12
Игорь Тимофеевич Балабанов, в свою очередь, разделял риски только по
причинам возникновения: природно-естественные, экологические,
политические, транспортные и коммерческие.
Николай Валерьевич Хохлов же делит риски по роду опасности:
техногенные, природные, смешанные.
Несмотря на разнообразие мнений и обширности рисков, анализировать
существующие классификации рисков необходимо, так как это позволяет
ознакомиться с различными риска, выделить риски в конкретных ситуациях и
разобраться в причинах их возникновения.
Для более удобной классификации необходимо выделить типы рисков,
сгруппировав их по определённым признакам.
Рис. 4. Классификация рисков
В более широком смысле, риски можно классифицировать на внешние и
внутренние.
Риск
По характеру
возникновения
Техногенные
Природные
Смешанные
На уровне предприятия
на основе факторов риска
Внешние
Внутренние
По временному
признаку
В зависимости
от последствий
В зависимости
от сферы
возникновения
Ретроспективные
Текущие
Спекулятивные
Чистые
Коммерческие
Финансовые
Производственные
Страховые
Риски, связанные с
производственной
деятельностью
По размеру
ущерба
Рыночные
Организационные
Кредитные
Минимальный
Повышенный
Критический
Недопустимы
й
Перспективные
По факторам
возникновения
Политические
Экономические
Юридические
Технико-
производственные
Инновационные
13
Источником возникновения внешних рисков является внешняя среда.
Предприятие не может оказывать на них влияние, но оно может предвидеть и
учитывать их в своей деятельности.
Внутренние риски возникают в случае неэффективного менеджмента.
Они могут быть связаны с ошибками в управлении, неэффективной
организацией работы, недостаточным контролем за процессами, а также с
человеческим фактором.
По факторам возникновения выделяют политические и экономические
риски. Политические риски связаны с влиянием как внутренней, так и внешней
политики государства, а экономические риски связаны с изменением в
законодательстве и экономике страны, предприятия.
В зависимости от последствий можно выделить чистые и спекулятивные
риски. Чистые риски предполагают возможность получения отрицательного
или нулевого результата, в то время как спекулятивные риски допускают
возможность как положительного, так и отрицательного результата.
По сферам возникновения риски делятся следующим образом:
Коммерческие риски: риски потерь в результате изменений рынка,
выражаются в снижении объёмов закупок и продаж, росте издержек.
Возникают в процессе реализации товаров и услуг, вызваны вероятностью
потери ресурсов, недополучением доходов или ростом расходов.
16
Примеры
коммерческих рисков включают снижение спроса, повреждение товара при
транспортировке, недобросовестность поставщиков или заключение контрактов
на поставку товаров или услуг в условиях нестабильности рынка.
Финансовые риски: связаны с вероятностью потерь денежных
средств в ходе финансовой деятельности предприятия. Возникают в связи с
невозможностью исполнения финансовых обязательств по различным
причинам.
17
16
Бондаренко О.Г. Управление коммерческим риском: учебное пособие / О.Г. Бондаренко, В.Т. Гришина. – 4-е
изд., перераб. и доп. – Москва: Дашков и К, 2022. – 147 с.
17
Уродовских В.Н. Управление рисками предприятия: учебное пособие / В.Н. Уродовских. – Москва:
Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2023. – 168 с.
14
Инновационные риски: возникают из-за неопределённости в сфере
инноваций и связаны с вероятностью потери средств при вложении ресурсов в
создание новых товаров и услуг, а также разработку, освоение и внедрение
технологических, организационных и других нововведений. Эти риски могут
включать отрицательные научные или рыночные результаты, негативные
экологические и социальные последствия, а также проектные риски, связанные
с конкретными инновационными проектами.
18
Производственные риски связаны с процессом производства
продукции, товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной
деятельности, в процессе которой предприятия сталкиваются с проблемами
неправильного использования сырья, увеличением потерь рабочего времени и
т.д. Основные причины возникновения этих рисков включают снижение
объёмов производства и реализации продукции из-за снижения
производительности труда, простоя оборудования, потери рабочего времени;
увеличение материальных затрат вследствие перерасхода материалов и сырья,
топлива, энергии, а также за счёт увеличения транспортных расходов; низкая
дисциплина поставок и т.д.
Страховые риски связаны с наступлением страхового случая,
предусмотренного условиями договора, в результате чего страховщик обязан
выплатить страховое возмещение.
Риски, связанные с производственной деятельностью, подразделяются на:
Организационные, которые связаны с ошибками в процессе
организации производства и управления предприятием, кадровыми ошибками,
нарушениями внутренних положений, регламентирующих деятельность
предприятия.
Рыночные связаны с нестабильностью экономической
конъюнктуры, изменением спроса и конкурентоспособности товаров.
18
Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: учебное
пособие / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. – 12-е изд. Перераб. – Москва: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К¬, 2023. – 538 с.
15
Кредитные связаны с нарушением условий договора и
невыполнением контрагентами своих обязательств.
Технико-производственные риски возникают в результате поломок,
аварий, ошибок при проектировании и монтаже объектов основных средств,
неправильной эксплуатации объектов.
Рассмотренные выше виды рисков являются основными, но данный
список не является полным и окончательным. На практике для идентификации
рисков обычно составляют таблицу, в которой указывают возможные факторы
риска для предприятия, а также оценивают степень их опасности по 5-балльной
шкале и вероятность возникновения.
Пример потенциальных факторов риска представлен в таблицах 1 и 2.
Таблица 1
Внешние факторы риска
Возможный
фактор риска
Значение
Степень
опасности
риска
Вероятность
наступления
риска (%)
Политические факторы
Изменение
законодательства
Новые законы в регулировании могут
потребовать дополнительных затрат на
соблюдение норм
3
40
Торговые войны
и санкции
Санкции или торговые ограничения могут
ограничить доступ к рынкам или увеличить
затраты на импорт
4
80
Политическая
нестабильность
Нестабильность в стране может привести к
задержкам в операциях, повышению
расходов
3
60
Экономические факторы
Экономические
кризисы
Рецессии могут снижать спрос на продукцию
и услуги, увеличивая финансовые риски
5
30
Инфляция
Повышение цен на товары и услуги может
снизить покупательскую способность и
увеличить операционные затраты
3
60
Колебания
валютных
курсов
Валютные колебания могут увеличить
затраты на импорт или снизить доходы от
экспорта
3
80
Социальные факторы
Потребительские
предпочтения
Изменения в поведении потребителей могут
потребовать адаптации продукции и
маркетинговых стратегий
2
60
16
Уровень
образования
Недостаток квалифицированной рабочей
силы может снизить качество продукции
инновационную активность
2
20
Пандемии
Распространение заболеваний может
привести к закрытию предприятия,
снижению спроса и повышению затрат на
здравоохранение
3
40
Окончание таблицы 1
Репутация
Негативное общественное мнение может
снизить доверие к бренду и уменьшить
продажи
3
30
Технологические факторы
Устаревание
технологий
Быстрое устаревание технологий требует
постоянных инвестиций в обновление
оборудования и ПО
3
30
Конкурентные
технологии
Внедрение новых технологий конкурентами
может снизить долю рынка и доходы
3
60
Изменения
отраслевых
стандартов
Новые стандарты могут требовать
значительных затрат на модернизацию и
обучение сотрудников
2
40
Недостаток
инноваций
Отставание в технологическом развитии
может снизить конкурентоспособность и
привлекательность продукции
3
30
Такая таблица составляется на основе субъективных мнений ключевых
сотрудников предприятия, используя метод экспертных оценок. Несмотря на
субъективность, такой подход позволяет достаточно точно оценить уровень
риска для предприятия.
Таблица 2
Внутренние факторы риска
Возможный
фактор риска
Значение
Степень
опасности
риска
Вероятность
наступления
риска (%)
Кадровые факторы
Текучесть
кадров
Высокая текучесть кадров может привести к
увеличению затрат на найм и обучение
новых сотрудников
3
40
Низкая
квалификация
персонала
Низкий уровень квалификации сотрудников
может снизить продуктивность и качество
выполняемой работы
2
10
Конфликты в
коллективе
Внутренние конфликты могут ухудшить
рабочую атмосферу и снизить общую
эффективность
4
60
17
Организационные факторы
Нерациональная
структура
Неправильная организационная структура
мет привести к неэффективному управлению
и снижению продуктивности
4
30
Слабая
корпоративная
культура
Отсутствие единой корпоративной культуры
может снизить мотивацию сотрудников и
ухудшить командую работу
3
40
Окончание таблицы 2
Недостаточный
контроль
Отсутствие контроля за выполнением задач
может привести к низкому качеству работы и
увеличению рисков
4
20
Производственные факторы
Проблемы с
качеством
товаров
Низкое качество товаров может привести к
потере клиентов и ухудшению репутации
3
30
Неэффективное
управление
запасами
Избыточные или недостаточные запасы
могут увеличить издержки и снизить
рентабельность
2
40
Несоблюдение
сроков
производства
Задержки в производственном процессе
могут привести к несвоевременной поставке
и потере заказов
2
20
Маркетинговые факторы
Неверная
сегментация
рынка
Неправильное определение целевого рынка
может привести к неэффективным
маркетинговым стратегиям и потере
клиентов
3
50
Неэффективная
реклама
Недостаточно эффективная реклама может
привести к низкой узнаваемости бренда и
недостижению целевых показателей продаж
2
70
Отсутствие
анализа рынка
Недостаток исследований и анализа рынка
может привести к принятию неверных
решений и снижению
конкурентоспособности
4
20
Финансовые факторы
Низкая
ликвидность
Нехватка денежных средств для покрытия
текущих обязательств может привести к
финансовым трудностям
4
40
Высокая
задолженность
Большие долговые обязательства могут
повысит финансовые риски и увеличить
стоимость заёмных средств
4
30
Недостаток
финансового
планирования
Плохое планирование и бюджетирование
могут привести к перерасходу средств и
финансовым убыткам
5
10
В заключение, можно отметить, что предложенные выше классификации
рисков присутствуют в деятельности практически любого предприятия,
некоторые дополняются частными классификациями, которые основываются на
18
специфике и особенностях деятельности. Для правильного подхода управления
рисками классификация рисков будет способствовать грамотному
распределению тех или иных видов рисков для дальнейшей работы по
минимизации их влияния и последствий на предприятие.
1.3 Методы оценки рисков в организации
Предприятиям в процессе своей деятельности часто приходится
сталкиваться с необходимостью оценки рисков для снижения опасных событий
и достижения поставленных целей и задач.
Оценка риска – это процесс определения вероятности возникновения
факторов риска, иными словами, вероятность возникновения определённых
событий, способных негативно повлиять на деятельность предприятия и
достижения запланированных результатов.
19
Цель оценки рисков заключается в выявлении всех потенциальных
опасностей и их ранжировании по степени важности для разработки наиболее
эффективных мер по минимизации или устранению этих рисков.
20
В настоящее время не существует единой классификации методов оценки
рисков из-за разнообразия мнений по этому вопросу, однако наиболее часто
используются качественные и количественные методы оценки:
Рис. 5. Методы оценки риска
19
Касьяненко Т.Г. Анализ и оценка рисков в бизнесе: учебник для вузов / Т.Г. Касьяненко. – 3-е изд., перераб. и
доп. – Москва: издательство Юрайт, 2024. – 456 с.
20
Герасименко Н.С. Идентификация опасностей и оценка профессиональных рисков: учебно-методическое
пособие / Н.С. Герасименко, А.А.Любимых. – Саратов: Вузовское образование, 2020. – 48 с.
Методы оценки риска
Качественные
Количественные
Аналитические
методы
Статистические
методы
Анализ финансовой
устойчивости
предприятия и
оценка его
платёжеспособности
Метод
сценариев
19
Основной целью качественного анализа является создание целостной
картины рисков, характерных для анализируемой ситуации. На данном этапе
формируется перечень рисков и понимание того, как они способны повлиять на
деятельность предприятия и насколько серьёзными могут быть последствия.
Качественные методы – это субъективная оценка вероятности возникновения
риска на основании мнений экспертов.
Качественный анализ пересекается с первым этапом управления рисками
(анализ рисков), в него также входит идентификация рисков, причины
возникновения и последствия. Благодаря качественному методу, предприятия
получают подробную классификацию выявленных рисков, информацию о
частоте их возникновения, вероятность ущерба и его размер.
Для проведения качественного анализа рисков и достижения
поставленной цели будет эффективным решением построить карту рисков или,
как её ещё называют, матрицу оценки рисков.
Карта риска (матрица) – это графическое описание ограниченного числа
рисков, характерных для анализируемой ситуации, расположенных в
прямоугольной таблице, по одной «оси¬ которой указана значимость риска, а
по другой – вероятность или частота его возникновения.
Процесс построения карты состоит из следующих этапов
21
:
1. Определение границ анализа: определяется ситуация, для которой
осуществляется оценка риска, то есть даётся характеристика ситуации,
учитываются цели, которые преследует предприятие в данной ситуации.
2. Формирование состава команды: на данном этапе формируется
состав экспертов, которые будут идентифицировать риски. Состав экспертов во
многом будет зависеть от особенности ситуации и от поставленных целей.
3. Сбор информации о возможных рисках и анализ сценариев: для
сбора информации могут быть использованы следующие методы: интервью,
опрос, совещание, анкетирование.
21
ГОСТ Р 58771-2019. Менеджмент риска. Технологии оценки риска. – Введ. 2020-03-01. – М.:
Стандартинформ, 2022. – 85 с.
20
4. Ранжирование рисков и определение границ терпимости к риску: на
данном этапе формируют шкалу оценки рисковых факторов по вероятности
возникновения риска и по возможному ущербу. На основе разработанной
шкалы для каждого риска устанавливают балл по критерию вероятности и по
критерию ущерба.
5. Построение карты.
Вероятность
5
5
10
15
20
25
4
4
8
12
16
20
3
3
6
9
12
15
2
2
4
6
8
10
1
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
Ущерб
Рис. 6. Образец карты рисков
Зона минимальных (игнорируемых) рисков: эта зона рисков, которые
предприятие может взять на себя, а вероятность получения ущерба низкая.
Зона повышенных рисков: более серьёзные риски, вероятность угрозы
присутствует, но предприятие готово мириться с последствиями ради
получения определённых положительных результатов.
Зона критических рисков: такие риски должны быть либо уменьшены,
либо переданы третьим лицам (страхование, хеджирование).
Зона недопустимых рисков: по своим показателям являются
катастрофическими для предприятия. Это тот вид рисков, которые не могут
быть уменьшены или переданы по каким-либо причинам.
22
Помимо метода «Матрицы риска¬ существует ещё большое множество
иных методов выявления и анализа рисков, например, модель Исикавы,
«Галстук-бабочка¬ и «Дерево опасности¬.
22
Прогнозирование и оценка производственных рисков: учебник / З.Н. Монахова М.С. Монахов, Г.О. Барбаков,
ЛН. Скипин. – Тюмень: Тюменский индустриальный университет, 2019. – 105 с.
21
По завершении качественной оценки формулируются рекомендации по
минимизации рисков для конкретных процессов, чтобы обеспечить их
эффективное функционирование и стабильную, прибыльную работу
предприятия в целом. В дальнейшем ведётся контроль по выполнению
рекомендаций и мероприятий по управлению рисками и анализ их
эффективности.
В результате построения матрицы все риски систематизируются,
благодаря чему легко выделить риски, которые для предприятия будут
приемлемыми или, наоборот, будут являться недопустимыми. Чаще всего,
после качественной оценки в отношении критических рисков проводится
количественная оценка рисков.
23
Количественная оценка – применяется в системах управления рисками,
где требуется обоснование планируемых мер управления рисками, оценка
результативности и эффективности деятельности по обеспечению безопасности
производственного процесса. Наиболее успешно этот метод удаётся применять
для финансовых рисков.
24
Для количественной оценки применяются накопленные предприятием
статистические данные. Данный метод требуется предприятиям, когда
необходимо более глубокое понимание пороговых значений риска. Для
проведения оценки необходимо обращаться к математическому аппарату
теории вероятности и статистике.
25
Одним из наиболее часто используемых методов количественного
анализа риска является метод экспертных оценок. На показатель степени риска
влияют две группы факторов: объективные факторы не зависят
непосредственно от самого предприятия (инфляция, конкуренция,
политические и экономические кризисы, экология, таможенные пошлины,
23
Котов В.И. Инвестиционные проекты. Риск-анализ и оценка эффективности / В.И. Котов – Санкт-Петербург,
2024. – 180 с.
24
Власова Н.С., Азиева З.И. Финансовый риск и его значимость в оценке финансового состояния организации.
– Вестник Академии знаний, 2020, №5 (40). – 98-103 с.
25
Мусаев Л.А. Менеджмент риска на предприятии: учебное пособие / Л.А. Мусаев. – Грозный: Грозненский
государственный нефтяной технический университет имени академика М.Д. Миллионщикова, 2019. – 190 с.