26
затраты
Выводы по главе 1.
Изучив теоретические аспекты управления стоимостью проекта, мы
смогли определить, как механизмы для оценки стоимости проекта, так и
механизмы которые управляют этой стоимостью.
Управление стоимостью проекта включает процессы, необходимые для
обеспечения и гарантии того, что проект будет реализован в рамках
утвержденного бюджета.
В этой работе мы проанализировали методы контроля стоимости проекта
на основе управления затратами и подробно рассмотрели методы расчета
стоимости инвестиций в проект и изложили теоретические основы управления
стоимостью проекта.
Стоимость проекта не является важной характеристикой проекта, но это
обобщающая функция, построенная на основе данных из базы данных ресурсов
проекта и денежных потоков проекта.
Любой проект проходит определенные стадии своего развития, и на этих
этапах процессы управления затратами реализуются по-разному, но
выполняются на протяжении всего жизненного цикла проекта.
Чтобы управлять затратами на проект, необходимо отслеживать любые
отклонения от запланированных сроков во времени, отклонения, которые
преждевременно выявлены, могут вызвать стресс на протяжении всего проекта,
что неизбежно приведет к убыткам. Можно предположить, что в будущем все
больше и больше руководителей проектов будут заниматься не только
управлением стоимостью проекта на основе затрат, но и на основе модели
реальных вариантов, показателей эффективности проекта, экономической
добавленной стоимости и добавленная рыночная стоимость.
Идея о том, что руководитель проекта несет большую ответственность за
стоимость проекта, исходит из аналогии с ответственностью босса или владельца
27
малого бизнеса. Для этого менеджер проекта должен знать многие аспекты
бизнеса, в том числе, как управлять стоимостью проекта.
Управление стоимостью проекта понятие более широкое, чем управление
затратами проекта. Управление стоимостью проекта включает в себя не только
процессы, необходимые для обеспечения и гарантии того, что проект будет
выполнен в рамках утвержденного бюджета. В понятие управление стоимостью
проекта входит также и принятие решений на основании увеличения доходной
части проекта.
28
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА И АНАЛИЗ СТОИМОСТИ
ПРОЕКТА (НА ПРИМЕРЕ АО «Бекар»)
2.1. Краткое описание проекта
Цель проекта:
1. Заключение дополнительных контрактов (договоров) на
изготовление и поставку оборудования за счёт гибкого управления
собственным производством и кооперацией и предложением
конкурентной стоимости за счёт устранения административных
финансовых потерь и сокращения сроков изготовления
оборудования;
2. Соблюдение сроков выполнения контрактов (договоров) связанных
с изготовлением и поставкой оборудования;
3. Повышение качества изготовления за счет внедрения
автоматизированного технологического контроля.
Срок реализации проекта:
1-й квартал 2020 года — 2-й квартал 2024 года.
Заказчик:
АО «Бекар»
Подрядчик:
ООО «Моя оборона»
Общий объем инвестиций АО «Бекар» предполагается разделить на 2
части:
1. Покупка 70% долей ООО «Согласие» г. Чебоксары у двух участников
(физических лиц) за 295 720 тыс. руб.
2. Инвестиции в строительство 5 новых АГЗС на территории г. Чебоксары
в размере 27 991 тыс. руб.
Общая сумма инвестиций АО «Бекар» равна 323 711 тыс. руб.
Описание покупки 70% долей ООО «Согласие»
29
Для покупки 70% долей ООО «Согласие» предполагается использование
как собственных, так и кредитных ресурсов в виде целевого кредита банка.
Источник финансирования:
Собственные средства АО «Бекар» в размере 145 730 тыс. руб.
Кредитные средства 150 000 тыс. руб.
Объем инвестиций и структура затрат:
Таблица 2.
Денежные средства на покупку 70% долей
Наименование
ед.изм.
данные
Общие инвестиции в покупку
тыс.руб.
295 720
из них
Собственные средства АО «Бекар»
тыс.руб
145 720
Кредитные средства
тыс.руб
150 000
Таблица 3.
Данные по кредитным средствам
Основные параметры
Ед. изм.
Данные
Срок кредита
Кв
9
Первый платёж по процентам
Кв
С 1 кв.
Первый платеж по основной сумме
Год
С 1 кв.
Процент по кредиту
% годовых
14%
Сумма кредита
тыс. руб
150000
Годовой платеж основной суммы
1 год
тыс. руб
54 500
2 год
тыс. руб
78 000
3 год
тыс. руб
17 500
4 год
тыс. руб
0
Сумма платежей по %
тыс. руб
29 033
30
Кредит выдается единовременно на покупку бизнеса и погашается только
за счет денежных потоков, которые создаются проектом.
Таблица 4.
Поквартальный график взятия и возврата кредита за 1 год.
Наименование
Ед.
изм.
0 период
1кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Взятие кредита
тыс.
руб
150 000
Возврат
основной
суммы
тыс.
руб
13000
9500
16000
16000
Выплата
процентов
тыс.
руб
5250
4795
4463
3903
Суммарный
платёж
тыс.
руб
18250
14295
20463
19903
Остаток
основной
суммы
тыс.
руб
137000
127500
111500
95500
Таблица 5
Поквартальный график взятия и возврата кредита за 2 год.
Наименование
Ед.
изм.
1кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Взятие кредита
тыс.
руб
Возврат
основной
суммы
тыс.
руб
14000
15000
24000
25000
Выплата
процентов
тыс.
руб
3343
2853
2328
1488
Суммарный
платёж
тыс.
руб
17343
17853
26328
26488
Остаток
основной
суммы
тыс.
руб
81500
66500
42500
17500
31
Таблица 6.
Поквартальный график взятия и возврата кредита за 3 год.
Наименование
Ед.
изм.
1кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Взятие кредита
тыс.
руб
Возврат
основной
суммы
тыс.
руб
17500
0
0
0
Выплата
процентов
тыс.
руб
613
0
0
0
Суммарный
платёж
тыс.
руб
18113
0
0
0
Остаток
основной
суммы
тыс.
руб
0
0
0
0
Критерии оценки эффективности проекта;
1) Увеличение охвата рынка Чувашии АО «Бекар» на 10% (что должно
составить 75 %)
2) Дисконтированный срок окупаемости проекта должен составлять 4 года
3) Чистая текущая стоимость проекта за 5 лет составит более 120 млн. руб.
2.2 Административно-управленческая характеристика предприятия.
Особое место в работе АО "Бекар" занимает качество нефтепродуктов.
Главной характеристикой АО "Бекара" является надежность, поэтому на
протяжении ряда лет администрация Республики Марий Эл возлагала
стратегически важные мероприятия по обеспечению
сельхозтоваропроизводителей нефтепродуктами, а также по поставкам и
перевалке нефтепродуктов в соседние регионы. В быстро меняющихся
современных условиях Бекар ищет новые пути и возможности ведения бизнеса,
но качество нефтепродуктов, гарантии выполнения обязательств, а также забота
32
о максимальном удовлетворении запросов клиентов и интересов партнеров
остаются неизменными. Девиз компании "Бекар" - качество, надежность,
постоянство.
АО «Бекар» имеет собственные нефтебазы, лабораторный контроль
качества топлива на каждом этапе и является крупнейшей логистической
компанией в Марий Эл по транспортировке нефтепродуктов.
Сеть АЗС "Бекар" появилась в Марий Эл в 2007 году. Сегодня сеть
насчитывает 4 АЗС с широким выбором нефтепродуктов в Йошкар-Оле
Поставки топлива осуществляются с ведущих заводов страны-группы
заводов "Газпромнефть", группы заводов "Башнефть", группы заводов
"Роснефть".
АО "Бекар" реализует стратегически важные для Республики Марий Эл
бюджетные программы по поставкам нефтепродуктов во все регионы
республики, сельскохозяйственным товаропроизводителям и муниципальным
предприятиям. Основными разрешенными видами деятельности компании
являются: реализация нефтепродуктов с нефтебаз оптом и в розницу через сеть
АЗС; оказание услуг по переработке и хранению нефтепродуктов; оказание
лабораторных услуг по анализу качества нефтепродуктов; оказание услуг по
ремонту оборудования. В настоящее время это динамично развивающаяся
компания, основанная на традициях, многолетнем опыте, стабильном
коллективе, выполняющая свою миссию: "быть лидером в предоставлении
клиентам высококачественных нефтепродуктов, в полном ассортименте, с
комплексом сопутствующих услуг, основанных на принципах сотрудничества и
самосовершенствования."
АО" Бекар " - это компания, которая уделяет большое внимание
социальной поддержке своих сотрудников. Между администрацией и
работниками АО «Бекар» заключен коллективный договор, регулирующий
социально-трудовые отношения в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации. Основными задачами социальной
политики являются обеспечение и соблюдение установленных законом
33
стандартов охраны труда; создание стабильного кадрового резерва
руководителей высшего и среднего звена, расширение ротационных и
обучающих программ; отбор и размещение квалифицированных работников,
отвечающих требованиям стратегии, культуре и потребностям общества;
регулярное профессиональное обучение, переподготовка и повышение
квалификации работников в соответствии с законодательством; обучение
персонала на курсах, проводимых региональными контролирующими органами
по следующим направлениям: охрана труда; промышленная безопасность;
охрана погрузочно-разгрузочных работ в отношении опасных грузов на
железнодорожном и водном транспорте; безопасность движения на
железнодорожном транспорте; обеспечение экологической безопасности в сфере
обращения с опасными отходами; обеспечение экологической безопасности
руководителями организаций, ответственных за принятие решений в области
охраны окружающей среды и др.* система материального стимулирования,
стимулирующая мотивацию к максимальному раскрытию потенциала
работников; улучшение условий труда и отдыха, улучшение здоровья
работников.
Текущие программы: ежегодный смотр-конкурс "Лучший по профессии
"Бекар"; материальная помощь работникам и пенсионерам; материальная
помощь на лечение и операции тяжелобольных работников предприятия;
медицинское страхование, вакцинация работников общества от гриппа и
клещевого энцефалита; социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний; организация детского
оздоровительного отдыха; организация физкультурно-оздоровительного отдыха
работников общества; проведение корпоративных мероприятий. Стоит сказать,
что сеть АЗС "Бекар" реализует все виды обычного топлива, в том числе
новейшее и наиболее экологически чистое, что обеспечивает спрос на
продукцию. Помимо топливной продукции, компания реализует различные
масла собственной упаковки и предоставляет большой выбор масел заводской
упаковки распределение работы между отдельными управленческими
34
позициями включает в себя установление норм, стандартов и анализ
деятельности в рамках научных методов управления. Решение третьей задачи
должно привести к созданию подразделений и структурных подразделений
организации. Стратегическая цель компании-стать лидером по реализации
высококачественных нефтепродуктов в Йошкар-Оле. Для достижения этой цели
были сформулированы следующие задачи, которые компания должна
реализовать к 2024 году: увеличение доли рынка на 10%; повышение
конкурентоспособности. Основными уставными видами деятельности Общества
являются:
1. реализация нефтепродуктов оптом с нефтебаз и в розницу через сеть АЗС;
2. предоставление услуг по переработке и хранению нефтепродуктов;
3. предоставление услуг лаборатории по проведению анализа на качество
нефтепродуктов;
4. предоставление сервисных услуг по ремонту оборудования нефтебаз и
АЗС.
На АО «Бекар» линейно–функциональное управление. Линейное
управление подкрепляется вспомогательными службами по основным функциям
управления (производство, сбыт, финансы) (рисунок 9).
35
Рисунок 9. – Организационная структура АО «Бекар»
Общая выручка от реализации товаров (работ) и услуг за 2019 год
составила 2659581 тыс. рублей, что на 15,3% выше аналогичного показателя за
2018 год или 14741447 тыс. рублей.
Увеличение выручки от продаж обусловлено увеличением объема
торговли. АО «Бекар» -один из ведущих поставщиков топлива на Йошкар-
Олинском рынке. Имея разветвленную сеть АЗС, компания реализует тысячи
тонн бензина и дизельного топлива.
Основными конкурентами компании являются ООО "Газпромнефть",
ОАО"ЛУКОЙЛ". Среди конкурентов на розничном рынке можно выделить
следующие сети АЗС: "25 часов", "Газпромнефть", "Фортуна Плюс", "Магнат
РД".
Основными конкурентными преимуществами исследуемой организации
являются:
1. качество нефтепродуктов;
2. разветвление торговой сети по всей территории Красноярского края;