87
- постоянное превышение лимитов кредитования;
- нарушение графика погашения: задержка уплаты процентов или
основной суммы долга;
- неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов
(нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного
капитала);
Современные условия показывают, что отнюдь не количество и объём
проводимых сделок влияют на устойчивость банка и банковской системы в
целом, а именно качественные показатели кредитной деятельности.
Важнейшим элементом кредитного мониторинга является сбор
достоверной информации, и её регулярный анализ. Для крупных банков
характерно то, что один из управленцев высшего звена персонально
ответственен за кредитный мониторинг. В средних и мелких банках функция
мониторинга объединена с другими направлениями кредитной работы.
Определение основных классификационных групп кредитов и
вменяемых им коэффициентов риска:
- проведение классификации кредитных вложений по следующим
признакам: по степени кредитоспособности кредитополучателя; по
направленности вложений; по размеру предоставляемых кредитов; по форме
собственности кредитополучателя; по отраслевой принадлежности
кредитополучателя; по длительности вложений; по видам обеспечения
исполнения обязательств по кредитному договору; по видам залогового
имущества; анализ в разрезе валют; по цене кредитования; по видам
кредитных операций и др.;
- коэффициенты риска по каждому классификационному признаку
должны быть присвоены на основании: статистических данных банка;
накопленного опыта работниками банка; прогнозных показателей развития
отрасли; финансового состояния кредитополучателя.
Рассмотрение структуры портфеля (долей различных групп в их общей
совокупности):
88
- анализ структуры кредитных вложений по позициям указанным
выше;
- проведение оценки с учётом технологических взаимосвязей
клиентов банка и отраслевых особенностей.
Оценка качества портфеля в целом:
- комплексная оценка портфеля должна производиться с позиций:
риска, доходности, диверсифицированности, обеспеченности;
- необходимо применять следующие методы: метод коэффициентов;
метод относительных и абсолютных величин; классификационные и
статистические модели;
- использовать многомерные базы данных "Кредитный портфель
банка" для автоматизации анализа кредитных вложений банка.
Выявление и анализ факторов, меняющих качество (структуру)
портфеля:
- анализ изменений в отраслях народного хозяйства и экономики;
- провести факторный анализ произошедших сдвигов на основе
данных статистики.
Определение величины резервов, которые необходимо создать под
каждый выданный кредит:
- проводить определение величины резерва на основе оценки
кредитного риска и классификации кредитополучателей по следующим
признакам: уровень кредитоспособности клиента; перспективность
кредитуемой сделки и т.д.;
- при создании резерва учитывать технологические особенности
процесса производства кредитополучателя.
Проведение кредитного мониторинга:
- организовать систему накопления статистической информации,
доступную для всех заинтересованных служб банка;
-увеличить частоту проверок финансового состояния
кредитополучателей и пересмотров рейтинга кредитополучателя;
89
- автоматизировать процесс оценки кредитного рейтинга
кредитополучателя.
Разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля:
- применение экономико-математических методов и моделей для
подготовки управленческих решений;
- управление и минимизация рисков;
- повышение доходности портфеля за счёт изменения структуры
кредитных вложений.
Реализация на практике приведенных способов оптимизации будет
способствовать повышению эффективности системы управления кредитным
портфелем. Признаками такого улучшения и будут являться:
- повышение точности оценки каждой отдельно взятой кредитной
сделки;
- адекватность применяемых методов анализа состоянию экономики в
целом и положению предприятий отдельных отраслей;
- возможность планирования и прогнозирования на основе базы
данных о кредитной истории клиентов;
- определение необходимой и оптимальной величины резерва с точки
зрения поддержания ликвидности активов и недопущения снижения
доходности кредитного портфеля;
- снижение трудоёмкости операций кредитного анализа.
Анализ структуры активных операций, приведенный в таблице 2.2.1,
показал, что в структуре активных операций банка наибольший удельный вес
имеет кредитная деятельность банка – 60,45%, в том числе предоставлено
краткосрочных кредитов – 59,47%.
В процессе проведенного анализа структуры активов с точки зрения
доходности выявлено, что основную группу активов, приносящих доход,
составляют кредиты. Следовательно, причина увеличения доли активов,
90
приносящих доход, в общем объеме активов находится именно в увеличении
объемов кредитования.
По данным анализа кредитного портфеля (комплекса аналитических
мероприятий, включающих в себя исследование совокупности выданных
ссуд по различным направлениям) банк отличается нерациональной
структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в прочие
отрасли экономики страны (49%).
На втором месте вложения в торгово-посредническую деятельность -
31%, на третьем - в промышленность - 18%, основная доля которых
приходится на топливно-энергетический комплекс, доля вложений в
строительство и потребительские ссуды невысоки (по 2%). Вложения в
сельское хозяйство отсутствуют. Долгосрочные ссуды выдавались только
населению.
Таким образом, банку следует в целях снижения риска продолжить
политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность,
строительство, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих,
не основных отраслей народного хозяйства, где по-прежнему расположена
основная зона кредитного риска банка.
91
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является
причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и
сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных
документов своих клиентов.
Значение собственных ресурсов банка состоит в том, чтобы
поддерживать его устойчивость. За счет собственных ресурсов банки
создают необходимые им резервы. Собственный капитал основа
деятельности банка. Наконец, собственные ресурсы являются главным
источником вложений в долгосрочные активы.
В этой ситуации ПАО «Сбербанк», проведя тщательный анализ
платежеспособности и ликвидности и оценив свои возможности, стремится
не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить
выполнение программ развития банка, требующих существенных
капиталовложений, финансируемых из прибыли.
Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных
услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и
определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов
операций на освоенных рынках с одновременным расширением
ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских
операций.
Исходя из проведенного анализа активных и пассивных операций
банка можно сделать следующие выводы.
Деятельность ПАО «Сбербанк» за 2014-2016г.г. в целом оценивается
как стабильная, характеризующаяся высоким ростом собственного капитала
в сравнение с прошлыми периодами. Благоприятный макроэкономический
климат позволил Сбербанку добиться хороших результатов. Рост
капитализации в 2014-2016г.г. происходил за счет полученной банком
92
прибыли, что позволяет Банку занимать прочные позиции на рынке и иметь
потенциал для дальнейшего роста.
За анализируемый год доля различных фондов банка возросла до
45,6%, в том числе за счет прибыли увеличился только резервный фонд и
фонды экономического стимулирования. Увеличение других фондов, в
частности спецфондов, характеризуют изменение стоимости основных
фондов в связи с ростом темпов инфляции.
Проведенный анализ кредитного портфеля «Сбербанка» за 2014-2016г
.г. показал, что Банк постоянно проводит работу по диверсификации своего
кредитного портфеля, процентные доходы по кредитованию заняли в нем
главенствующее положение. Анализ кредитных операций выявил, что
качество кредитного портфеля постоянно улучшается, а динамика
кредитования имеет положительную тенденцию, как по качеству, так и по
объему. Так же не маловажную роль несет в себе эффективная работа Банка
по минимизации кредитных рисков позволяющая поддерживать стабильно
низкий уровень просроченной задолженности. Снижение рисков приводит к
увеличению собственного капитала.
Кредитные операции являются одними из основополагающих в
деятельности банка и остаются самыми доходными статьями банковского
бизнеса, их значение в обеспечении доходности трудно переоценить;
используются различные виды кредита.
Таким образом, анализ структуры собственных средств банка
показывает, что основную долю в них составляет прибыль банка, т.е.
источник, характеризующий результативность деятельности банка. При
неблагоприятной ситуации для банка с поступлением доходов доля
собственных средств может значительно снизиться. Поэтому очень важно
для обеспечения финансовой устойчивости банка наращивание наиболее
стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов.
Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы
очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций
93
различных форм собственности, что позволит снизить системный риск
депозитных операций банка.
Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она
продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь при этом
к операциям самой высокой, пятой группы риска.
По итогам коэффициентного анализа можно сделать вывод о том, что
банк выполняет обязательные нормативы, установленные ЦБ.
Общая сумма доходов за год снизилась на 26%. Беспроцентные
доходы также имеют тенденцию в сторону уменьшения на 28,9%. Решающее
влияние на снижение доходов оказало уменьшение суммы работающих
активов на 25,3%. В целях получения максимальной прибыли в современных
условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих
нетрадиционных операций.
В отчетном году балансовая прибыль банка составила 34,7% от суммы
прибыли прошлого года. Основным источником прибыли является прибыль
от операционной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась
в основном (на 94,5%) за счет стабильных источников дохода. Это является
положительным моментом в работе предприятия.
Проведенное исследование баланса ПАО «Сбербанк» показало, что
существует несколько подходов к анализу деятельности коммерческих
банков. Наиболее общую оценку можно дать по данным баланса. На основе
оперативного количественного анализа динамики и структуры статей
банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку
деятельности банка. На основании полученных результатов можно
принимать оперативные решения по управлению активными и пассивными
банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в
перспективе.
94
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
32. Александрова Н.Ю. Банки и банковская деятельность для клиентов. Спб.
Питер. 2002 г. 224 с.
33. Алексеев, ㅤ П.В. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ управление ㅤ в ㅤ
современном ㅤ банке.Учебное ㅤ пособие ㅤ для ㅤ ВУЗов ㅤ / ㅤ П.В. ㅤ
Алексеев, ㅤ сост. ㅤ . ㅤ - ㅤ М.: ㅤ КноРус, ㅤ 2013. ㅤ - ㅤ 304 ㅤ c.
34. Артамонова Ю.С. Cовременное состояние ресурсов коммерческих
банков России // Современные научные исследования и инновации. 2016. №
9 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2016/09/70907 (дата
обращения: 02.06.2017).
35. Банковские ㅤ операции/ ㅤ под ㅤ ред.Ю.И.Коробова.-М.:Магистр, ㅤ
2015.-446с.
36. Банковские ㅤ операции: ㅤ Учебник/под ㅤ ред ㅤ А. ㅤ В. ㅤ Печникова,
ㅤ О. ㅤ М. ㅤ Маркова, ㅤ Е. ㅤ Б. ㅤ Стародубцева, ㅤ Москва, ㅤ 2015.- ㅤ
284с.
37. Банковские ㅤ операции: ㅤ учебное ㅤ пособие/ ㅤ коллектив ㅤ авторов;
ㅤ под ㅤ ред. ㅤ О.И.Лаврушина.-М.:КНОРУС, ㅤ 2014.-384с.
38. Банковское ㅤ дело. ㅤ Управление ㅤ и ㅤ технологии: ㅤ Учебник ㅤ / ㅤ
Под ㅤ ред. ㅤ А.М. ㅤ Тавасиева. ㅤ - ㅤ М.: ㅤ ЮНИТИ, ㅤ 2012. ㅤ - ㅤ 671 ㅤ
c.
39. Банковское ㅤ дело. ㅤ Управление ㅤ и ㅤ технологии: ㅤ Учебник ㅤ / ㅤ
Под ㅤ ред. ㅤ А.М. ㅤ Тавасиева. ㅤ - ㅤ М.: ㅤ ЮНИТИ, ㅤ 2014. ㅤ - ㅤ 671 ㅤ
c.
40. Банковское ㅤ дело: ㅤ Учебник ㅤ . ㅤ - ㅤ 2-е ㅤ изд., ㅤ перераб. ㅤ и ㅤ
доп./ ㅤ Под ㅤ ред. ㅤ О.И. ㅤ Лаврушина.-М.:Финансы ㅤ и ㅤ статистика, ㅤ
2015. ㅤ – ㅤ 576 ㅤ с.
41. Банковское ㅤ дело: ㅤ Учебник ㅤ / ㅤ Под ㅤ ред. ㅤ Е.Ф. ㅤ Жукова, ㅤ
Н.Д. ㅤ Эриашвили. ㅤ - ㅤ М.: ㅤ ЮНИТИ, ㅤ 2012. ㅤ - ㅤ 687 ㅤ c.
95
42. Банковское ㅤ дело: ㅤ Учебник. ㅤ / ㅤ Под ㅤ ред. ㅤ Е.Ф. ㅤ Жукова, ㅤ
Н.Д. ㅤ Эриашвили. ㅤ - ㅤ М.: ㅤ ЮНИТИ, ㅤ 2016. ㅤ - ㅤ 687 ㅤ c.
43. Белоглазова ㅤ Г.Н., ㅤ Кроливецкая ㅤ Л.П. ㅤ Банковское ㅤ дело. ㅤ
Организация ㅤ деятельности ㅤ коммерческого ㅤ банка: ㅤ учебник.-
М.:Высшее ㅤ образование,2013.- ㅤ 422с.
44. Белозеров, ㅤ С.А. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ Учебник ㅤ / ㅤ С.А. ㅤ
Белозеров, ㅤ О.В. ㅤ Мотовилов. ㅤ - ㅤ М.: ㅤ Проспект, ㅤ 2015. ㅤ - ㅤ 408 ㅤ
c.
45. Бондаренко Т.Н., Алехина В.И. Ликвидность коммерческого банка:
проблемы и совершенствование методов управления / Т.Н. Бондаренко, В.И.
Алехина // Современные научные исследования и инновации. 2014. № 5. – С.
32.
46. Борисов О.М. Деятельность банков после кризиса / О.М. Борисов //
Банковское дело. – 2016. – № 1. – С. 87 – 92.
47. Борисов О.М. Деятельность банков после кризиса / О.М. Борисов //
Банковское дело. – 2015. – № 1. – С. 87 - 92.
48. Бугорский, ㅤ В.Н. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ сборник ㅤ тестов. ㅤ Учеб.-
метод. ㅤ пособие ㅤ / ㅤ В.Н. ㅤ Бугорский. ㅤ - ㅤ М.: ㅤ Финансы ㅤ и ㅤ
статистика, ㅤ 2010. ㅤ - ㅤ 160 ㅤ c.
49. Бурдина, ㅤ А.А. ㅤ Банковское ㅤ дело ㅤ / ㅤ А.А. ㅤ Бурдина. ㅤ - ㅤ М.:
ㅤ МАИ, ㅤ 2014. ㅤ - ㅤ 96 ㅤ c.
50. Бычков, ㅤ А.А. ㅤ Банковское ㅤ дело ㅤ / ㅤ А.А. ㅤ Бычков. ㅤ - ㅤ М.:
ㅤ МГИУ, ㅤ 2008. ㅤ - ㅤ 268 ㅤ c.
51. Валенцева, ㅤ Н.И. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ Учебник ㅤ / ㅤ О.И. ㅤ
Лаврушин, ㅤ Н.И. ㅤ Валенцева; ㅤ Под ㅤ ред. ㅤ О.И. ㅤ Лаврушина. ㅤ - ㅤ
М.: ㅤ КноРус, ㅤ 2013. ㅤ - ㅤ 800 ㅤ c.
52. Ворожбит О.Ю. Выявление источников долгосрочных ресурсов как
направление повышения ликвидности банковской системы / О. Ю.
Ворожбит, Н. С. Терентьева // Территория новых возможностей. Вестник
96
Владивостокского государственного университета экономики и сервиса :
науч. журнал. – Владивосток :Изд-во ВГУЭС , 2013. – № 2(6). – С. 116-133.
53. Глушкова ㅤ Н.Б. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ Учебное ㅤ пособие ㅤ - ㅤ
М., ㅤ Академический ㅤ проект, ㅤ 2015.-210с.
54. Глушкова, ㅤ Н.Б. ㅤ Банковское ㅤ дело ㅤ / ㅤ Н.Б. ㅤ Глушкова. ㅤ - ㅤ
М.: ㅤ Академический ㅤ проект, ㅤ 2007. ㅤ - ㅤ 432 ㅤ c.
55. Дардик, ㅤ В.Б. ㅤ Банковское ㅤ дело ㅤ / ㅤ В.Б. ㅤ Дардик, ㅤ Н.В. ㅤ
Кондакова. ㅤ - ㅤ М.: ㅤ КолосС, ㅤ 2007. ㅤ - ㅤ 247 ㅤ c.
56. Декина И.А. Современные банковские операции, продукты и услуги //
Современные научные исследования и инновации. 2016. № 6 [Электронный
ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2016/06/68408 (дата обращения:
02.06.2017).
57. Ермаков С. Л., Фролова Е. Е. Банковские кризисы: факторы, сценарии и
политика противодействия // Известия ИГЭА. 2014. № 4. с. 15-32.
58. Жарковская ㅤ Е.П. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ учебник ㅤ для ㅤ
студентов ㅤ вузов.- ㅤ М., ㅤ Омега-Л, ㅤ 2013.-480 ㅤ с.
59. Жуков, ㅤ Е.Ф. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ Учебник ㅤ / ㅤ Е.Ф. ㅤ Жуков.
ㅤ - ㅤ Люберцы: ㅤ Юрайт, ㅤ 2015. ㅤ - ㅤ 591 ㅤ c.
60. Комарцева, Л.В. Проблемы формирования депозитной политики в
современных условиях/Л.В. Комаревцева, Е.А. Гладышева -Проблемы учёта
и финансов – №2 -(14) 2014 – С. 47-52
61. Кучеренко С.Ю. Основные тенденции развития банковской системы //
Современные научные исследования и инновации. 2014. № 3 [Электронный
ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2014/03/31643 (дата обращения:
02.06.2017).
62. Мартыненко Н.Н., Маркова О.М., Рудакова О.С., Сергеева Н.В.
Банковские операции. Учебник для бакалавров. – М.: Издательство Юрайт.
2015. – 612 с.
63. Материалы VIII Международного банковского форума «Банки России
– XXI век» // Деньги и Кредит, июнь 2016, с.43