24
месяцем ранее. Ввоз долларов США сократился на 52%, европейской валюты -
на 66%.
Таблица 6
Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты
уполномоченными банками
Май 2018 г.
Май 2017
г. к апрелю
2017 г.,
прирост, %
млн
долл.
структу
ра,
%
к апрелю
2018 г.,
прирост
к маю
2017
г.,
прирос
т, %
млн
долл.
%
Ввоз по всем видам валют
2 078
100
-2 771
-57
-37
-4
из них: доллар США
1 481
71
-1 633
-52
-38
-9
евро
580
28
-1 126
-66
-36
16
Вывоз по всем видам валют
455
100
-93
-17
-58
27
из них: доллар США
323
71
-62
-16
-23
8
евро
126
28
-34
-21
-81
44
Объем наличной иностранной валюты, вывезенной из страны
уполномоченными банками, в мае текущего года по сравнению с апрелем
снизился на 17% и составил 0,5 млрд. долларов.
2.2 Организационной -экономическая характеристика
ПАО Сбербанк
ПАО «Сбербанк России» - это крупнейший банк в России и одна из
крупнейших российских компаний. «По состоянию на 1 января 2018 года на
долю ПАО «Сбербанк России» приходится 28,9% совокупных банковских
активов страны, а его активными клиентами является 60% населения».
ПАО «Сбербанк России» является основным кредитором российской
экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю
приходится 46,1% вкладов населения, 40,5% кредитов физическим лицам и
32,4% кредитов юридическим лицам (по состоянию на 1 января 2018 года).
ПАО «Сбербанк России» работает на основании Генеральной лицензии
на осуществление банковских операций №1481, выданной Банком России 11
августа 2015 года. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» имеет лицензии на
осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов, другие операции с драгоценными металлами, лицензии
25
профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской,
дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению
ценными бумагами.
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» состоит из 14- ти
территориальных банков и 14,2 тысяч отделений в Российской Федерации.
Зарубежная сеть банка состоит из дочерних банков, филиалов и
представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции,
Великобритании, США и других странах.
Число активных розничных клиентов ПАО «Сбербанк России» в России
превышает 86 млн. человек, количество корпоративных клиентов Г руппы -
более 2 млн. в России.
В 2017 году в ПАО «Сбербанк России» была принята Стратегия
развития до 2020 года, главной целью которой является реализация инициатив,
которые позволят банку выйти на новый уровень конкурентоспособности,
дающий возможность конкурировать с глобальными технологическими
компаниями, оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса.
Основным акционером и учредителем ПАО «Сбербанк России» является
Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного
капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются
международные и российские инвесторы.
Структура акционерного капитала по состоянию на конец
операционного дня 2 мая 2017 года выглядит следующим образом:
— обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21 586 948 000 шт.;
— привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1 000 000 000 шт.;
— предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000
000 000 шт.
Ключевые финансовые показатели ПАО «Сбербанк России» за 2017 год:
1. Чистая прибыль составила 748,7 млрд. руб., увеличившись на 38,2% по
сравнению с 2016 годом.
2. Прибыль на обыкновенную акцию составила 34,58 руб., показав рост
26
на 38,3% по сравнению с 2016 годом.
3. Рентабельность капитала достигла 24,2%, по сравнению с 20,8% годом
ранее.
4. Рентабельность активов достигла 2,9%, по сравнению с 2,1% годом
ранее.
5. Чистые комиссионные доходы увеличились на 12,9% г/г до 394,2
млрд. руб., в основном за счет операций с банковскими картами.
6. Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня по
стандарту Базель III составил 11,4% по итогам года, что на 120 базисных
пунктов выше показателя 2016 года.
Далее проанализируем структуру имущества и эффективность
деятельности ПАО «Сбербанк России».
Общей целью анализа бухгалтерского баланса является выявление и
раскрытие информации о финансовом состоянии хозяйствующего субъекта и
перспективах его развития, необходимой для принятия решения
заинтересованными пользователями отчетности. Собственникам данные
баланса необходимы для контроля над вложенным капиталом, руководству
предприятия - при анализе и планировании, банкам и другим кредиторам - для
оценки финансовой устойчивости.
Рассмотрим детальный анализ динамики и структуры актива баланса
ПАО «Сбербанк России» и построим аналитическую таблицу 7.
27
Таблица 7
Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»
за 2015-2017 гг., тыс. руб.
Наименование
показателя
2017г
2016г
2015г
2017/2016 гг.
2016/2015 гг.
Динамик
а, тыс.
руб.
Темп
роста,
%
Динамик,
тыс. руб.
Темп
роста
,
%
1
2
2
3
5
6
7
8
Денежные
средства
6217186
30
614848
983
7327897
40
6869647
101,1
-11794
0757
83,90
Средства в
Банке России, в
т.ч.:
7479064
70
967161
874
5866853
84
2192554
0
4
77,3
38047
6490
164,9
Резервы
1586584
96
154713
883
1183631
74
3944613
102,5
3635
0709
130,7
Средства в
банках
2999951
22
347942
780
3559849
10
4794765
8
86,2
-8042
130
97,7
Финансовые
активы
9146898
3
141343
233
4059778
77
4987425
0
64,7
-26466
4644
34,8
Чистая ссудная
задолженность
1746611
1
114
162216
22141
1686980
3465
1244488
9
73
107,6
-64818
1324
96,2
Вложения в
ценные бумаги,
в т.ч.:
2517864
732
226961
3004
2316356
734
2482517
2
8
110,9
-46743
730
98
инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
6644645
39
691905
668
5367320
37
2744112
9
96,0
15517
3631
128,9
вложения в
ценные бумаги
6454421
26
455961
164
4364723
11
1894809
62
141,5
1948
8853
104,5
Требование по
текущему налогу
на прибыль
372664
812430
197742
-439766
45,8
-1649922
29,5
Отложенный
налоговый актив
2131117
7
-
-
2131117
7
-
-
-
Основные
средства,
нематериальные
активы
4835558
7
0
469120
697
4674740
10
1443517
3
103,0
1646687
100,4
Долгосрочные
активы,
предназначенны
е для продажи
1136458
2
807680
4
9880712
3287778
140,7
-1803
908
81,8
Прочие активы
2518084
6
9
217263
502
505716
727
3454496
7
115,9
-2884
53225
43,0
Всего активов
2315891
9
939
217210
78483
227069
16093
1437841
4
56
106,6
-9858
37610
95,7
28
В таблице 7представлена позитивная динамика изменения величины
активов баланса ПАО «Сбербанк России» в 2017 году. Хотя динамика активов
ПАО «Сбербанк России» в 2016 году показывает несколько отрицательные
значения относительно 2015 года (- 985837610 тыс. руб.), в 2017 году активы
ПАО «Сбербанк России» показывают стремительный рост на 1437841456 тыс.
руб. (106,6%).
Активы в 2017 году увеличились на 1 437 842 млн. руб. Основные
факторы роста - кредиты частным клиентам и банкам (рост ссудной
задолженности), портфель ценных бумаг, а также создание комфортного запаса
наличных денежных средств. Объем активов на 1 января 2018 года составил
23158919939 тыс. руб.
Величина чистой ссудной задолженности банка в 2015 году составила
16869803465 тыс. руб., в то время как в конце 2016 года значение данного
показателя снизилось до размера 16221622141 тыс. руб., а в 2017 году данный
показатель достиг размера 17466111114 тыс. руб. Величина портфеля чистой
ссудной задолженности снизилась за 2016 год на 648181324 тыс. руб.
относительно 2015 года, но в 2017 году наблюдается увеличение размера
чистой ссудной задолженности на 1244488973 тыс. рублей (107,6%) по
сравнению с 2016г. Несмотря на показатели 2016 года, наблюдается увеличение
чистой ссудной задолженности, таким образом ПАО «Сбербанк России»
нацелен на увеличение своего кредитного портфеля.
Динамика величины капитала ПАО «Сбербанк России» представлена на
рисунке 5.
29
Рисунок 5. Динамика величины капитала
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Капитал на 1 января 2017 года увеличился на 466 330 млн. руб. по
сравнению с 1 января 2016 года и на 1 января 2018 года увеличился на 543 726
млн. руб. по сравнению с 1 января 2017 года.
Основным фактором увеличения капитала является заработанная
прибыль.
Для формирования выводов по эффективности деятельности компании,
необходимо изучить состав и динамику показателей эффективности
деятельности компании за анализируемый период. Для этого проведем обзор
основных финансовых показателей ПАО «Сбербанк России».
Для анализа финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»
первоначальным этапом изучим состав и динамику прибыли компании за
анализируемый период и представим результаты в таблице 8.
30
Таблица 8
Структура и динамика прибыли ПАО «Сбербанк России»
за 2015 - 2017 гг., тыс. руб.
Показатели
Год
Абсолютное
отклонение
Темп прироста %
2017 г.
2016 г.
2015 г.
2016 г. /
2015 г.
2017 г. /
2016 г.
2016 г. /
2015 г.
2017 г. /
2016 г.
Процентные
доходы
203217
0704
2079766
069
1990795
763
88970306
4759536
5
4,4
-2,2
Процентные
расходы
730382
293
8782070
77
1132363
133
-2541
56056
1478247
84
-22,4
-16,8
Чистые
процентные
доходы
130178
8411
1201558
992
8584326
30
34312636
2
1002294
19
39,9
8,3
Комиссионн
ые расходы
586548
18
4370037
9
3175958
3
11940796
1495443
9
37,5
34,2
Комиссионн
ые доходы
422337
011
3606187
10
2977006
76
62918034
6171830
1
21,1
17,1
Операционны
е расходы
650830
535
7148036
71
7647159
33
-49912262
6397313
6
-6,5
-8,9
Прибыль до
уплаты
налогов
845885
626
6478947
14
3068999
27
34099478
7
1979909
12
111,1
30,5
Совокупный
финансовый
результат
662847
845
5636605
62
3552312
80
20842928
2
9918728
3
58,6
17,5
На основании данных таблицы 6 сделаем следующие выводы:
1. Процентные доходы ПАО «Сбербанк России» демонстрируют
несколько негативные изменения в 2017 году. Величина процентных доходов
составила на конец отчетного периода 2032170704 тыс. руб. с отрицательным
темпом прироста -2,2 %, хотя в 2016 году сумма процентных доходов составила
2079766069 тыс. руб. с темпом прироста 4,4 % к значению 2015 года
(1990795763 тыс. руб.).
Однако стоит заметить, что процентные расходы показывают
позитивную динамику, уменьшаясь с каждым годом, от значения 1132363133
тыс. руб. в 2015 году до значения 730382293 в 2017 году (на 35%), что является
позитивным фактором. Данное снижение могло произойти за счет оптимизации
структуры средств клиентов в пользу более дешевых ресурсов, а также за счет
31
снижения уровня процентных ставок относительно 2015-2016 гг.
2. Чистые процентные доходы увеличились почти на 40% в 2016г,
относительно показателя 2015 года за счет роста объема работающих активов.
В 2017 году продолжился рост значения чистого процентного дохода и достиг
1301788411 тыс. руб., что на 8,3% больше показателя предыдущего года.
Главными драйверами роста данного показателя на протяжении года были
снижение процентных ставок по привлеченным средствам клиентов и рост
розничного кредитного портфеля.
3. Чистый комиссионный доход увеличился по сравнению с 2015
годом до 360618710 тыс. руб. что больше на 21,1 % относительно предыдущего
года. Основной прирост комиссионного дохода обеспечили услуги эквайринга
и другие операции с банковскими картами, банковское страхование и расчетно-
кассовое обслуживание. В 2017 году продолжился рост данного показателя и в
конце периода чистый комиссионный доход достиг значения 422337011 тыс.
руб., что на 17,1 % больше значения 2016 года. Основными драйверами роста
были операции с банковскими картами (+25,4%) и банковское страхование
(+22,7%). Следует отметить, что, несмотря на рост комиссионных доходов,
комиссионные расходы растут еще большими темпами, в среднем ежегодно на
34-38 %.
4. Операционные расходы за 2017 год сократились на 8,9% или на
63973136 тыс. руб. благодаря реализации программы по оптимизации расходов.
Отношение расходов к доходам по итогам года значительно улучшилось и
составило самое низкое значение данного показателя за все годы. На
протяжении всего 2017 года банк выравнивал начисление операционных
расходов в сторону более равномерного учета по месяцам.
5. Прибыль до уплаты налогов в 2017 году выросла на 30,5% и
составила 845885626 тыс. руб., в 2016 году прирост составил 111,1%
относительно 2015года. В целом можно отметить положительную динамику
данного показателя.
6. Совокупный финансовый результат на протяжении трех лет
32
показывает стремительный рост. Так значение показателя в 2015 году
составило 355231280 тыс. руб., в 2016 году - 563660562 тыс. руб. (темп
прироста 58,6%), и в 2017 году - 662847845 тыс. руб. (темп прироста 17,5).
В общем можно отметить, что доходы банка ПАО «Сбербанк России» с
каждым годом растут, что свидетельствует об эффективном управлении
компанией, устойчивости банка, платежеспособности и стабильности.
2.3 Виды валютных операций с физическими лицами
в ПАО Сбербанк
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» продолжил работу на
валютном рынке, который был достаточно нестабильным в 2016-2017 году.
Ситуация на рынке в течение года изменялась от квартала к кварталу. В начале
2016 года российский валютный рынок находился под влиянием экстремальной
волатильности на сырьевых рынках, что привело к снижению клиентской
активности на валютном рынке на 25-40 % в разных клиентских сегментах.
Рассмотрим отдельные виды валютных операций в ПАО «Сбербанк
России» более подробно.
1. Банковские депозиты в иностранной валюте. В декабре 2014 года в
период кризиса и резкого повышения курса валют ПАО «Сбербанк России»
принял решение о повышении процентных ставок по вкладам в валюте. Это
привело к росту доли валютных вкладов в портфеле и позволило увеличить
долю ПАО «Сбербанк России» на рынке валютных вкладов. Снижение доли
валюты в портфеле в 2016 году обусловлено снижением курса валюты и
небольшим оттоком вкладов, открытых под повышенную процентную ставку в
период кризиса. Доля ПАО «Сбербанк России» на рынке валютных пассивов
продолжает расти: в 2016 году доля выросла на 1,3 п. п. и достигла рекордного
значения 38,6 %.
Структурообразующими статьями валютных обязательств банка были
валютные депозиты физических лиц и остатки на текущих счетах клиентов -
физических лиц. При этом для срочной структуры депозитов характерно
33
снижение доли долгосрочных вкладов и рост доли краткосрочных вкладов (до 1
года), несмотря на то, что на эти вклады действует меньшая ставка, чем на
вклады с максимальным сроком. В таблице 8 представим действующие на
30.12.2017 г. процентные ставки по депозитам в иностранной валюте в ПАО
«Сбербанк России».
Таблица 9
Процентные ставки по депозитам в иностранной валюте в ПАО
«Сбербанк России» на 30.12.3017 г.
Наименование
депозита
Процентная
ставка
Минимальные суммы
к размещению.
Сроки размещения
«Особый Сохраняй»
до 2,06 %
50 000 $
от 1 мес. до 3 лет
«Особый Пополняй»
до 1,85 %
50 000 $
от 3 мес. до 3 лет
«Особый Управляй»
до 1,48 %
50 000 $
от 3 мес. до 3 лет
«Сохраняй»
До 1,35%
От 100 $
от 3 мес. до 3 лет
«Пополняй»
До 1,15%
От 100 $
от 3 мес. до 3 лет
«Управляй»
До 0,80%
От 100 $
от 3 мес. до 3 лет
Стоит отметить, что вклады в валюте евро в настоящее время в банке не
размещаются.
2. Безналичные и наличные переводы в иностранной валюте
физическими лицами.
Клиенты банка могут осуществлять переводы в различных иностранных
валютах со своего расчетного счета на расчетный счет физических и
юридических лиц. В Приложении 1 представлены основные тарифы по
безналичным валютным переводам в ПАО «Сбербанк России».
Таблица 9
Для некоторых видов переводов при сумме более 5000 долларов США
(или эквивалент в рублях или евро) могут потребоваться подтверждающие
документы назначения платежа.
Также клиенты и не клиенты банка могут осуществить Срочный
международный перевод MoneyGram. Переводы осуществляются в 190 стран
мира, срок исполнения - 10 минут. Перевести средства можно наличными
деньгами в долларах, а получить — в долларах США или Евро. Основные
параметры переводов представлены в таблице 10.