86
Уровень общий рентабельности с учетом выявленных резервов
увеличения прибыли на 36,41% и снижения расходов банка на 1% составит:
Р общ.= прибыль 2016г. + 36,41% х 100% = 62,25%
расходы 2016г. - 1%
Резерв повышения уровня общей рентабельности составит 7,15%
(62,25%-55,1%).
Внесем полученные данные в таблицу 14 и проведем анализ
предполагаемых доходов, расходов, прибыли за 2016 год от внедрения новых
видов услуг и совершенствования проводимых валютных операций.
Таблица 14.
Сравнение основных показателей деятельности АО «Банк Венец»
после внедрения предлагаемых
Показатель
Единица
измерения
2016 год
2016 год
% 2016 к
2016
+ рост
- снижение
Доходы
Млн.руб.
22031
30052
+36,41
Расходы
Млн.руб.
10842
10700
- 1,00
Прибыль
Млн.руб.
11189
15375
+37,41
Уровень
рентабельности
%
55,1
62,25
+7,15
Предлагаемые мероприятия могут дать следующие результаты:
увеличение доходов на 36,41%, таким образом сумма доходов составит
30052 млн.руб.
уменьшение расходов на 1%, что соответственно приведет к уменьшению
расходов на 142 млн.руб., планируемая сумма расходов составит 10700
млн.руб.
прирост прибыли на 37,41 пункта, что соответственно составит
увеличение на 4 млр. руб., тогда планируемая прибыль –15374,8 млн.руб..
повышение уровня рентабельности на 7,15 пунктов, что приведет к
планируемому уровню рентабельности, который составит 62,25 %.
Данные изменения основных показателей от внедрения новых путей
повышения доходности в 2016 году приведены на рисунке 13.
87
Рисунок 13. Изменение основных показателей от внедрения новых
путей повышения доходности в 2016 году
Для анализа воспользуемся моделью оценки эффективности бизнес-
планов. Для этого составим таблицу мероприятий (таблица 15).
Таблица 15.
Таблица мероприятий
№
Мероприятие
Число
показателей
Время
реализации,
мес
1
Изменение структуры
операций
4
1,5
2
Банкоматы
2
1,5
Мк=3
Пс=9/3=3
К=Мк/Пс=3/3=1
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
22031
30052
10842
10700
11189
15375
Изменения основных показателей после внедрения
предлагаемых мероприятий
доходы
расходы
прибыль
88
Таким образом, проведение предложенных операций по изменению
структуры операций банка и введению банкоматов эффективно и
рекомендуется АО «Банк Венец».
89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении хочется отметить, выполнение всех банковских операций,
связанных с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно
западные бизнесмены называют валютные операции не наукой, а искусством,
которым должен обладать каждый банк, желающий добиться успеха в
международном бизнесе.
Это еще актуальнее предстает на современном рынке России, поскольку
глубинная структурная перестройка внешнеэкономической деятельности нашей
страны требует соответствующих изменений в работе банков во всем
многообразии их внешних и внутренних связей.
Основная задача коммерческого банка - извлечение максимальной
прибыли. Пути роста банковской прибыли могут быть различны. Это и
расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены за
оказываемые услуги, сокращение издержек банковской деятельности другие.
Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение цен
на банковские услуги. В то же время их уровень не безграничен. Среди
множества факторов, которые определяют уровень цен на банковские услуги,
главными выступают формирование конкурентной рыночной Среды,
расширение предложения банковских услуг, а также регулирующая роль
государства, которая осуществляется прежде всего через установление учетной
ставки Центральным банком России.
Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские
отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности -
наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом
следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через
удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно
важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей
деятельности как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в
сферах активных и пассивных операций.
90
Стратегия развития банка, сочетая цели его развития и средства их
достижения, базируется на следующих основных принципах:
- максимальное повышение доходности банка в целях обеспечения
его конкурентоспособности, прироста собственного капитала и достаточного
стимулирования труда работников. Но реализация этой цели теснейшим
образом связана со следующим принципом стратегии развития банка;
- расширение номенклатуры и качества "продукции" банка с
ориентацией на реальные потребности финансового рынка путем изучения
желаний клиентов - физических и юридических лиц. При этом следует
помнить, что место банка на рынке банковских услуг тесно связано и с ценой
этих услуг - она не должна превышать сложившуюся на рынке, а быть по
возможности ниже. Это позволяет привлечь дополнительных вкладчиков
средств, расширить клиентуру банка;
- одной из важнейших частей стратегии развития банка выступает
системный подход к его деятельности. При этом важно исследовать прямые и
обратные связи банка с внешней средой, гибкость и приспособляемость его
внутренней структуры, с тем, чтобы она была всегда адекватна изменяющимся
условиям его деятельности.
Для банка выгодно, чтобы взаимосвязи "банк - клиент" носили не
разовый, а устойчивый характер. В этом одна из существенных особенностей
банковского дела. Но такая устойчивость взаимосвязей, выгодных как банку,
так и его клиентам, обеспечивается целой системой экономических,
социальных и психологических факторов, которые каждый банк, стремящийся
сохранить свои позиции и приумножить прибыль, должен тщательно изучать,
создавая свой собственный имидж.
Становление валютного рынка в России имеет свою специфику,
состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации.
Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в
частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью
контактов меду уполномоченными банками, в связи с тем, что система
91
кредитных отношений в централизованной экономике строилась по
вертикальному принципу.
Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный
рынок РФ будет развиваться в русле основных закономерностей,
проявляющихся в международной практике. Пока же, следует иметь ввиду, что
на начальном этапе развития всякий национальный валютный рынок будет
регулироваться. Объем валютных операций уполномоченных банков зависит от
размера (лимита) средств на их счетах в иностранной валюте. Как
свидетельствует зарубежный опыт, существенная децентрализация валютных
операций и активов происходит только на определенном этапе развития
валютного рынка, который характеризуется значительным ростом объема
внешней торговли, упрочнением внешнеторговых позиций фирм и компаний, а
также платежеспособности коммерческих банков. Лишь по истечении
достаточно продолжительного периода времени отпадает острая необходимость
установления лимитов открытой валютной позиции для коммерческих банков и
обязательной продажи части валютной выручки для предприятий. Вместе с тем,
такое лимитирование до известного момента позволяет Центральному банку
эффективно сдерживать проведение спекулятивных операций путем
осуществления оперативного контроля за валютными сделками коммерческих
банков, а также поддерживать относительную стабильность внутреннего
денежного обращения, сдерживать то, что именуется "импортом инфляции".
Но как бы то ни было, сдвиги в валютной сфере налицо: государство
отказалось от абсолютных претензий на валютные средства, требую для себя
строго определенную, хотя и немалую, долю выручки. Оставшейся частью
владельцы валюты могут распоряжаться по своему усмотрению, в частности,
реализовать ее за рубли по весьма выгодному рыночному курсу при посредстве
механизма межбанковских операций, операций на валютных биржах и
аукционах. Возможность совершения указанных операций купли - продажи
иностранной валюты знаменуют собой начало формирования настоящего
внутреннего валютного рынка. Этот процесс будет стимулироваться
92
дальнейшей децентрализацией, рассредоточением валютных операций среди
уполномоченных банков. Очевидно, что подлинный валютный рынок
невозможно построить без широкой сети независимых банков и посредников,
без их взаимного сотрудничества и здоровой конкуренции.
Таким образом, нам удалось изучить теоретические вопросы, касающиеся
валютных операций, дать характеристику АО «Банк Венец» операция им
осуществляемым, проанализировать данные операции, предложить
мероприятия по усовершенствованию валютных операции объекта
исследования, а также рассчитать их доходность и эффективность.
Выполнение предложенных мероприятий позволит не только сохранить
клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем
привлеченных средств, улучшить структуру депозитного портфеля с точки
зрения его стоимости и ликвидности, выйти на новый качественный уровень
обслуживания и обеспечить АО «Банк Венец»лидирующие позиции на рынке
депозитных услуг в России.
93
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 23.07. 2016) "О
валютном регулировании и валютном контроле"// Правовая система
Консультант Плюс
2. " О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и
порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов
банковских операций т иных сделок с наличной иностранной валютой и
валютой РФ" Инструкция от 28.04. 2011г № 113-И // Правовая система
Консультант Плюс
3. "О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и
порядке учета уполномоченными банками валютных операций и
оформления паспортов сделки" Инструкция от 15 июня 2011 г. N 117-И //
Правовая система Консультант Плюс
4. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О порядке
представления резидентами уполномоченных банкам подтверждающих
документов и информации, связанных с проведением валютных операций с
нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления
уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций"
от 1 июня 2011 года, № 258-П. // Правовая система Консультант Плюс
5. Анализ надежности банков. В.В. Иванов. М.: Русская деловая литература,
2016.
6. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Москва:
Финстатинформ, 2001.
7. Банковские операции. Под ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2000.
8. Банковские риски. Под ред. В.Т. Севрук. - М: «Дело Лтд», 2007.
9. Банковский менеджмент. П. Роуз. - М.: «Дело Лтд.», 2000.
10. Банковское дело (справочное пособие). Под ред. М. Ю. Бабичевой. Москва:
Просвещение, 2000.
94
11. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. - М.: Финансы и
статистика, 2000.
12. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика,
2000.
13. Будаев Р. В. Анализ валютных операций и курсовых разниц для целей
минимизации валютных рисков в бизнесе // Валютное регулирование и
валютный контроль. – 2015. – №10. С 23-24.
14. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И.: Техника валютных операций: Учебное пособие
/ Г.Н. Бурлак, О.И. Кузнецова. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Инфрма-М,
2016.
15. Варламова Т.П., Варламова М.А. Валютные операции: Учебное пособие. –
М.: Дашко и К, 2015.
16. Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2016.
17. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие для ВУЗов. – М.:
Академический проект, 2016.
18. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО
"Менатеп-Информ", 2016.
19. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО "АРГО", 2016.
20. Дацко С.И. Внешнеэкономические аспекты российского
предпринимательства. – М.: МИКРОН-ПРИНТ, 2015.
21. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. 2-
е изд., доп. и перераб. – М.: 2015.
22. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2015.
23. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ,
2016.
24. Дроздов С.М., Бондарев А.К. Управление внешнеэкономической
деятельностью. – СПб.: Издательство Санкт-Петербургского
государственного университета экономики и финансов, 2016.
25. Деньги. Кредит. Банки/Под ред.О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и
статистика, 2016.
95
26. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега-Л, - 2016.
27. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
28. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. – М.: ЮНИТИ, 2002.
29. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2010.
30. Кочарян В. Правовые аспекты банковского контроля над осуществлением
валютных операций // Банковское право. – 2011. – №3. – С. 40-45.
31. Мальцев В.А. Финансовое право: Учебник. – М.: Академия, 2016. – 256 с.
32. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции. – М.: ЮНИТИ, 2016.
33. Мерзликин В.А., Гатина Г.Ф., Щукина Н.Н. Внешнеэкономическая
деятельность в Российской Федерации. - Пермь: Пермский государственный
университет, 2015.
34. Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической
деятельности. – М.: Институт перспектив и проблем страны, 2015.
35. Плотников А.Н., Казакова И.В. Основы внешнеэкономической деятельности
в рыночной экономике. – Саратов.: СПТУ, 2015.
36. Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их
регламентация. – М.: ИНФРА-М, 2011.
37. Пономаренко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебное
пособие. – М.: Омега-Л, 2016.
38. Пластинин А.М. Валютные операции: учет, налоги и контроль. Дело и
сервис, 2015.
39. Ржаницына В.С. Валютных контроль операций с нерезидентами //
Бухгалтерский учёт . – 2009. – №9. – С.50-54.
40. Рождественская Т.Э. Банковское право: Учебное пособие. – М.: 2011.
41. Свиридов О.Ю. Банковское дело: Учеб. пособие. - Ростов-на-Дону: МарТ,
2016.
42. Сливкин И.В. Понятие и правовая природа исполнения обязательства в
иностранной валюте, его соотношение с понятием «валютная операция» //
Законодательство и экономика. – 2016– №3. – С. 18-26.