63
приравненных к ним потребителей (5,53 руб.). Оплата за энергию для работы
оборудования в месяц составит 535,3 руб., а за год 6,42 тыс. руб.
Затраты на ремонт и техническое обслуживание в первые 3 года
службы нового оборудования составляют 2,5% от балансовой стоимости
оборудования (10,86 тыс. руб. в год.)
Сведем все затраты в таблицу 3.5.
Таблица 3.5
Текущие затраты при автоматизированном процессе труда
№ пп
Затраты
Стоимость
тыс. руб.
%
1
Материальные затраты
6,42
9,6
2
Затраты на оплату труда
15,74
23,6
3
Страховые взносы
4,72
7,1
4
Амортизационные отчисления
28,97
43,4
5
Прочие затраты
10,86
16,3
6
Итого затрат
66,71
100
Рассчитаем экономию затрат (таблица 3.6)
Таблица 3.6
Экономия затрат, тыс. руб.
№
пп
Наименование затрат
Мероприятие
Изменения
до внедрения
после внедрения
абс.
отн.
1
Материальные затраты
38985,4
38991,82
6,42
0,02
2
ФЗП с отчислениями
155537,8
155158,03
-379,73
-0,24
3
Страховые взносы
46661,3
46547,41
-113,92
-0,24
4
Амортизационные
отчисления
12056,5
12085,50
28,97
0,24
5
Прочие расходы
13135,1
13145,96
10,86
0,08
Итого затрат
266376,1
265928,7
-447,40
-0,17
Таким образом, экономия затрат на процесс обработки стеклобоя
составит 447,4 тыс. руб., что соответственно позволит увеличить финансовый
результата производственной деятельности цеха на эту же сумму, так как
прироста объема производства в данном случае не происходит.
Зная полученный эффект от мероприятия можно определить срок
окупаемости единовременных капитальных вложений.
64
Рассчитаем срок окупаемости оборудования по формуле 3.1.
(3.1)
Оборудование окупится за 1 год. Но, помимо экономического эффекта
данное мероприятие приведет к
- сокращению длительности производственного цикла;
- увеличению доли автоматизации и механизации производственной
деятельности;
- достижению равномерной зернистости продукции, уменьшение
дефектов стекломассы;
- минимизации воздействия вреда здоровью;
- соответствию государственным санитарно-эпидемологическим
правилам и нормативам по шуму и вибрации;
Все эти эффекты говорят о целесообразности его проведения. Оценка
влияния данного мероприятия на результативные показатели деятельности
цеха в целом будет осуществлено в пункте 3.2. ВКР.
2. В качество второго мероприятия в составе программы по
повышению эффективности производственной деятельности цеха
рассмотрим решение по сокращению длительности цикла покраски штофов
Часть готовых изделий поступают на участок декорирования. На
данном участке изделия покрывают специальными (силикатными) красками.
В настоящее время используется ручная технология окраски штофов.
Художники вручную наносят на каждое изделие необходимое количество
краски. Данный способ покраски изделий имеет ряд недостатков:
- трудоемкость и длительность технологического цикла;
- отрицательное влияние токсичных красок на здоровье человека;
- преобладание ручного труда;
- низкая производительность.
На данный момент пропускная способность участка декорирования
цеха № 15 ограничена, и, прежде всего, техническими составляющими; и в
65
среднем она составляет 6500 ед. в месяц. Фактически участок декорирования
работает исключительно под заказ, товарный запас декорированной посуды
на складе отсутствует. В 2021 г. были получены на рассмотрение заявки на
декорированную продукцию, удовлетворить которые не смогли в основном
по причине слишком долгих, по мнению заказчика, сроков изготовления и
отсутствия на складе готовой декорированной продукции. В течение года
накануне праздников (Новый год, 8 марта, 23 февраля, день ВМФ и др.)
приходят крупные заявки на декор. Зачастую некоторые заявки даже не
рассматриваются, поскольку заказчик ставит условие короткого срока
изготовления.
Из вышеперечисленного следует, что спрос на декорированную
продукцию существует. Заказчики размещают свои заявки только при
условии соблюдения необходимых для них сроков. В работе предлагается
увеличить пропускную способность участка декорирования при помощи
освоения и использования новых материалов и инструментов. Сокращение
сроков изготовления декорированной продукции положительно скажется на
длительности производственного цикла, и как следствие, приведет к
снижению себестоимости продукции и росту объемов производства.
Снижение затрат на производство приведет к увеличению прибыли и
повышению рентабельности стекольного производства, что положительно
скажется на всей работе цеха.
Для достижения этой цели предлагается заменить ручную покраску
изделий на покраску с помощью аэрографа, что позволит значительно
сократить технологический процесс. Для этого необходимо на участке
декорирования установить покрасочную камеру, в которой и будет
осуществляться покраска изделий.
Рассмотрим основные составляющие покрасочной камеры: камера
1800х800х800 (в мм), установленная на ножках; в нижней части камеры
установлены два поворотных столика; воздух для аэрографа подается из
воздушной магистрали (давление 0,5 – 0,6 МПа) через влагоотделитель,
66
воздушный фильтр и редуктор, который снижает давление до требуемого
значения (≈ 0,3 МПа). Работник заливает необходимое количество краски в
аэрограф и равномерно наносит на изделие, при этом вращая поворотный
стол. Камера рассчитана для одновременной работы двух человек.
Помимо этого, предлагается заменить используемые в производстве
силикатные краски, на более качественный материал - гидроглазури. Краска
представляет собой жидкость на основе эпоксидных смол. Гидроглазури
безвредны, не содержат тяжелых металлов, что позволяет использовать их
для декорирования пищевой тары, питьевой посуды. Нанесение краски
можно осуществлять как в ручную (кистью), так и с использованием
специального оборудования (аэрографа).
Нанесение краски с помощью аэрографа значительно сократит время
производственного процесса. Этот метод окрашивания стекла позволяет
получить ровный, однородный слой. В зависимости от желаемого результата,
можно добиться плавных переходов одного цвета от насыщенного тона до
полупрозрачных оттенков. Либо использовать разные цвета с нежным, едва
уловимым переливом из одного в другой.
Так как покрасочная камера будет собираться на предприятии
собственными работниками, необходимо рассчитать затраты на оплату труда
на сборку и установку (стоимость работ):
Таблица 3.7
Затраты на оплату труда
№
пп
Специальность
Количество,
чел.
Время
работы,
час.
Затраты на сборку и
установку, руб.
1
Слесарь
1
52
14579,2
2
Электросварщик
1
7
1962,6
3
Токарь
1
9,5
2663,5
4
Электромонтер
1
17
4766,3
Итого
4
69
23971,6
Стоимость материалов и комплектующих – 79,8 тыс. руб., стоимость
работ – 23,97 тыс. руб. Страховые взносы – 7,19 тыс. руб.
67
Таким образом, стоимость всей установки обойдется предприятию:
З
общ
= 23,97 +7,19 + 79,83 = 110,99 тыс.руб.
После окраски изделия подвергаются термической обработке. Изделия,
покрытые силикатными красками отжигались в муфельной печи (мощность –
25,1 кВт/час) в течение 8 ч при температуре 600˚С (в муфельной печи за
одну операцию можно провести отжиг 48 изделий). Изделия, покрытые
гидроглазурями, отжигаются в сушильной установке (мощность – 23,2
кВт/час), в течение 2 ч при температуре 200˚С (в сушильной установке за
одну операцию можно провести отжиг 80 изделий).
В 2022 г. объем производства на участке декорирования составил 82080
изделий (30431,25 тыс. руб.). Количество работников, непосредственно
занятых на участке декорирования, в среднем за год составило 16 человек
(разрисовщиков по стеклу). По данным 2022 г. совокупные заявки на
декорированную продукцию составили 126212 шт. Для выполнения заявок
предлагается установить на участок декорирования три покрасочные камеры,
таким образом обеспечив 6 рабочих мест. То есть 10 человек будут
продолжать работать вручную, а остальные 6 человек будут окрашивать
изделия с помощью аэрографа. Так как стоимость одной установки
составляет 110,99 тыс. руб., а устанавливается 3 установки, то затраты
составят 332,98 тыс. руб. Себестоимость декора в расчете на одно изделие в
2022 г. составляла 235,5 руб. Сравнение параметров процесса декорирования
представлены в таблице 3.8.
Таблица 3.8
Затраты на программу по декорированию до и после внедрения мероприятия
Наименование показателя
Мероприятия
Изменения
до
внедрения
после
внедрения
абс.
отн.
Сырье и материалы, кг
287,3
287,3
-
-
Длительность процесса покраски, ч
41040,0
18388,1
-22651,9
-55,2
Длительность отжига, ч
13680,0
2052,0
-11628,0
-85,0
Расход электроэнергии, кВт
343368,0
47606,4
-
295761,6
-86,1
68
Стоимость 1 кг силикатных красок составляет 960 руб., стоимость 1 кг
гидроглазури составляет 1156 руб. Расход на одно изделие 3-4 гр. в том и
другом случае.
Стоимость электроэнергии за 1 кВт в час составляет 5,53 руб.
Рассчитаем затраты после внедрения мероприятия на прежний объем
производства участка декорирования в 2022 году (82080 ед.)
Таблица 3.9
Экономия затрат, тыс. руб.
№
пп
Наименование показателя
Мероприятия
до внедрения
после внедрения
1
Сырье и материалы
1546,8
1854,9
2
Затраты на оплату труда
13151,4
8548,4
3
Страховые взносы
3419,6
2564,5
4
Затраты на электроэнергию
9841,4
7417,6
5
Амортизация
1711,2
1733,4
Совокупные затраты
29670,5
20385,5
Экономия затрат
9285,0
При прежнем объеме производства экономия затрат составит 9285 тыс.
руб. Так как объем декорированных изделий в планируемом году составит
126212 ед. рассчитаем затраты на новый объем (таблица 3.10).
Таблица 3.10
Экономия затрат по участку декорирования, тыс. руб.
№
пп
Наименование показателя
Мероприятия
до внедрения
после внедрения
1
Сырье и материалы
2378,5
2852,2
2
Затраты на оплату труда
20222,5
13144,6
3
Страховые взносы
5258,2
3943,4
4
Затраты на электроэнергию
15132,9
11405,9
5
Амортизация
2631,3
2665,4
Совокупные затраты
45623,4
34011,6
Экономия затрат
11611,8
Как видно из таблицы, даже при увеличении объема декорированных
изделий на 44132 ед., экономия затрат по декору составит 11611,7 тыс. руб.
Объем производства составит 46793,23 тыс.руб. (30431,25 / 82080 *126212).
69
Финансовый результат производственной деятельности по участку
декорирования в 2022 году составлял: 760,8 тыс.руб. (30431,25 - 29670,5).
Финансовый результат производственной деятельности по участку
декорирования после проведения снижения длительности процесса составит:
12781,65 тыс.руб. (46793,23 - 34011,6). Следовательно, прирост прибыли
составит
: 12020,9 тыс.руб. (12781,65 - 760,8).
Рассчитаем срок окупаемости оборудования
Оборудование окупится менее, чем за месяц. Но, помимо
экономического эффекта данное мероприятие приведет к
- снижению трудоемкость и длительность технологического цикла;
- снижению отрицательного влияния токсичных красок на
здоровье человека;
- снижению доли ручного труда;
- росту производительности.
При этом, при сравнении следует учитывать, что затраты по учатку в
2022 году составляли 29670,5 тыс. руб., но при условии наращивания объема
по заявкам на 44132 ед. затраты возрастут до уровня 34011,6 тыс.руб.,
следовательно, затраты цеха в сравнении с 2022 годом возрастут на
4341,1тыс.руб.
Но, все эффекты говорят о целесообразности его проведения. Оценка
влияния данного мероприятия на результативные показатели деятельности
цеха в целом будет осуществлено в пункте 3.2. ВКР.
3. В качестве третьего мероприятия в работе предлагается осуществить
оптимизацию квалификационного уровня рабочих. Проведенный анализ во
второй части работы показал, что квалификационный уровень основных
производственных рабочих не соответствует требуемому уровню. Это
показывают коэффициенты соответствия, рассчитанные на основе среднего
разряда работ и среднего разряда рабочих (таблица 3.11).
70
Таблица 3.11
Коэффициенты соответствия основных специальностей рабочих
Специальность
Годы
2020
2021
2022
Стекловар
0,96
0,92
0,88
Составщик шихты
0,79
0,85
0,85
Наборщик стекломассы
0,85
0,88
0,86
Прессовщик горячего стекла
0,83
0,90
0,93
Отжигальщик стеклоизделий
0,96
0,89
0,86
Для устранения разрыва между профессиональным уровнем
производственных рабочих и сложности работ на данный момент времени,
предлагается провести работу по оптимизации уровня квалификации
производственных рабочих.
Произведем расчет числа производственных рабочих основных
специальностей, которых необходимо обучить на курсах повышения
квалификации для повышения профессионализма до требуемого в
производственной деятельности уровня.
Составим таблицы по квалификационному уровню рабочих по каждой
специальности, в которых отразим сколько человек необходимо обучить по
каждой из специальностей.
аблица 3.12
Численность и квалификационный уровень рабочих по специальности
«Стекловар»
Численность, чел.
Разряд
Всего
Средний
разряд
I
II
III
IV
V
VI
Оптимальная численность
-
-
-
2
2
1
5
4,8
Фактическая численность
-
-
1
2
2
-
5
4,2
Необходимо обучить
-
-
-
1
1
1
3
-
71
Таблица 3.13
Численность и квалификационный уровень рабочих по специальности
«Составщик шихты»
Численность, чел.
Разряд
Всего
Средний разряд
I
II
III
IV
V
VI
Оптимальная численность
-
2
1
3
1
-
7
3,4
Фактическая численность
2
-
2
3
-
-
7
2,9
Необходимо обучить
-
2
-
1
1
-
4
-
Таблица 3.14
Численность и квалификационный уровень рабочих по специальности
«Наборщик стекломассы»
Численность, чел.
Разряд
Всего
Средний
разряд
I
II
III
IV
V
VI
Оптимальная численность
-
1
1
4
7
-
13
4,3
Фактическая численность
1
1
1
8
2
-
13
3,7
Необходимо обучить
-
1
1
1
5
-
8
-
Таблица 3.15
Численность и квалификационный уровень рабочих по специальности
«Прессовщик горячего стекла»
Численность, чел.
Разряд
Всего
Средний
разряд
I
II
III
IV
V
VI
Оптимальная численность
-
2
4
4
5
3
18
4,2
Фактическая численность
1
3
2
4
7
1
18
3,9
Необходимо обучить
-
1
2
-
-
2
5
-
Таблица 3.16
Численность и квалификационный уровень рабочих по специальности
«Отжигальщик стеклоизделий»
Численность, чел.
Разряд
Всего
Средний
разряд
I
II
III
IV
V
VI
Оптимальная численность
-
6
9
3
-
-
18
2,8
Фактическая численность
-
11
7
-
-
-
18
2,4
Необходимо обучить
-
-
5
3
-
-
8
-
Сведем расчетные данные в таблицу 3.17 и произведем расчет затрат
на обучение рабочих.
72
Таблица 3.17
Затраты на обучение основных специальностей рабочих
№
п/п
Специальность
Численность
рабочих на
обучение, чел
Стоимость
повышения
квалификации,
руб.
Затраты на
обучение,
тыс.руб.
1
Стекловар
3
3422
10,266
2
Составщик шихты
4
2978
11,912
3
Наборщик стекломассы
8
2720
21,76
4
Прессовщик горячего стекла
5
2978
14,89
5
Отжигальщик стеклоизделий
8
3780
30,24
Итого
28
-
89,07
Таким образом, учитывая, что затраты на оптимизацию
квалификационного уровня рабочих цеха до требуемого в производственной
деятельности составят 89,07 тыс.руб.
Таким образом, после проведения мероприятия средний разряд
производственных рабочих повысится до 3,9.
С помощью статистических функций Exсel (предсказ) был произведен
прогноз найдем показателя среднегодовой выработки одного рабочего на
планируемый период. Результаты сведены таблицу 3.18.
Таблица 3.18
Показатели производительности труда
Показатель
Годы
2018
2019
2020
2021
2022
Плановый год
Средний разряд
рабочих
3,8
3,65
3,52
3,48
3,4
3,9
Индекс
профессионализма
-
0,961
0,926
0,916
0,895
1,026
Производительность
труда, тыс.руб./чел.
2298
2227
2182,6
2175,8
2147,7
2304,8
Относительный
показатель изменения
производительности
труда, %
100
96,91
94,98
94,68
93,46
100,30
Из таблицы видно, что после проведения мероприятия по повышению
квалификации рабочих, производительность труда возрастет на 0,3%.
Выработка рабочего возрастет в сравнении с 2022 годом на 157,05 тыс. руб. в