предприятия, а ставка процента по кредиту выше, чем ставка дохода
купленного на заемные средства имущества.
Данные факторы свидетельствуют о росте зависимости ООО «Вектор
Транс» от внешних источников финансирования, что может привести к
резкому снижению платежеспособности, ликвидности и кредитоспособности
предприятия и создать угрозу экономической безопасности предприятия.
Учитывая результаты анализа для оптимизации управления заемными
средствами были предложены оптимизация кредиторской задолженности
путем погашение срочных платежей, приводящих к штрафным санкциям и
предоставление долговременной рассрочки от официальных дистрибьютеров.
Сумма кредиторской задолженности сократится на 44573 тыс. руб. за счет
погашения кредиторской задолженности 1,2 и 3 уровня ранжирования;
Для оптимизации дебиторской задолженности представлен единый
реламент управления и мотивационные программы дебиторов. Сумма
дебиторской задолженности сократится на 236756 тыс. руб. за счет реализации
предложенных мероприятий по ее оптимизации.
За счет уменьшения дебиторской задолженности, ООО «Вектор Транс»
получит дополнительные денежные потоки, не связанные с дополнительными
затратами по их обслуживанию, а так как основная часть кредиторской
задолженности предприятия это задолженность эксклюзивным поставщикам,
то долговременное погашение кредиторской задолженности не несет за собой
штрафных санкций и позволяет предприятию пользоваться дешевыми
заемными ресурсами для финансирования торгово- производственной
деятельности не создавая угрозу экономической безопасности.
74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации: Ч.2. // СЗ РФ. - №5 от 29.01.96,
№43 от 27.10.97.
2. Об обществах с ограниченной ответственностью Федеральный закон от
08.02.1998 N 14-ФЗ // Российская газета. – 1998. – 19 февраля
3. О бухгалтерском учете: Федеральный Закон от 06.12.2011г. № 402-ФЗ. //
Российская газета. – 2011. – 9 декабря
4. Алексеева О.А. Управление заемным капиталом компании // Проблемы
экономики и менеджмента. –2016. –№3(55) – с.16-19
5. Базартинова А.В. Определение основных подходов управления заемным
капиталом предприятия и его целевой функции // Наука и мир. –2017. –№3. – с.
94-100
6. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс/ И.А. Бланк - 2-е изд.,
перераб. и доп. - К.: 2014. - 656 с.
7. Войко А.В. Сущность значение и классификация видов заемных средств и
формы их привлечения // Аудит и финансовый анализ. – 2016. - № 5. – с.84-89
8. Володин А.А. Управление финансами. Финансы предприятий/ А.А. Володин
– Учебник. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 510 с.
9. Джалаев Т.К. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
предприятия // Экономический анализ: теория и практика. –2016. –№7. – с.58-
65
10. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие/ Л.В.
Донцова, Н.А. Никифорова - 2-е изд.- М.: Дело и сервис, 2014. — 336 с.
11. Дробозина Л.А. Финансы Учебник для вузов/ Под ред. проф. Л. А.
Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2015. — 527 с.
12. Заров К.Г. Управление дебиторской задолженности: оценка экономического
эффекта от предоставления коммерческого кредита при условии увеличение
закупаемой партии товаров/ К.Г. Заров // Финансовый менеджмент - 2016. -№
3. - С. 12-18.
75
