66
следует ввести зависимость периодичности мониторинга от финансовых
показателей заемщика. Эта мера повысит конкурентоспособность кредитных
продуктов корпоративных клиентов при одновременном снижении числа
необходимых проверок.
4.7. Также следует продолжать совершенствовать и модернизировать
автоматизацию залоговой деятельности банка, это даст банку следующие
преимущества: возможность проведения экспресс–анализа стоимости
недвижимости. Сейчас примерную величину рыночной стоимости
недвижимости по наиболее типовому имуществу можно получить, даже не
открывая сайт агентства недвижимости. Достаточно просто занести параметры
в специальное программное обеспечение, и будет отображён определённый
диапазон цен относительно того, сколько это может стоить; автоматизация
управления залоговой деятельностью позволяет формировать в какие даты и
когда должен происходить мониторинг сохранности имущества; появляется
возможность электронного документооборота; наиболее оптимально
распределяется нагрузка на сотрудников банка - это также происходит
автоматически (с помощью программного обеспечения).
5. Изменение структуры залогового портфеля банка.
Банку рекомендуется увеличить долю недвижимости и оборудования в
залоговом портфеле. Предлагаемая структура залогового портфеля ПАО
«Сбербанк России» на 2019 г. представлена в таблице 11. При этом в случае
предоставления ипотечного кредита, если здание является частью
производственного комплекса, целесообразно оформлять в залог весь
производственный комплекс. При залоге оборудования: если оборудование
является частью производственной линии и его реализация отдельно от линии
будет затруднительна, необходимо оформлять в залог всю производственную
линию.
В структуре портфеля залогов банка доля товаров в обороте не должна
превышать 20%. К товарам в обороте нужно относиться как к некому
вторичному залогу. Его надежность, даже если это высоколиквидный актив,
67
например алкоголь, пиво или сигареты, не гарантирована. Его нужно
сохранить: при наступлении проблем у клиента этот товар, как правило, куда-то
исчезает. Его куда-то вывозят, и банк в итоге остается с пустым складом. Банк
может принимать в залог товары в обороте, но при этом фактически следует
квалифицировать такой кредит как необеспеченный. Другая проблема также
связана с товарами в обороте: этот залог должен находиться по адресу, который
указан в договоре. Если он перемещается собственником, то с наложением на
него взыскания могут возникнуть определенные проблемы.
Таблица 11
Рекомендуемая ПАО «Сбербанк России» структура залогового
портфеля по видам обеспечения на 2018 г.
Вид обеспечения
Доля в
залоговом
портфеле, %
Сформированное
обеспечение, млрд.
руб.
Товар в обороте
20,00
3184
Недвижимость нежилая
30,00
4751
Оборудование
22,05
3492
Недвижимость жилая
14,80
2344
Транспортное средство
5,65
895
Земельные участки
3,59
568
Акции
1,66
238
Право требования уплаты
денежных средств
1,0
158
Имущественное право
1,0
158
Вексель
0,3
48
Общий итог
100
15835
Также следует отметить, что риски обеспечения снижаются при
применении комбинированных форм обеспечения, усиливающих его структуру
(например, доля товаров в обороте 30%, доля недвижимости – 50%, доля
оборудования – 20%).
Не рекомендуются к принятию в залог в связи с повышенным риском
утраты: товары в обороте, имеющие небольшую стоимость (до 100 руб./шт.);
жилые и нежилые помещения с деревянными перекрытиями;
земельные участки сельскохозяйственного назначения без построек на них;
68
объекты, в которых не совпадают назначение и фактическое использование;
подвалы и цоколи в бывших муниципальных жилых домах (без подтверждения
отсутствия муниципальной собственности на это имущество в момент начала
приватизации муниципального жилья либо если дом построен в порядке
долевого строительства); объекты незавершенного строительства в ситуации,
когда фактически объект уже достроен, но не введен в эксплуатацию.
Также принятие в залог должно быть невозможным в случаях, если:
физический износ оцениваемого объекта составляет более 50% на дату выдачи
технического паспорта (при условии, что технический паспорт выдан не ранее
чем за 5 лет до момента составления заключения); объекты индивидуального
жилищного строительства расположены на неразмежеванных в соответствии с
законодательством участках; идентификация объекта невозможна.
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» следует сосредоточиться
преимущественно на залоге автотранспорта и недвижимости, при этом
применять гибкий подход к залогу для повторных клиентов банка. Это
продиктовано тем, что необходимо снизить свои кредитные риски в условиях
экономической нестабильности за счет покрытия их твердым залогом.
Банку целесообразно сократить долю товаров в обороте в общей массе
залогового имущества. При этом к такому виду залога следует применять
повышенный дисконт. Влияние дисконтирующего коэффициента на залоговую
стоимость имущества показано в таблице 12.
Таблица 12
Влияние дисконтирующего коэффициента на залоговую стоимость
имущества
Наименование
Вариант 1
Вариант 2
Вариант 3
Рыночная
стоимость
имущества
2 000 000 руб.
2 000 000 руб.
2 000 000 руб.
Коэффициент
дисконтирования
0,4
0,5
0,8
Залоговая
стоимость
имущества
800 000 руб.
1 000 000 руб.
1 600 000 руб.
69
В результате использования коэффициента дисконтирования сумма
одного и того же залога может отличаться в 2-3 раза. В таблице 13
представлены предлагаемые банку варианты дисконта имущества.
Следует сократить до минимума диапазон дисконтирующих
коэффициентов различных видов залогов.
Таблица 13
Значение залога в корпоративном кредитовании ПАО «Сбербанк
России»
Вид залога
Дисконт
действующий
Дисконт
предлагаемый
Примечание
Объекты
недвижимости
0,3 - 0,9
0,4 - 0,8
В зависимости от состояния, места
расположения, развитости
рынка,
размеров, объема прав и т.д.
Оборудование
(старше 8 лет -
по решению
Кредитного
Управления)
0,3 - 0,9
0,4 - 0,8
В зависимости от степени
ликвидности, года выпуска,
физического и морального
износа.
Транспортные
средства,
спецтехника
0,2-0,8
0,3-0,7
Отечественный автотранспорт -
до 5 лет, иностранного
производства - до 8.
Товарно-
материальные
ценности в
обороте
0,2-0,8
0,3-0,7
В зависимости от срока годности,
степени ликвидности и т.д.
Таким образом, рекомендации ПАО «Сбербанк России» по
совершенствованию управления залоговыми операциями: взаимодействие с
независимыми оценочными компаниями; повышение квалификации
работников залоговой службы банка; ужесточение контроля за проведением
залоговых операций; повышение эффективности бизнес-процессов, связанных с
залоговым обеспечением по предоставленным кредитам; изменение структуры
залогового портфеля.
3.2 Оценка эффективности рекомендаций
В таблице 14 представлены данные для анализа портфеля кредитов банка
по итогам 2018-2019 годов (2019 г. – прогноз). Изменение объема
70
неработающих кредитов составит 1,85%. Исходя из доли кредитов,
обеспеченных залогом в портфеле неработающих кредитов, рассчитан объем
кредитов, которые могли стать проблемными. Соразмерность объема
кредитных продуктов с проведенными предупреждающими мероприятиями
(173 млрд. руб.) и объема кредитов, не ставших неработающими (134 млрд.
руб.), свидетельствует об эффективности предлагаемых банку технологий
контроля залогов.
Таблица 14
Информация для анализа портфеля кредитов ПАО «Сбербанк
России» в 2018-2019 гг.
Наименование
Значение
Планируемое сокращение доли неработающих кредитов за 2018-2019
гг.
1,85%
Доля кредитов, обеспеченных залогом в портфеле неработающих
кредитов
66,77%
Объем обеспеченных кредитов, не ставших неработающими, млрд.
руб.
134
Прогнозный объем портфеля с проведенными предупреждающими
мероприятиями по итогам мониторинга в 2019 г., млрд. руб.
173
Таблица 15 приведена для соотнесения затрат на сопровождение
обеспеченных кредитов, не ставших неработающими. Затраты на мониторинг
составили 0,36% от объема сохраненного кредитного пула.
Таблица 15
Сравнение затрат на сопровождение залогового портфеля
Залоговая служба банка
Сюрвейерская компания
Средняя заработная
сотрудника мониторинга,
руб./мес.
40 000
Средняя стоимость проверки
одного договора залога,
руб./квартал
20 000
Норматив количества
договоров залога на одного
сотрудника в месяц
40
Количество договоров залога,
передаваемых на
аутсорсинговый контроль
40
Итого затраты на
сопровождение кредитного
пула, руб./год
480 000
Итого затраты на
сопровождение кредитного
пула, руб./год
3 200 000
Если банк для своевременного контроля состояния залога прибегнет к
услугам сюрвейерской компании за счет средств заемщика, то его затраты
будут существенно выше, чем затраты на функционирование собственной
71
залоговой службы. Расчеты доказали, что уверенность в необходимости
системы мониторинга залогов в банке экономически обоснована. Контроль и
мониторинг залогов выгоден банку и должен выполняться не на бумаге, а
реально.
Таблица 16 содержит общую величину затрат на реализацию
предложенных мероприятий по развитию залоговых операций по
предоставленным кредитам банка.
Затраты на финансирование взаимодействия банка с оценочными
компаниями следующие. В год планируется примерно 1000 оценок с участием
оценочных компаний. Средняя стоимость 1 услуги оценки составляет 4 тыс.
руб. Общая величина затрат составит 4000 тыс. руб.
Таблица 16
Затраты на реализацию мероприятий, направленных на развитие
залоговых операций по предоставленным кредитам ПАО «Сбербанк
России»
Наименование
Затраты,
тыс. руб.
Дополнительная
прибыль, тыс. руб.
Экономическая
эффективность, %
1. Взаимодействие с
независимыми
оценочными
компаниями
4000
4770
35,6
2. Повышение
квалификации
работников залоговой
службы
162
3. Усиление контроля
за проведением
залоговым операций
624
4. Повышение
эффективности бизнес-
процессов залоговой
работы
8614
5. Изменение
структуры залогового
портфеля
-
6. Итого
13400
Затраты на усиление контроля на проведение залоговых операций
связаны с оплатой труда дополнительно нанимаемого работника для
осуществления такого контроля. Годовые затраты составят 624 тыс. руб.
72
Затраты на повышение эффективности бизнес-процесса проведения
залоговых операций складываются из следующих элементов: затраты в связи с
заключением договора с 3 сотрудниками залоговой службы банка на
использование их автомобилей: 3 чел. * 44 руб. за 1 литр бензина * 100 км. в
день * 270 дней = 3564 тыс. руб.; инвестиции в обновление программного
обеспечения управления залоговыми операциями составят 5000 тыс. руб.; -
оплата услуг специалиста по логистике – 50 тыс. руб.
Изменение структуры залогового портфеля не потребует дополнительных
затрат.
Общая сумма затрат на реализацию предложенных мероприятий составит
13400 тыс. руб., при этом дополнительная прибыль составит 4770 тыс. руб. (она
представляет собой сэкономленные средства в связи с реализацией
мероприятий по совершенствованию залоговых операций, оценена экспертным
методом), рентабельность составит 35,6%. То есть на 100 руб. затрат компания
получит 35,6 руб. дополнительной прибыли.
Таким образом, предложенные мероприятия по развитию залоговых
операций в ПАО «Сбербанк России» представляются экономически
целесообразными.
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Поставленная в данной работе цель является полностью достигнутой,
поскольку был проведен анализ роли и разработаны рекомендации по развитию
залога как способа обеспечения возвратности кредита на примере ПАО
«Сбербанк России».
Данная цель достигалась посредством решения ряда задач: изучено
понятие, виды и роль залоговых операций коммерческих банков по
предоставленным кредитам; рассмотрена организация залоговых операций в
банке; охарактеризовано правовое регулирование залоговых отношений;
исследована организация залоговой работы в ПАО «Сбербанк России; проведен
анализ залогового портфеля банка ПАО «Сбербанк России; разработаны и
оценены мероприятия по совершенствованию развитию залоговых операций по
предоставленным кредитам в ПАО «Сбербанк России».
Процесс работы с залогами в банке можно разделить на следующие
этапы: экспертиза и оценка залога; оформление залога; мониторинг залога;
вывод из-под залога либо взыскание и реализация залога. Банки разрабатывают
положение о залоге. Субъектами управления залогом, как правило, выступают
залоговые работники банка.
ПАО «Сбербанк России» является главным банком страны. Сбербанк
является партнером для подавляющего числа жителей (более 83 млн.) и
предприятий России (1,8 млн.).
Основной проблемой ПАО «Сбербанк России» при осуществлении
кредитовании являются кредитные риски. Наибольшее влияние на степень
кредитного риска оказывают факторы кредитоспособности клиента. Именно по
причине неплатежеспособности заемщики не могут выполнять обязательства
по кредитному договору, заставляя банк искать пути решения вопросов,
касающихся погашения проблемных ссуд. Отсюда в банке возникает
необходимость залоговой работы, которую осуществляет Управление
залоговым обеспечением. Основными направлениями работы данного
74
Управления банка являются оценка стоимости имущества, проведение анализа
рисков, оформление имущества в залог, мониторинг залогов, при
необходимости реализация залога.
В 2018 г. по сравнению с 2016 г. стоимость залогового портфеля банка
имела тенденцию к снижению. Так, залоговый портфель в 2018 г. был равен
15192 млрд. руб., в то время как в 2016 г. он составлял 15373 млрд. руб.
Отмечается снижение уровня обеспечения кредитного портфеля банка залогом,
что оценивается отрицательно.
Недостатками залоговой работы банка являются следующие: отсутствие
практики взаимодействия с профессиональными оценщиками; недостаточный
квалификационный уровень собственных специалистов по работе с залогом;
недостаточно эффективная организация бизнес-процессов по управлению
залоговым обеспечением; неоптимальный залоговый портфель; высокие
залоговые риски.
Рекомендации ПАО «Сбербанк России» по совершенствованию
управления залоговыми операциями: взаимодействие с независимыми
оценочными компаниями; повышение квалификации работников залоговой
службы банка; ужесточение контроля за проведением залоговых операций;
повышение эффективности бизнес-процессов, связанных с залоговым
обеспечением по предоставленным кредитам; изменение структуры залогового
портфеля.
Общая сумма затрат на реализацию предложенных мероприятий составит
13400 тыс. руб., при этом дополнительная прибыль составит 4770 тыс. руб. (она
представляет собой сэкономленные средства в связи с реализацией
мероприятий по совершенствованию залоговых операций, оценена экспертным
методом), рентабельность составит 35,6%. То есть на 100 руб. затрат компания
получит 35,6 руб. дополнительной прибыли.
Практическая значимость результатов исследования заключается в
возможности их использования в практической деятельности коммерческих
банков при осуществлении залоговых операций.
75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием
12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от
05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 №11-ФКЗ) // Справочно-правовая
система «Гарант».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2, 3 и 4. – М.: Эксмо,
2018. – 656 с.
3. Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 № 136-ФЗ (ред. от
03.07.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2018) // Справочно-правовая
система «Гарант».
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №
146-ФЗ (ред. от 28.12.2018) // Справочно-правовая система «Гарант».
5. Жилищный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 № 188-ФЗ (ред. от
28.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Справочно-правовая
система «Гарант».
6. Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном
производстве» // Справочно-правовая система «Гарант».
7. Федеральном законе «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»
от 29.07.1998 г. №135- ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант».
8. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 18.07.2018 №281-ФЗ) //
Справочно-правовая система «Гарант».
9. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» (в ред.
от 29.07.2018 № 281-ФЗ) // Справочно-правовая система «Гарант».
10. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. №102-ФЗ «Об ипотеке» (в ред. от
5.12.2018 №378-ФЗ) // Справочно-правовая система «Гарант».
11. Авагян Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М.
Ханина, Т.П. Носова. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 416 c.