
тот факт, что достаточно большую роль в данной отрасли играют
регуляторные органы, в частности, в России это ФСФР и ЦБ. По мере
изменения всей системы экономики страны и преобладания тенденции к
всеобщей глобализации, банки все чаще сталкиваются с новыми видами
рисков – нефинансовых и финансовых.
Любой риск в 1-ую очередь связан с неопределенностью и, вынужденно,
оказывает влияние на фундаментальные показатели, в случае с банками – на
капитал, который выступает в роли подушки безопасности, призванной
защищать акционеров. Риски зачастую являются взаимозависимыми, а
события, которые влияют на одну из областей риска, часто имеют последствия
для ряда других областей рисков. Основной задачей риск-менеджмента банка
является оценка рисков, которым подвергается банк, а также выбор между
отклонением риска, принятием риска в полном объеме, либо же активным
управлением им (риском) в процессе его появления и изменения.
Каждая операция, ежедневно и неоднократно совершенная банком,
вносит свои корректировки в общую картину рисков каждого банка. В связи с
тем, что в банковской сфере появляются все новые возможности, которые
также приносят с собой новые риски, банки вынуждены анализировать и
контролировать риски в режиме реального времени.
Цель моей выпускной квалификационной работы - изучение вопросов и
нюансов управления кредитными рисками в банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
5
- рассмотреть теоретические вопросы управления кредитными рисками
в коммерческом банке;
- провести анализ управления кредитными рисками в ЗАО «ЮниКредит
Банк»;
- определить направления совершенствования управления кредитными
рисками в ЗАО «ЮниКредит Банк».
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
ЗАО «ЮниКредит Банк».
Предметом исследования является методология управления
кредитными рисками в ЗАО «ЮниКредит Банк».
Для решения поставленных задач использованы такие методы как
изучение, обобщение, расчетно-аналитический метод.
Теоретическая значимость выпускной квалификационной работы
обусловлена тем, что в данной работе проводится изучение основ управления
кредитными рисками коммерческого банка.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы
проявляется в разработке направлений совершенствования управления
кредитными рисками коммерческого банка применимыми на практике.
Теоретической основой исследования являются труды ведущих
зарубежных и отечественных ученых, посвятивших свои работы различным
аспектам рассматриваемой проблемы. Это работы Маланчук О. Н., Хабаров,
В. И., Попова, Н. Ю., Маланчук О. Н., Севрук В. Т., Куршакова Н. Б., Кокуева
Ж. М., Иванова С. П., Некрасов А. Б., Прошкина И. С. и многих других.
Теоретической и методологической базой для написания работы
послужили нормативно-правовые акты, регулирующие банковскую
деятельность, научная и периодическая литература отечественных и
зарубежных авторов, посвященная изучению проблем управления
ликвидностью коммерческого банка, а также внутренняя документация ЗАО
«ЮниКредит Банк».
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ
1.1 Сущность кредитных рисков коммерческих банков
Кредитный риск появляется в связи с ведением банком кредитной
политики. Кредитной политикой банка называют разработку мероприятий,
направленных на усовершенствование соотношения риска и доходности от
операций по предоставлению займов физическим лицам и прочим
хозяйствующим лицам.
1
Разработка кредитной политики происходит на основе микро- и
макроэкономических факторов. Специалист осуществляет оценку мировой
ситуации и положения страны на макроуровне, делает вывод и степени
поддержки государством той или иной отрасли, а также стабильности
национальной экономики. Кроме того, серьезную роль играют: динамика
процентных ставок; темп роста инфляции; умение выдерживать конкуренцию
с кредитными учреждениями на международной арене. Рассмотрению
подлежат те факторы, изменить которые у банков нет возможности.
Изучение внутрибанковских процессов, взаимодействий между
отдельными кредитными учреждениями относят в внутренним
(микроэкономическим) факторам. При этом, подлежащие изучению
показатели объема привлеченных денежных средств, ликвидности,
платежеспособности, рентабельности, характеризуют успешность банка в
работе с контрагентами.
Кредитная политика проводится с целью получения множества
тактических результатов, но самым важным считается достижения
максимально возможного дохода. Преумножение прибыли – главная цель
любого коммерческого банка.
1
Ры?бин Е. В. Ри?ск-менеджмент в ба?нках и ба?нковских гр?уппах: пр?облемы и те?нденции / Е. В. Ры?бин / /
Ба?нковское дело. - 2016. - N 9. - С. 67-71.
7
Кредитная политика коммерческого банка - это внутренний документ
банка. С помощью данного документа, с учетом текущей экономической
ситуации, определяется подход к кредитованию и требованиям к заемщику.
Кредитная политика выражает «философию» (обыкновенный подход,
концепция) кредитной работы банков, утверждает стратегическую основу их
деятельности. У любого коммерческого банка, ведущего деятельность по
кредитованию, разработан определенный регламент выдачи кредитных
средств.
Политика - это общее руководство к действию в работе кредитных
служб банков. Кредитная политика коммерческого банка среди множества
реализуемых ею задач, также, с одной стороны, ставит целью минимизацию
неизбежных коммерческих рисков, а, с другой, максимальное сохранение
объема ниши потенциальных потребителей кредитного продукта.
2
Кредитная политика коммерческого банка имеет также главную цель -
высокодоходно размещает пассивы (а также привлеченные вклады и
депозиты) банка в кредитный продукт и одновременно поддерживается
определенный уровень качественности кредитных портфелей банков. На
качественность кредитных портфелей оказывают влияние прежде всего
просроченные ссудные и другие проблемные задолженности.
Кроме этого, в интересах банка соблюсти разумный баланс между
доходами и рисками. Именно качественной разработкой и постоянным
соблюдением кредитной политики банки сводят к минимум риски.
Кредитную политику принимает высшее руководство банка, с ее
помощью делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитного
подразделения. Естественно, кредитная политика коммерческих банков
разграничивает принятие решения, полномочия на проведение определенного
действия, операции. Кредитная политика, особенно если у коммерческого
банка существует филиальная сеть, вырабатывает единый подход к процедуре
кредитования. Таким образом определяется общий принцип кредитования
2
www.sas.com - Оф?ициальный са?йт SA?S
8
клиентов, определяется тип кредита, полномочия по принятию каждого
вопроса, операционный детали процедуры кредитования. Чтобы
поддерживать кредитную политику коммерческого банка, надо постоянно
анализировать и, при необходимости, дорабатывать ее содержание.
Пересматривают политику, обычно (в случае стабильной экономической
ситуации в стране), раз в год.
Наибольший уровень дохода приносят юридические лица. Однако,
далеко не все организации становятся желанными клиентами, ведь у банков
существует разработанный перечень требований к каждой категории
потребителей. В случае с юридическими лицами, наиболее важными
критериями считают репутацию, надежность, платежеспособность,
прозрачность сдаваемой отчетности, размер капитала, а также показатели
ликвидности и рентабельности.
Если ссуда требуется индивидуальному предпринимателю, то кредитная
политика делает акцент на личностных качествах руководителя, уровень
доверия со стороны контрагентов. Самую главную роль, несомненно, играет
кредитная история.
3
Займы физическим лицам выдают на основании другого множества
критериев. Банк сам предоставляет различные предложения по кредитованию,
соответственно клиент имеет возможность подобрать более приемлемые
условия по предоставлению и выплате ссуды. Возможные объем и условия
займа определяются исходя из уровня заработной платы, возраста
плательщика, а также надежности поручителей.
Важно понимать - кредитная политика необходима для минимизации
риска сторон. Банк, проводя операции по кредитованию, имеет риски иъ
невозврата, а значит, чем выше уровень риска, тем выше процент от сделки
получит банк. Главной задачей персонала является рациональное сочетание
этих двух факторов.
3
Ца?каев А. Х. Ко?мплексный ри?ск-менеджмент / А. Х. Ца?каев / / Ме?неджмент в Ро?ссии и за рубежом. - 2015.
- N2. - С. 31?-38
9
В классической экономической литературе под риском обычно
понимается среднеквадратическое отклонение доходности суммарных
инвестиций, степень неопределенности доходности актива.
Если вести речь о банковской сфере, то под понятием «риск»
подразумевается потенциальная возможность, что и ожидаемые и
неожиданные события могут иметь негативное влияние на капитал банка или
его прибыль. Каждый вид риска измеряется для определения как ожидаемых,
так и неожиданных потерь при помощи использования VAR-подхода,
сценарного анализа или применения других известных методов.
Банковские риски делят на две большие группы: нефинансовые и
финансовые.
Финансовые риски - это кредитный, рыночный риск (валютный,
фондовый, процентный) и риск ликвидности. У каждого из этих видов рисков
существуют свои компоненты и особенности. Существует также множество
классификаций других второстепенных рисков, которые тоже должны браться
в расчет риск-менеджерами в банках.
Кредитный риск является самым значимым видом финансовых рисков,
в связи с тем, что основная часть активов кредитных организаций является
ссудной и приравненной к ней задолженностью, а полученные по ссудам
проценты, представляют собой основную составляющую банковских доходов.
Кредитный риск – это риск того, что заемщик (или эмитент долговых
ценных бумаг) не выполнит свои обязательства, или выплаты будут
совершены без соблюдения условий соглашения. Аналогичным понятием
является также риск дефолта - риск, что эмитент долгового обязательства
окажется не в состоянии произвести своевременные выплаты по процентной
или основной части долга.
4
Вероятность того, что заемщик откажется от исполнения своих
обязательств по той или иной причине, присутствует всегда. Хоть с
4
Воронцовский, А.В. Уп?равление ри?сками: Уч?ебник и пр?актикум дл?я ба?калавриата и ма?гистратуры / А.В.
Воронцовский. - Лю?берцы: Юрайт, 2016. - 41?4 c.
10
теоретической точки зрения, кредитный риск – это любое изменение
рыночной стоимости актива, как правило, отрицательное, на практике он
состоит из трех оцениваемых параметров:
1) вероятности наступления дефолта, оцениваемой путем анализа
финансового состояния заемщика или рыночной стоимости выпущенных им в
обращение облигаций и акций;
2) подверженности кредитному риску, представляющей собой
экономическую оценку стоимости активов в момент объявления дефолта;
3) потери в случае наступления дефолта, отражающей уровень
безвозвратных потерь с учетом их частичного возмещения.
Составляющими кредитного риска также могут являться следующие
виды рисков: портфельные риски, включающие в себя риски концентрации, а
также внутренние и транзакционные риски, также включающие в себя, в том
числе, и риск дефолта.
Управление кредитными рисками представляет собой процесс
выявления и оценки рисков, а также выбор методов и инструментов для их
минимизации. В рамках коммерческого банка в стандартной форме этот
процесс состоит из:
5
1) нормирования с помощью присвоения кредитных рейтингов и
технологии скоринга;
2) количественного измерения с помощью расчетов потенциальных
потерь по займам;
3) определения стоимости, основанного на научных подходах;
4) регулирования с помощью эффективного механизма анализа кредитов
и управления кредитным портфелем.
Традиционно кредитный риск рассматривается в разрезе каждого
конкретного заемщика. Коммерческим банком проводится анализ риска
заемщика на предмет его способности выполнять взятые на себя кредитные
5
Гибсон, Р. Фо?рмирование ин?вестиционного по?ртфеля: Уп?равление фи?нансовыми
ри?сками / Р. Гибсон. - М.: Ал?ьпина Паблишер, 2016. - 27?4 c.
11
обязательства. Именно для этого и разрабатываются различные методики
оценки кредитного риска. Прежде всего, это методики, основанные на анализе
финансовых коэффициентов заемщика, целью которых является оценка его
финансового состояния, плюс производится экспертная оценка качественных
показателей, которые практически невозможно измерить количественно.
Существует большое количество моделей, использующих сложный
математический аппарат для оценки кредитного риска. Разработка моделей
производилась крупными финансовыми институтами еще в 90-е годы
прошлого века, и с тех пор они получают все большее и большее практическое
применение. Ключевой задачей построения математической модели
кредитного риска является оценивание распределения убытков всего
агрегированного кредитного портфеля. Рассмотрим некоторые из наиболее
популярных подходов к количественной оценке кредитного риска более
подробно.
1.2 Методологические основы управления кредитными рисками
коммерческого банка
При управлении кредитным риском банки руководствуются
Инструкцией ЦБРФ №139-И от 03.12.2012г. «Об обязательных нормативах
банков».
6
Указанная инструкция устанавливает числовые значения и методику
расчета следующих обязательных нормативов банков: ликвидности;
достаточности собственных средств (капитала); максимального размера
крупных кредитных рисков; максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков; совокупной величины риска по
инсайдерам банка; использования собственных средств (капитала) банков для
приобретения акций (долей) других юридических лиц; максимального размера
кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим участникам (акционерам).
6
Ин?струкция ЦБ?РФ №1?39-И от 03.12.2012г. «О?б об?язательных но?рмативах ба?нков»