34
Таблица 10
Основные тарифы по безналичным валютным переводам
MoneyGram в ПАО «Сбербанк России»
Валюта
Доллары США - отправка, доллары США или Евро -
выплата перевода.
Срок исполнения
перевода
До 10 минут
Максимальная сумма
Эквивалент 5 000 долларов США - для резидентов,
эквивалент 10 000 долларов США - для нерезидентов.
Возможность отмены
перевода
Предусмотрена до востребования перевода
получателем. Стоимость услуги - бесплатно.
Комиссия
В зависимости от суммы перевода и страны перевода
от 2 $ до 100$
3. Валютно-обменные операции ПАО «Сбербанк России». В настоящее
время ПАО «Сбербанк России» осуществляет следующие операции с
иностранной валютой:
— покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
— продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
— продажа наличной иностранной валюты одного иностранного
государства за наличную иностранную валюту другого иностранного
государства;
— размен денежного знака иностранного государства на денежные знаки
того же иностранного государства;
— замена поврежденного денежного знака иностранного государства на
неповрежденный денежный знак того же иностранного государства;
— покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за
наличную валюту РФ;
— прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков
Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на
экспертизу прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты.
В таблице 11 представлены виды иностранных валют, с которыми
проводят валютообменные операции ПАО «Сбербанк России».
35
Таблица 11
Виды иностранных валют, с которыми проводят операции в
ПАО «Сбербанк России»
Код валюты
Наименование валюты
EUR
Евро
AUD
Австралийские доллары
CAD
Канадские доллары
CHF
Швейцарские франки
DKK
Датские кроны
GBP
Фунты стерлингов
JPY
Японские иены
NOK
Норвежские кроны
SEK
Шведские кроны
SGD
Сингапурские доллары
USD
Доллары США
По согласованию для отдельных клиентов операции по обмену валют
могут осуществляться и в других иностранных валютах. Важно отметить, что в
настоящее время ПАО «Сбербанк России» один из немногих банков,
предлагающий услуги по обмену такого перечня различных валют. В
следующей главе проведем оценку эффективности организации валютных
операций в ПАО «Сбербанк России».
Так как валютные операции всегда сопряжены с рисками валютных
потерь, то необходимо постоянно проводить их анализ и оценку для
своевременного выявления валютных рисков и резервов увеличения доходов от
осуществления валютных операций в коммерческом банке.
Оценка эффективности валютных операций коммерческого банка
проводится с экономической точки зрения, которая позволяет оценить чистый
доход и эффект от валютных операций.
Анализ валютных операций и валютных рисков начнем с объема
валютных активов за анализируемый период, а также дадим оценку динамики
валютных активов.
В таблице 12 представлен состав финансовых активов и обязательств в
различной валюте по состоянию на 31 декабря 2016 года.
36
Таблица 12
Состав финансовых активов и обязательств в разрезе различных
валют по состоянию на 31 декабря 2016 года, млрд. руб.
Показатели
Рубли
Доллары
США
Евро
Турецкая
лира
Прочие
валюты
Итого
Актив
ы
1
2
3
4
5
6
7
Финансовые активы
Денежные средства и их
эквиваленты
1 639,0
472,6
264,4
67,0
117,8
2
560,8
Обязательные резервы на
счетах в центральных банках
154,9
113,9
57,9
24,2
51,1
402,0
Финансовые активы
346,6
46,5
0,4
1,8
3,6
398,9
Средства в банках
620,7
227,0
46,8
0,1
70,8
965,4
Кредиты и авансы клиентам
11
082,3
3,957,0
1160,4
791,1
370,5
17361
,3
Ценные бумаги, заложенные
по договорам репо
16,1
0,3
0,5
96,8
0,2
113,9
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи
1 032,1
380,1
144,4
27,7
74,6
1658,
9
Инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
300,5
200,3
13,1
26,5
5,4
545,8
Прочие финансовые активы
204,2
52,8
42,9
10,6
4,0
314,5
Итого финансовых активов
15396,
4
5450,5
1730,8
1045,8
698,0
24321
,5
Доля финансовых активов в
каждой валюте в общей
сумме финансовых активов
(%)
63,3
22,4
7,1
4,3
2,9
100%
Обязательства
Средства банков
230,0
108,8
165,6
25,5
32,0
561,9
Средства физических лиц
8672,0
1924,5
1231,0
359,9
262,2
12449
,6
Средства корпоративных
клиентов
2 676,6
2488,1
535,0
312,4
223,1
6235,
2
Выпущенные долговые
ценные бумаги
572,3
414,5
97,8
45,4
31,0
1161,
0
Прочие заемные средства
-
151,9
70,6
25,9
13,0
261,4
Финансовые обязательства
13,7
16,5
0,8
-
0,2
31,2
Прочие финансовые
обязательства
224,8
28,7
13,0
39,3
6,8
312,6
Субординированные займы
506,3
227,6
0,6
-
5,4
739,9
Итого финансовых
обязательств
12
895,7
5360,6
2114,4
808,4
573,7
21752
,8
Доля финансовых
обязательств в каждой
валюте в общей сумме
финансовых обязательств
(%)
59,3
24,6
9,7
3,7
2,7
100%
37
В таблице 12 видно, что значительную долю финансовых активов и
обязательств компании составляют активы и обязательства в валюте
Рубли, Доллары США и Евро.
Активы в валюте Доллары США составляют 22,4 % относительно общей
величины активов компании и в значительной мере представлены строками:
— Денежные средства и их эквиваленты - 472,6 млрд. руб.
— Кредиты и авансы клиентам - 3 957 млрд. руб.
Активы в валюте Евро составляют 7,1% от общей суммы активов и по
большей части состоят из выданных кредитов и авансов клиентам, а именно
1160,4 млрд. руб.
Доля финансовых обязательств в валюте Евро и Доллар составляет 9,7%
и 24,6% соответственно и в основном представлены средствами физических
лиц и корпоративных клиентов.
Ниже в таблице 13 представлен состав валютных финансовых активов и
обязательств ПАО «Сбербанк России» по состоянию на 31 декабря 2017 года,
млрд. руб. и оценена динамика изменения данных показателей относительно
2016 года.
В таблице 13 видим, что в 2017 году значительную долю активов и
обязательств занимают также активы и обязательства в рублевом эквиваленте
(66-62%) Второе место занимают активы и обязательства в долларах США
(18,7%-22,8%), далее в валюте Евро (7,8 - 8,8%). Из наиболее крупных статей
активов в долларовом эквиваленте можно отметить статьи:
— Денежные средства и их эквиваленты - 457,9 млрд. руб.;
— Кредиты и авансы клиентам - 483,6 млрд. руб.
Наиболее крупные статьи в валюте Евро наблюдаются по тем же
строкам - 299,6 и 1436 млрд. руб. соответственно.
38
Таблица 13
Состав валютных финансовых активов и обязательств ПАО
«Сбербанк России» по состоянию на 31 декабря 2017 года, млрд.
руб.
Показатели
Рубли
Доллар
ы
США
Евро
Турец
кая
лира
Прочие
валюты
Итого
Активы
1
2
3
4
5
6
7
Денежные средства и их
эквиваленты
1415,2
457,9
299,6
32,0
124,7
2329,4
Обязательные резервы на
счетах в центральных банках
158,9
117,8
45,4
30,0
75,0
427,1
Финансовые активы
442,1
59,5
7,2
1,2
3,2
513,2
Средства в банках
1089,5
107,3
45,3
9,1
66,6
1317,8
Кредиты и авансы клиентам
12241,7
483,6
1436
872,2
454,6
18488,1
Ценные бумаги, заложенные по
договорам репо
191,0
8,0
1,1
57,7
1,1
258,9
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии
для продажи
1227,3
309,9
106,7
50,8
49,0
1743,7
Инвестиционные ценные
бумаги, до погашения
398,7
300,7
19,9
34,3
20,0
773,6
Прочие финансовые активы
154,0
34,3
35,9
9,7
19,2
253,1
Итого финансовых активов
17318,4
4879,0
1997
1097,
0
813,4
26104,9
Доля активов в каждой валюте в
общей сумме активов (%)
66
18,7
7,8
4,3
3,2
100%
Обязательства
395,2
111,3
142,7
4,0
40,1
693,3
Средства физических лиц
9 571,8 1
1950,4
1180,5
431,9
285,7
13420,3
Средства корпоративных
клиентов
2901,0
2459,5
498,6
257,8
277,0
6393,9
Выпущенные долговые ценные
бумаги
517,5
260,4
97,7
45,9
13,1
934,6
Прочие заемные средства
0,2
145,4
66,0
23,2
12,5
247,3
Финансовые обязательства
10,8
19,4
0,3
-
0,4
30,9
Прочие финансовые
обязательства
194,2
26,5
24,5
36,6
8,1
289,9
Субординированные займы
506,2
205,2
0,6
-
4,3
716,3
Итого финансовых обязательств
14096,9
5178,1
2010
799,4
641,2
22726,5
Доля финансовых обязательств
в общей сумме обязательств (%)
62
22,8
8,8
3,5
2,9
100%
Из наиболее крупных статей финансовых обязательств в Долларах США
и Евро отметим статьи:
— Средства корпоративных клиентов - 2459,5 млрд. руб. и 498,6
млрд. руб.
— Средства физических лиц - 1950,4 млрд. руб. и 1180,5 млрд. руб.
39
Стоит отметить, что так как ПАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты и
авансы клиентам в иностранной валюте в значительном размере, то изменение
обменных курсов иностранных валют может оказывать негативное воздействие
на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою
очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам для
компании.
В таблице 14 представим общую динамику изменения величины
финансовых активов и обязательств в разрезе различных валют в ПАО
«Сбербанк России» за период 2015-2017 гг.
Таблица 14
Динамика изменения величины финансовых активов и
обязательств в разрезе различных валют в ПАО «Сбербанк России»
за период 2015-2017 гг., млрд. руб.
Показатели
Рубли
Доллары
США
Евро
Турецкая
лира
Прочие
валюты
Итого
Активы
1
2
3
4
5
6
7
Итого финансовых
активов 2017
17318,4
4879,0
1997,1
1097,0
813,4
26104,9
Итого финансовых
активов 2016
15396,4
5450,5
1730,8
1045,8
698,0
24321,5
Итого финансовых
активов 2015
16121,8
6232,1
846,8
-
235,5
23436,3
Динамика 2017/2016
1922
-571,5
266,3
51,2
115,4
1783,4
Динамика 2016/2015
-725,4
-781,6
884
-
462,5
885,2
Темп роста 2017/2016
%
1,124834
0,895147
2
1,1538
595
1,0489577
1,16533
1,07333
Темп роста 2016/2015
%
0,955005
0,874584
8
2,0439
301
-
2,963907
1,03777
Итого финансовых,
обязательств 2017
14096,9
5178,1
2010,9
799,4
641,2
22726,5
Итого финансовых
обязательств 2016
12 895,7
5360,6
2114,4
808,4
573,7
21752,8
Итого финансовых
обязательств 2015
12490,9
5988,7
1318,1
314,8
20112,7
Динамика 2017/2016
1 201,20
-182,50
-103,50
-9,00
67,50
973,70
Динамика 2016/2015
404,80
-628,10
796,30
808,40
258,90
1 640,10
Темп роста 2017/2016
%
109,3147
96,59553
95,104
994
98,88669
111,7657
104,476
Темп роста 2016/2015
%
103,2408
89,51191
4
160,41
272
-
182,2427
108,155
Ниже представим динамику финансовых активов банка в разрезе
различных валют наглядно на рисунке 6.
40
Рисунок 6. Динамика финансовых активов
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
В соответствии с информацией в таблице 14 и рисунке 5 можно сделать
вывод о снижении финансовых активов ПАО «Сбербанк России» за
анализируемый период. Активы в валюте Доллар США показывают
значительное и стабильное снижение в течении трех лет. Активы в валюте Евро
напротив увеличились за 2 года более чем в 2 раза.
Ниже наглядно представим динамику финансовых обязательств ПАО
«Сбербанк России» за период 2015-2017 гг.
Рисунок 7. Динамика финансовых обязательств ПАО «Сбербанк
России» за период 2015-2017 гг.
На рисунке 7 можно увидеть незначительное снижение финансовых
обязательств в различных валютах.
Рост валютных активов в банке в 2015-2017 гг. был вызван не только
41
ростом объемов валютных операций, а происходящей переоценкой валютных
счетов за счет изменения курса рубля к Доллару США и Евро. Динамика курса
рубля даже в течение отдельных полугодий 2015-2017 г. была
разнонаправленной и очень динамичной. Следует отметить, что доля валютных
активов в общей сумме активов в течение 2015 — 2017 гг. изменялась
следующим образом: в 2016 г. активы в валюте Доллар США снизились на
781,6 тыс. руб. относительно 2015г., в Евро напротив увеличились на 884 тыс.
руб. В 2017г. активы в валюте Доллар США уменьшились на 571,5 тыс. руб. в
Евро увеличились на 266,3 тыс. руб.
Банк проводит достаточно рискованную политику по увеличению
объема операций, проводимых в иностранной валюте, но в тоже время
стремится поддерживать приемлемое соотношение между валютными и
невалютными активами.
Далее рассмотрим чистые доходы от валютных операций ПАО
«Сбербанк России» за 3 года.
Таблица 15
Чистые доходы от валютных операций ПАО «Сбербанк России»
Показатель
Значение по годам
Абсолютное
отклонение
Темп роста, %
2017
2016
2015
2017/
2016
2016
/2015
2017/
2016
2016/
2015
1
2
3
4
5
6
7
8
Чистые доходы от
операций с
иностранной валютой
38955
167
295113
22
100403
852
94438
45
-
70892
530
132,00
1
29,3
Доля чистых доходов от
операций с
иностранной валютой в
чистых процентных
доходах
2,99
2,45
11,7
0,54
-9,25
-
-
Чистые доходы от
переоценки
иностранной валюты
13134
618
188375
16
615211
0
31972
134
24989
626
-69,726
306,2
Чистые доходы от
операций с
драгоценными
металлами
62007
6
221765
1
187331
-
15975
75
20303
20
27,960
9
1183,
8
1
Чистые
процентные
доходы
13017
88411
120155
8992
858432
630
10022
9419
34312
6362
108,34
2
139,9
71
42
Визуально динамика чистых доходов от валютных операций
представлена на рисунке 8.
Рисунок 8. Динамика финансовых обязательств ПАО «Сбербанк
России» за период 2015-2017 гг.
На рисунке 7 видим, что в 2015 году доходы от валютных операций
составляют 100403852 тыс. руб., это 11,7% от общей суммы чистых
процентных доходов. В 2016 году доходы от валютных операций значительно
снизились и составили 29511322 тыс. руб., что составило 2,45 % от общей
суммы чистых процентных доходов, в 2017 году доходы от валютных операций
выросли до 38955167 тыс. руб. что составляет 2,99% от общей суммы чистых
процентных доходов банка за 2017г.
Снижение доходов от валютных операций в 2016-2017гг может быть
связано относительной стабилизацией курсов валют, по сравнению с 2014-
2015гг., что обуславливает снижение спроса на покупку иностранной валюты и
сужение спреда между курсами покупки-продажи валюты. Также события
2014-2015гг. привели к уменьшению объёмов кредитования в иностранной
валюте, что также сказывается на доходах банка.
ПАО «Сбербанк России» значительную долю доходов от валютных
операций получает от осуществления комиссионных операций и текущего
операционного обслуживания. Существенный рост доходов от операций в
43
иностранной валюте отмечен по следующим строкам:
— От операций с валютными ценностями - 189177 тыс. руб., (223,6%).
— От открытия и ведения банковских счетов - 70148 тыс. руб.
(172,9%).
Также банк увеличил доходы по операциям купли-продажи иностранной
валюты в безналичной форме по валютам
— евро - 7475408 тыс. руб. (115,2%);
— фунты стерлингов - 753879 тыс. руб. (212,5);
— японские иены - 245292 тыс. руб. (162,4);
— другие валюты - 723276 тыс. руб. (144,2).
Рост доходов от операций купли-продажи иностранной валюты в
наличной форме произошел только по прочим валютам - на 958 тыс. руб.
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами показали
рост только по свопам.
Наибольшее снижение величины доходов от осуществления валютных
операций произошло по следующим статьям:
— От осуществления переводов денежных средств в иностранной
валюте наличным и безналичным способом - 2226975 тыс. руб.
— От расчетного и кассового обслуживания в иностранной валюте -
82007 тыс. руб.
— От операций купли-продажи иностранной валюты в безналичной
форме по валютам Доллары США и Швейцарские франки.
— От операций купли-продажи иностранной валюты в наличной
форме на 2017 год по отношению к 2016 практически ко всем валютам.
В течение исследуемого периода, объемы валютных операций, в том
числе и по кредитам предоставленных клиентам, снижались. Кредиты в
иностранной валюте сократились и это самое сильное падение среди валютных
операций ПАО «Сбербанк России». Обусловлено данное падение тем, что в
последнее время отмечается снижение популярности кредитов в валюте среди
заемщиков в силу того, что ситуация на валютном рынке в 2014 — 2015 гг.