53
Затратоемкость производственной деятельности определим по формуле
2.3.
(2.3)
Затратоемкость производственной деятельности в 2020 году
Зе
2020
= 247708,8 /268457,5 = 0,92 руб./руб.
Затратоемкость производственной деятельности в 2021 году
Зе
2021
= 257156,2 /274148,7 = 0,94 руб./руб.
Затратоемкость производственной деятельности в 2022 году
Зе
2022
= 266376,1 /274911,9 = 0,97 руб./руб.
Таким образом, за три года наблюдается рост уровня
производственных затрат, приходящихся на 1 руб. объема выпущенной
продукции.
Сведем все показатели производственной деятельности цеха в таблицу
в 2.18.
Таблица 2.18
Результативные показатели производственной деятельности цеха
Показатели
Годы
Изменения
2020
2021
2022
2022 / 2020
абс.
отн.
Объем производства, тыс. руб.
268457,5
274148,7
274911,9
6454,4
2,40
Производственные затраты, тыс.
руб.
247708,8
257156,2
266376,1
18667,3
7,54
Финансовый результат
производственной детельности,
тыс. руб.
20748,7
16992,5
8535,8
-12212,9
-58,86
Рентабельность производственной
деятельности, %
8,38
6,61
3,20
-5,17
Затратоемкость производственной
деятельности, руб./руб.
0,92
0,94
0,97
0,05
54
Далее необходимо отследить эффективность используемых в
производственной деятельности ресурсов.
Оценка эффективности использования основных фондов цеха с
помощью показателей фондоотдачи, фондоёмкости и фондорентабельности
производственной деятельности.
Фондоотдача представляет собой отношение объема производства к
стоимости основных фондов, определяется по формуле 2.4
(2.4)
где С
опф
– стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.
Фондоотдача:
Ф
2020
= 268457,5/ 164018,8 = 1,637
Ф
2021
= 274148,7 / 170405,2 = 1,609
Ф
2022
= 274911,9/ 185485,0 = 1,482
Фондоемкость производственной деятельности цеха является обратным
показателем фондоотдачи, а, следовательно, может быть определен по
формуле 2.5.
(2.5)
Фондоемкость производственной деятельности цеха:
Ф
2020
= 1/ 1,637 = 0,61
Ф
2021
= 1 / 1,609 = 0,62
Ф
2022
= 1/ 1,482 = 0,67
Еще одним важным показателем эффективности использования
основных фондов в производственной деятельности является
фондорентабельность, которая представляет собой отношение финансового
результата от производственной деятельности к стоимости основных фондов,
определяется по формуле 2.6.
55
(2.6.)
Фондорентабельность производственной деятельности цеха
R
опф2020
= 20748,7 / 164018,8 *100 = 12,65%
R
опф2021
= 16992,5 / 170405,2 * 100 = 9,97 %
R
опф2022
= 8535,8 / 185485,0 * 100 = 4,60 %
Сведем все показатели эффективности использования в
производственной деятельности основных фондов цеха в таблицу в 2.19.
Таблица 2.19
Показатели эффективности использования основных фондов в
производственной деятельности цеха
Показатели
Годы
Изменения
2020
2021
2022
2022 / 2020
абс.
отн.
Объем производства, тыс. руб.
268457,5
274148,7
274911,9
6454,4
2,40
Финансовый результат
производственной детальности, тыс.
руб.
20748,7
16992,5
8535,8
-12212,9
-58,86
Стоимость основных фондов цеха,
тыс.руб.
164018,8
170405,2
185485,0
21466,2
13,1
Фондорентабельность
производственной деятельности, %
12,65
9,97
4,60
-5,17
Фондоотдача, руб./руб.
1,637
1,609
1,482
-0,155
-9,45
Фондоемкость производственной
деятельности, руб./руб.
0,61
0,62
0,67
0,06
7,23
Рис. 2.13 Динамика фондорентабельности производственной
деятельности цеха, %
12,65
9,97
4,60
2020 2021 2022
%
56
Негативная динамика показателей эффективности использования
основных производственных фондов в производственной деятельности цеха,
говорит о необходимости разработки управленческих решений по
обновлению основных фондов, путем внедрения прогрессивного
оборудования.
Далее отследим эффективность использования трудовых ресурсов цеха
с помощью прямого показателя производительности труда – выработки, а
также рентабельности использования в производственной деятельности
трудовых ресурсов.
Расчет выработки осуществляется как отношение объема выпуска к
численности работников цеха- формула 2.7.
(2.7)
Ч
тр
– численный состав трудовых ресурсов цеха, чел.
Производительность труда:
ПТ
2020
= 268457,5/ 191 = 1405,5 тыс.руб./чел.
ПТ
2021
= 274148,7 / 195 = 1405,9 тыс.руб./чел.
ПТ
2022
= 274911,9/ 196 = 1402,6 тыс.руб./чел.
Еще одним важным показателем эффективности использования
трудовых ресурсов в производственной деятельности является
рентабельность персонала, которая представляет собой отношение
финансового результата от производственной деятельности к стоимости
труда, определяется по формуле 2.8.
(2.8.)
где, ФЗП
тр
– затраты на оплату труда работников цеха
Рентабельность использования трудовых ресурсов производственной
деятельности цеха
R
тр2020
= 20748,7 / 150194,8 *100 = 13,81%
R
тр2021
= 16992,5 / 155329,2 * 100 = 10,94 %
R
тр2022
= 8535,8 / 155537,8 * 100 = 5,49 %
57
Сведем все показатели эффективности использования в
производственной деятельности трудовых ресурсов цеха в таблицу в 2.20. и
отследим их динамику за три анализируемых периода.
Таблица 2.20
Показатели эффективности использования трудовых ресурсов в
производственной деятельности цеха
Показатели
Годы
Изменения
2020
2021
2022
2022 / 2020
абс.
отн.
Объем производства, тыс. руб.
268457,5
274148,7
274911,9
6454,4
2,40
Финансовый результат
производственной детальности, тыс.
руб.
20748,7
16992,5
8535,8
-
12212,
9
-58,86
Численность трудовых ресурсов цеха,
чел.
191
195
196
5
2.6
Рентабельность трудовых ресурсов, %
13,81
10,94
5,49
-8,33
Фонд заработной платы трудовых
ресурсов цеха, тыс. руб.
150194,8
155329,2
155537,8
5343,0
3,6
Производительность труда,
тыс.руб./чел.
1405,5
1405,9
1402,6
-2,9
-0,2
Рис. 2.14 Динамика рентабельности трудовых ресурсов цеха, %
Негативная динамика показателей эффективности использования
трудовых ресурсов в производственной деятельности цеха, говорит о
необходимости разработки управленческих решений по совершенствованию
управления персоналом, путем повышения уровня квалификации.
Таким образом, анализ показал, что за период с 2020-2022 гг. в цехе
происходит значительное снижение эффективности производственной
деятельности.
Разработке управленческих мероприятий для решения этих проблем
будет посвящена следующая глава ВКР.
13,81
10,94
5,49
2020 2021 2022
%
58
3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕХА №
15 АО «ЦС «ЗВЁЗДОЧКА»
3.1. Программа мер по повышению эффективности производственной
деятельности цеха
На основании проведенного анализа деятельности стекольного
производства можно сделать вывод, что в течение трех лет объемы
производства имеют тенденцию увеличения, но, несмотря на это
результативность производственной деятельности цеха сокращается,
следовательно, снижается рентабельность, и все показатели эффективности
использования производственных ресурсов и затрат. Поэтому возникает
необходимость разработки комплексной программы мер по повышению
эффективности производственной деятельности цеха.
1. В качестве первого мероприятия предлагается внедрение в
производственную деятельность цеха прогрессивного оборудования.
Для процесса стекловарения стекловаром каждые полчаса
осуществляется загрузка в печь шихты и боя. Для варки стекла требуется 1 т
боя в день. Соотношение шихта:бой – 100:0 / 70:30. Отклонения от
установленного соотношения не должны превышать ±2 %. Изменение
данного соотношения определяет технолог цеха.
Употребляемый для варки стеклобой не должен отличаться по своему
химическому составу от состава, вырабатываемого стекла. В настоящее
время обратный бой измельчается рабочим вручную, до величины 30 мм с
помощью молотка, при минимальном содержании стеклянной пыли. Средняя
производительность ручного процесса составляет - 1 тонны боя за 5 часов.,
при норме времени 200кг/час.
Для переработки стеклобоя производство используются работники,
работающие по совместительству (грузчики). За работу по совместительству
59
грузчики (4 чел) получают доплату в размере 30% от месячного оклада.
Следовательно, затраты на ручную переработку стеклобоя составляют:
Затраты на доплаты
З
доп
= 39345*0,3 *4 = 47,21 тыс.руб. в месяц.
Затраты на страховые взносы
З
стр.вз.
= 47,21*0,3 = 14,16 тыс.руб. в месяц.
Общая величина затрат на ручную обработку стеклолома в месяц
З
общ.
= 47,21+14,16 = 61,37 тыс.руб. в месяц.
Общая величина затрат на ручную обработку стеклолома в год
З
общ.
= 61,37*12 = 736,54 тыс.руб. в год.
Процесс измельчения боя имеет ряд недостатков:
- вредные условия труда (отрицательно влияет на здоровье человека);
- длительный производственный цикл;
- преобладание ручного труда;
- тяжелый физический труд;
- недостаточно равномерная зернистость боя.
В работе предлагается автоматизация ручного труда путем внедрения в
производственную деятельность цеха нового оборудования, позволяющего
сократить до минимума вышеперечисленные недостатки ручного процесса.
Щековая дробилка, модель ЩД 10. Данная дробилка предназначена в
основном для среднего дробления средней зернистости различных
материалов (в том числе стекла) с пределом прочности до 320 МПа. Эта
дробилка широко используется в различных отраслях промышленности.
Таблица 3.1
Основные технические параметры оборудования
Наименование показателя
Единицы изм.
Значение
Максимальный размер подаваемых частиц
мм
125
Диапазон регулирования разгрузочной щели
мм
10-40
Производительность
т/ч
0,5
Мощность двигателя
кВт
2,2
Габаритные размеры
мм
740х480х630
Масса
кг
240
60
Рассмотрим принцип работы щековой дробилки.
Рабочим раздавливающим органом щековой дробилки служат две
дробящие поверхности – щеки, неподвижная и подвижная. Материал,
поступая сверху через загрузочное отверстие, заклинивается между щеками и
при надавливании на него подвижной щеки раздавливается. Образовавшиеся
при этом мелкие куски ссыпаются в нижнюю часть дробящей полости и
снова раздавливаются нажатием подвижной щеки. Так происходит до тех
пор, пока размер зерен материала не окажется меньше размера нижней
разгрузочной щели дробилки. Изменяя размер этой щели, можно
регулировать наибольшую крупность дробленого продукта.
Использование данного оборудования имеет ряд преимуществ:
- сокращение длительности производственного цикла;
- увеличение доли механизации;
- низкая стоимость эксплуатации оборудования;
- достижение равномерной зернистости продукции, уменьшение
дефектов стекломассы;
- минимальное воздействие вреда здоровью;
- соответствие государственным санитарно-эпидемологическим
правилам и нормативам по шуму и вибрации;
- длительный срок службы оборудования.
Конструкция проста в использовании, ремонт и применение удобное,
надежность и долговечность высокая.
Представим в таблице 3.2 трудоемкость дробления до и после
внедрения оборудования:
Таблица 3.2
Трудоемкость дробления, н/ч
№ п/п
Наименование показателя
Мероприятие
Изменения
н/ч
до внедрения
после внедрения
1
Трудоемкость дробления 1
тонны стеклобоя
5
2
-3
2
Годовая трудоемкость
дробления
1825
730,0
-1095
61
Внедрение нового оборудования позволит снизить ежегодную
трудоемкость на 1095 н/ч.
При внедрении нового оборудования (щековой дробилки) необходимо
на первом этапе произвести расчет стоимости оборудования, а также создать
резервный фонд, который будет расходоваться на поддержание
работоспособности дробилки. Помещение полностью подготовлено к
установке и монтажу нового оборудования.
Стоимость нового оборудования составляет 434,4 тыс. руб. Покупка
осуществляется в г. Архангельск в ООО «Вибротехник». Детальный расчет
капитальных вложений представлен в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Капитальные затраты на автоматизацию процесса
№ п/п
Затраты
Стоимость
тыс. руб.
%
1
Цена приобретения оборудования
412,3
94,9
2
Транспортировка из г. Архангельск
10,9
2,5
3
Монтаж и пуско-наладочные
работы оборудования в цехе
11,2
2,6
4
Итого затраты
434,4
100
Помимо единовременных, капитальных затрат, необходимых для
покупки оборудования, для обеспечения работы требуются текущие
(ежемесячные) затраты. Они складываются из нескольких составляющих:
фонд заработной платы; оплата электроэнергии; дополнительные расходы.
Рассмотрим более подробно каждый из пунктов.
Первой составляющей являются затраты на оплату труда. Для
обеспечения работы щековой дробилки необходимо наличие следующих
специальностей:
1) грузчик – 1 человек;
2) электрик – 1 человек;
3) слесарь – 1 человек.
62
Таблица 3.4
Затраты на оплату труда
№
пп
Специальность
Количество,
чел.
Время
работы в
мес., час.
Затраты на
оплату труда
в мес., руб.
Затраты на
оплату труда в
год, тыс. руб.
1
Грузчик
1
68
14307,3
171,69
2
Электрик
1
3
631,2
7,57
3
Слесарь
1
3
631,2
7,57
4
Итого
3
74
15569,7
186,84
Общая величина затрат связанных с оплатой труда для нормальной
работы оборудования в год составят 186,84 тыс. руб. Отчисления от фонда
заработной платы составят 186,84*0,3 = 56,05 тыс. руб. Таким образом
экономия по затратам связанных с оплатой труда и отчислений составит
493,65 тыс.руб.
Стекольное производство цеха обеспечено всеми необходимыми
специальностями для обслуживания нового оборудования, поэтому
привлечение дополнительных специалистов не потребуется, следовательно,
размер общих затрат на заработную плату увеличится лишь на 15,74 тыс.
руб. (10% - надбавка грузчику за совместительство), и 4,72 тыс.руб.
Любое предприятие, имеющее основные фонды, обязано осуществлять
начисление амортизационных отчислений. По истечению срока службы
основных фондов средства, накопленные в амортизационном фонде,
расходуются на приобретение новых фондов. По налоговому
законодательству норма амортизационных отчислений составляет 6,67 % в
год от стоимости оборудования отнесенного к 5 группе. Ежемесячные
отчисления в амортизационный фонд составят 0,56 %. При стоимости
основных фондов 434,4 тыс. руб. годовые отчисления составят 28,97 тыс.
руб.
Мозглость дробилки составляет 2,2 кВт/ч. Так как щековая дробилка в
среднем будет работать 2 часа за день, то расход электроэнергии за один
рабочий день составит 4,4 кВт. Цена 1 кВтч электроэнергии принимается по
действующим тарифам на электрическую энергию для промышленных и