23
Рис.1.8. Стратегии по увеличению прибыли предприятия [8, с.196]
Тематические выставки являются способом для начинающей компании
заявить о себе и приобрести потенциальных клиентов. Одним из самых
крупных комплексов России, на территории которого постоянно проводятся
выставки разной направленности, является ЦВК «Экспоцентр».
Главное преимущество участия в выставке заключается в том, что
предприятию приходится анализировать интересы покупателя и, исходя из
них, выпускать ту продукцию, которая будет пользоваться успехом на рынке.
Такое мероприятие - это даст возможность заинтересовать будущих
потенциальных партнеров и поставщиков.
Подводя итоги первой главы, можно сформулировать следующий
вывод.
В современных условиях прибыль выступает одним из самых главных
показателей эффективности деятельности организации, и является
источником социально-экономического развития большинства организаций,
не имеющих возможность привлечь банковские кредиты из-за их высокой
стоимости. Именно поэтому, для успешного долгосрочного
функционирования и предупреждения банкротства организации, необходимо
прогнозировать размеры прибыли, уметь анализировать ее и выяснять
причины снижения. Невзирая на многообразие видов прибыли, ей характерен
соответствующий порядок формирования. Формирование прибыли
1) создание новых товаров
2) система перекрестных продаж
3) система регулярных касаний
4) обучающий маркетинг
24
предприятия - это суммирование прибылей или убытков от хозяйственных
операций.
Ключевой целью прибыли является благосостояние собственников
организации в текущем и перспективном периоде. Данная цель
предусматривает одновременное обеспечение гармонизации интересов
собственников с государственными интересами и интересами сотрудников
организации.
Рентабельность – это относительный экономический показатель,
который отражает уровень доходности, прибыльности и выгодности
предприятия. Особенностью показателей рентабельности прежде всего
является их универсальность – они применимы как для малых, так и для
крупных предприятий, и совершенно не имеет значение сфера деятельности
того или иного предприятия.
25
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
ПРОИЗВОДСТВА В ООО «ПРОМТЕХ»
2.1. Краткая характеристика деятельности организации
Общество с ограниченной ответственностью «Промтех» было создано в
апреле 2017 года. Компания является производителем технологического
оборудования для нефтяной, газовой и химической промышленности,
приборов КИП и промышленной автоматики, выполняет полный спектр работ
от проектирования до монтажа и пусконаладки. В своей деятельности ООО
«Промтех» ориентируется на внедрение новейших технологий в области
промышленной автоматизации и использует оборудование и программные
продукты, как собственных разработок, так и мировых лидеров отрасли.
Миссия и стратегические задачи ООО «Промтех» представлены на
рисунке 2.1.
Рис.2.1. Миссия и стратегические задачи ООО «Промтех»
ООО «Промтех» имеет опыт успешных внедрений технологического
оборудования, систем автоматизации, диспетчеризации и управления
Миссия ООО «Промтех»
• решать задачи по проектированию, обследованию сооружений, ведению
авторского надзора за строительством и ведению натурных наблюдений на
предмет безопасности и надежности эксплуатации сооружений.
• вносить вклад в разработку и применение прогрессивных проектных
решений и новых технологий, показывая пример стабильности, качества
выполнения проектных работ и обслуживания заказчиков.
• стать лидирующей проектной организацией путем выполнения проектов,
обеспечивающих максимальную прибыльность, минимальные операционные
расходы и устойчивое развитие с учетом новейших достижений в
обслуживающей области.
Стратегические задачи ООО «Промтех»
• содействие развитию нефтяной, газовой и химической отрасли, снижение
импортной зависимости страны и вывод на внутренний рынок
инновационных продуктов для обеспечения потребителей качественной
продукции
• максимальном удовлетворении запросов заказчиков на основе формирования
эффективной системы проектирования, отвечающей самым высоким
современным требованиям в области качества
26
технологических процессов, узлов коммерческого и технологического учета
энергоносителей на предприятиях нефтехимеческого и газового комплекса и
продолжает динамично развиваться. В состав ООО «Промтех» входят
специалисты, обеспечивающие комплексное руководство проектными
работами, которые выполняются разными структурными подразделениями.
Единое руководство позволяет четко распределять объемы работ между
исполнителями, обеспечивать их взаимодействие и, как следствие, дает
возможность выдавать IТ-проекты надлежащего качества в строгом
соответствии с утвержденным графиком (см. рисунок 2.2).
Рис.2.2. Организационная структура ООО «Промтех»
Штатная численность компании – 87 человека. Руководит компанией
генеральный директор ООО «Промтех». В его в подчинении находятся
подразделения, которые отвечают за выполнение функциональных
обязанностей.
Отдел проектирования и разработок занимается проектированием
систем автоматизации и промышленного оборудования, а также
консультирование клиентов по инженерной и проектной документации.
Отдел маркетинга проводит анализ рынка автоматизации и различных
Генеральный директор ООО
«Промтех»
Отдел
проектирования
и разработок
Производственный
отдел
Проектировщики
Сметно-
договорной
отдел
Юрист
Финансовая
служба
Главный
бухгалтер
Бухгалтерия
Отдел
маркетинга
Специалисты
Склады
Кадровая
служба
Менеджер по
персоналу и
развитию
Зам по науке-
координатор проектов
27
отраслей промышленности, ведение электронных торгов, консультирование
клиентов по вопросам покупки продукции.
Сметно-договорной отдел проводит анализ и расчет стоимости работ,
услуг и оборудования, заключение договоров и оказание юридического
сопровождения сделок.
Основные ключевые показатели операционной деятельности ООО
«Промтех», представленные в таблице 2.1 (см. Приложения 1-2).
Таблица 2.1
Основные ключевые показатели операционной деятельности ООО
«Промтех» за 2020-2021 гг.
Показатели
2020 г.
2021 г.
изменения
Абс.,+,-
Отн.,%
Выручка, тыс. руб.
1 178 650
1 234 568
55 918
4,7
Себестоимость, тыс. руб.
872 250
938 272
66 022
7,6
Доля затрат в структуре выручки
0,74
0,76
0,02
2,7
Прибыль от продаж, тыс. руб.
131 824
110 582
-21 242
-16,1
Сальдо прочих доходов и расходов,
тыс. руб.
-23 660
-3 714
19 946
-84,3
Прибыль чистая, тыс. руб.
83 887
85 494
1 607
1,9
Рентабельность продаж, %
11,2
9,0
-2,2
-20,0
Чистая рентабельность,%
7,1
6,9
0,2
-2,5
Среднегодовая стоимость оборотных
активов, тыс. руб.
608 848
665 872
57 024
9,4
Среднегодовая стоимость основных
средств, тыс. руб.
10 496
13 085
2 589
24,7
Среднегодовая стоимость
собственного капитала, тыс. руб.
352 379
381 526
29 147
8,3
Среднесписочная численность, чел.
87
86
-1
-1,1
Среднемесячная заработная плата,
рубли
54 348
58 650
4 302
7,9
Выработка на одного работника,
тыс.руб. /чел.
13 548
14 355
807
6,0
Анализ деятельности компании в области финансового управления,
показывает, что выручка у ООО «Промтех» с уровнем 2020 года увеличилась
с 1178650 тыс.руб. до 1234568 тыс.руб., или на 4,7%, при этом рост
себестоимости составил – 7,1%. И как видно из данных таблицы увеличились
28
затраты на 1 рубль, связанных с техническим сопровождением проектной
документации с 0,74 руб. до 0,76 руб., или на 2,7%. Рост затрат повлек за собой
снижение прибыли от продаж с 131824 тыс.руб. до 110582 тыс.руб., или на
16,1%, чистая прибыль выросла за год с 83 887 тыс.руб. до 85494 тыс.руб., или
на 1,9%, поскольку отрицательное сальдо прочих расходов над прочими
доходами было снижено: в 2020 году (-23 660 тыс.руб.); в 2021 году (-3714
тыс.руб.).
Основные финансово-экономические показатели ООО «Промтех» за
2020-2021 гг. отражены на рисунке 2.3.
Рис.2.3. Основные финансово-экономические показатели ООО
«Промтех» за 2020-2021 гг.
Как видно по рисунку 2.3 произошло увеличение выручки и чистой
прибыли, однако наблюдается снижение прибыли от продаж, тем не менее,
положение «Промтех» на рынке проектных услуг устойчивое, имеющее
хорошие перспективы для дальнейшего развития. Оно занимает одно из
ведущих мест в московском регионе.
Среднесписочная численность стабильна, и за год уменьшилась всего на
1 работника, средняя заработная плата составила – 58650 руб., а рост ее
составил – 7,9% при росте выработки на 6%.
1178650
1234568
872250
938272
83887
85494
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
2020 г. 2021 г.
тыс.руб.
Выручка Себестоимость Чистая прибыль
29
Экономические факторы являются одним из многих внешних факторов,
которые могут повлиять на бизнес. Хотя они относятся к экономике в более
широких масштабах, они оказывают глубокое влияние на внутреннюю работу
любого бизнеса. Использование таких стратегических инструментов как PEST
и SWOT-анализы, позволило выделить основные проблемы стагнации отрасли
и спрогнозировать ключевые факторы успеха развития ООО «Промтех» (см.
рисунки 2.4-2.5).
Рис.2.4. Матрица PEST-анализа отрасли для ООО «Промтех»
Отметим, что последние два года были беспрецедентными с точки
зрения вызовов, с которыми столкнулся бизнес, как отдельных структур, так и
ООО «Промтех». С одной стороны, пандемия пережила стадию форс-мажора
и становится, к сожалению, «новой нормой». С другой, запущенные ею
изменения в потреблении и производстве все более стремительны и
устойчивы.
Рационализация бизнес-процессов, автоматизация и заключение
P – политические факторы-
Ориентация российской экономики в
целом на развитие всех отраслей
экономики.
- Изменения в законодательстве.
- Негативные изменения в налоговой
политике РФ в целом
- Политическая нестабильность на
международном и внутреннем рынке.
- Количественные и качественные
ограничения на импорт, торговая
политика, санкции.
E – экономические
Неблагоприятные условия на рынке
Уровень инфляции
Уровень безработицы
Снижение деловой активности бизнес-
структур
Налоговая политика страны
Повышение цен на энергоресурсы.
S– социально-культурные
Нехватка высококвалифицированных
специалистов.
- Демографические изменения.
Повешения уровня образованности
населения, в том числе уровня
квалифицированности кадров.
- Студенты с инженерным и
узкопрофильным образованием
T –технологические
- Возможные изменения в ключевых
технологиях, используемых на рынке
(инновации в оборудовании, программах
3D моделирования, в бизнес-моделях и
методах ведения бизнеса).
- Разработка новых направлений
деятельности.
- Степень использования, внедрения и
передачи технологий.
- Обмен опытом с зарубежными
компаниями.
30
партнерств могут внести вклад в решение этой задачи. Кроме того, высокая
инфляция и дефицит в разных группах товаров, скорее всего, останутся
вызовами на протяжении большей части 2022 года, что потребует
дополнительных усилий в категорийном менеджменте и работе с
поставщиками.
Возможными факторами, которые могут повлиять на деятельность ООО
«Промтех», следующие:
1) негативные изменения в налоговой политике РФ в целом;
2) ухудшение конъюнктуры внешнего внутреннего рынка;
3) поиск дополнительных источников привлечения капитала для
финансирования проектов.
Общая конкурентная ситуация в отрасли зависит и от того, насколько
сильны все угрозы в каждом конкретном случае.
Рис.2.5. Матрица SWOT-анализа ООО «Промтех»
Ближайшие конкуренты компании «Промтех» по рынку: ООО
Сильные стороны
- Наличие постоянного заказчика-
Потребителя.
- Сильная господдержка отрасли.
- Высокий уровень инновационных
разработок (фундаментальных и
прикладных).
- Стратегические программы развития.
- Высококвалифицированные кадры.
- Высокий уровень обеспечения
энергетической безопасности.
Слабые стороны
- Прямая зависимость от
состояния экономики и решений
компании.
- Снижение платежеспособности
потребителей услуг, рост дебиторской
задолженности.
- Конъюнктурные колебания на мировом
рынке
Возможности
Модернизация и техническое
перевооружение на основе инноваций.
- Диверсификация ряда направлений
деятельности в смежные виды бизнеса.
- Расширение интеграции в глобальную
энергетику.
- Формирование международной научно-
технической кооперации
Угрозы
Развитие кризисных явлений,
блокирующих платежеспособный спрос
- Исчерпание наработанных научно-
исследовательских наработок для
развития отрасли.
- Снижение стоимости разработки и
реализации проектов
31
«Техноресурс Интернешнл», ООО «ПК «КЕДР-89», ООО «ИНТЕГРАТОР»,
ООО «КОМАУ РУССИЯ».
Если говорить о факторах, которые будут влиять на деятельность
компании, можно выделить три ключевых: технологии, люди и тренд на
устойчивое развитие. Причем все они, так или иначе, связаны друг с другом.
Основными действиями, предпринимаемыми ООО «Промтех» для
повышения конкурентоспособности и снижения рисков являются:
1) трансформировать деятельность компании в сторону бизнеса
с возобновляемой выручкой, что позволит обеспечить финансовую
устойчивость и получить стабильный прогнозируемый денежный поток;
2) наращивание доходов по сервисной модели;
3) смещение фокуса с проектного бизнеса на продуктовый. Поскольку
в ближайшие годы часть выручки будет формироваться от предложений
новых собственников продуктов, востребованных рынком и которых нет
у текущих вендоров в продуктовой линейке;
4) развитие и удержание персонала. Компании не хватает IT-
специалистов подходящей квалификации, что является ограничителем для
реализации IT – проектов.
2.2. Анализ формирования, использования и распределения
прибыли в организации
Прибыль, как и любой показатель работы предприятия, может иметь
свои источники формирования. Приобретение прибыли, возможно, с
помощью монопольного положения продукции на рынке. Определить
монополию можно за счет устранения конкурентов, с помощью более
качественного и менее затратного обслуживания клиентов. Привлечение
прибыли в основном связано с производственной и предпринимательской
деятельностью.
Проведем анализ формирования прибыли в ООО «Промтех» при
помощи горизонтального и вертикального анализа отчета о финансовых
32
результатах по данным таблиц 2.2 и 2.3 (см. Приложения).
Таблица 2.2
Горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах
горизонтального за 2020-2021 гг., тыс.руб.
Показатели
2020г.
2021г.
удельный вес, %
изменения
2020 г.
2021 г.
Абс.,+,-
Отн., %
Выручка
1 178 650
1 234 568
100
100
55 918
4,7
Себестоимость
872 250
938 272
74,0
76,0
66 022
7,6
Валовая прибыль
306 397
296 296
26,0
24,0
-10 101
-3,3
Коммерческие
расходы
83 840
94 256
7,1
7,6
10 416
12,4
Управленческие
расходы
90 733
91 458
7,7
7,4
725
0,8
Прибыль от продаж
131 824
110 582
11,2
9,0
-21 242
-16,1
Проценты к
получению
231
0
0,0
0,0
-231
-100,0
Прочие доходы
17 110
28 742
1,5
2,3
11 632
68,0
Прочие расходы
40 771
32 456
3,5
2,6
-8 315
-20,4
Прибыль до
налогообложения
108 395
106 868
9,2
8,7
-1 527
-1,4
Чистая прибыль
83 887
85 494
7,1
6,9
1 607
1,9
Из данных горизонтального анализа следует, что предприятие получает
доходы, как от основной, так и прочей деятельности. Так, выручка от продаж
продукции в ООО «Промтех» в 2021 году по отношению к 2020 году
увеличилась на сумму – 55918 тыс.руб., или на 4,7%. Себестоимость продаж
подросла на 7,6%, и опережает темпы роста выручки, поскольку доля затрат в
себестоимости продукции увеличилась с 74% до 76%. Это снизило показатель
валовой прибыли на 3,3%. Доходы от прочей деятельности увеличились на
68%, тем не менее, прочие расходы выше размера прочих доходов. Несмотря
на снижение валовой прибыли, прибыли от продаж, чистая прибыль при этом,
выросла в 2021 году на 1,9%. Кампания также получает доходы, которые
получает в связи с предоставлением другим лицам долгового финансирования,
однако, они незначительны. Показатели прибыли ООО «Промтех»
демонстрирует рисунок 2.6.