17
разработать процедуры, которые будут проводить быструю и
эффективную диагностику банковских проблем;
необходимо изменить законодательную базу, тем самым сократив
сроки и упростить процедуру банкротства банковских организаций.
Необходимо приложить усилия для своевременного выполнения
поставленных задач в короткие сроки, именно это должно предотвратить
наступление кризиса банковской системы, либо в случае возникновения –
снижению его значения как для банковского сектора, так и для других
отраслей российской экономики
4
.
В современных нестабильных условиях развития экономики
банковская система оказывает ключевое влияние на функционирование всей
экономики страны в целом. Банковская система концентрирует огромные
денежные средства, обеспечивает их аккумуляцию, движение, распределение
и перераспределение с учетом интересов различных экономических агентов.
Ненадлежащее выполнение банковской системой своих функций, сбои в
установленном порядке осуществления финансовых операций подрывают
экономические связи между хозяйствующими субъектами и становятся
одной из основных угроз экономической безопасности страны.
Неустойчивость банковской системы особенно заметно начинает
проявляться в кризисные времена. Так, в условиях современного кризиса
экономики России, начавшегося в 2016 году в процессе обострения
политического конфликта на международном уровне, вновь особо
актуальной стала проблема развития и обеспечения финансовой
устойчивости банковской системы Российской Федерации.
В источниках литературы существует множество определений таких
понятий, как «надежность», «устойчивость» и «стабильность». Это некие
синонимы, в трактовке которых не делается различий между финансовой
устойчивости предприятий и банков. В банковском законодательстве РФ
используются такие термины, как «стабильность банковской системы»,
4
Рыбин В.И. Национальные банковские системы. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 528 с.
18
«устойчивость кредитных организаций», «финансовая надежность кредитной
организации», однако законодатель не предоставил точного толкования этих
терминов
5
.
В результате отсутствия четкой системы оценки финансовой
устойчивости банков, создаются дополнительные причины для
возникновения экономической нестабильности на финансовом рынке страны
в целом. Что в конечном итоге, приводит к снижению эффективности
функционирования экономики государства.
Вопрос развития банковской системы стал все активнее подниматься в
работах и выступлениях известных ученых, политиков, аналитиков и иных
экономических субъектов, что подчеркивает особую значимость данной
проблемы в настоящее время.
Проблему устойчивости банковской системы и банков изучали такие
известные ученые как, Л.И. Абалкин, Н.Г.Антонов, Л.П. Белых,
Г.Н.Белоглазова, Е.Ф.Жуков, С.М.Ильясова, В.В. Ковалева, В.И.Колесников,
И.В.Ларионова, О.И. Лаврушина, Т.В.Никитин, Г.С.Панова, Н.А.Савинская,
В.В.Струговщикова, А.Л.Тарасевич, Г.Г.Фетисов и ряд других ученых. На
макроуровне исследованием данной проблемы занимались лишь несколько
ученых, таких как И.В.Ларионова, Н.А.Савинская и Г.Г.Фетисов, в то время
как другие затрагивали ее только с позиции конкретных коммерческих
банков. К примеру, И.В.Ларионова занималась изучением данной проблемы
в целях обеспечения стабильности банковской системы, Н.А. Савинская
рассматривала проблему в рамках обеспечения финансовой безопасности, а
Г.Г.Фетисов особое внимание уделял оценке устойчивости банковского
сектора.
Несмотря на наличие множества работ и предложенных теорий по
повышению устойчивости банковского сектора, данная проблема до сих пор
полностью не решена. В частности, пока еще не сформирована единая
5
Хлопунова М.В. Банковские кризисы: содержание, истоки и распространение // Экономика и менеджмент
инновационных технологий. 2015. № 6. Ч. 2 [Электронный ресурс]. URL:
http://ekonomika.snauka.ru/2015/06/9270 (дата обращения: 26.05.2017).
19
система классификации факторов, влияющих на финансовую устойчивость
банков, и не разработан уникальный механизм, который способствовал бы
созданию устойчивой банковской системы, способной эффективно и
стабильно действовать вне зависимости от внешних и внутренних факторов,
воздействующих на нее.
Причины возникновения экономической нестабильности видятся в
самой структуре формирования и функционирования финансового рынка.
Следовательно, отдельные рынки являются основой финансового рынка, они
выступают в роли систем, участники которых взаимодействуют друг с
другом и реагируют на внешнюю инфoрмацию с целью определения
наилучшего состояния рынка для входа или выхода из экономической
системы [12, стр.145].
Высокая степень интеграции России в мировую финансовую систему
породила зависимость национальных банков от иностранных банковских
систем и технологий, что негативным образом отразилось на системе
финансовой безопасности страны. Отсутствие достаточного уровня развития
финансовых рынков, наличия собственных платежных систем, а также рост
преступлений в сфере экономики способствует возникновению еще больших
угроз для банковского сектора экономики страны. Поэтому необходимо
разработать надежную систему финансовой устойчивости банков, которая
позволит повысить независимость от иностранных систем и обеспечить
собственную надежную систему банковской безопасности. Данные меры
будут способствовать стабильному функционированию национальной
банковской системы вне зависимости от изменений во внутренних и
внешних факторах, негативным образом влияющих на нее.
Среди проблем, связанных с созданием условий по защите банковской
деятельности от опасностей и угроз внешнего и внутреннего характера,
является разработка и совершенствование механизма обеспечения
экономической безопасности банков. Данная проблема в научных
20
исследованиях хотя и ставилась, но применительно к банковской сфере
разработана не достаточно.
Высокая степень финансовой устойчивости конкретного банка может
оказать благоприятное воздействие на отношения с государством, так как он
будет своевременно исполнять свои финансовые обязательства.
Формирование устойчивости необходимо также с целью привлечения новых
клиентов, поскольку именно инвесторы, акционеры и иные контрагенты
очень заинтересованы во вложении средств в надежные организации [14,
стр.124].
В качестве развития системы финансовой устойчивости необходимо
учесть наиважнейшие экономические показатели развития, такие как
минимальные размер собственного капитала, соотношение собственных и
заемных средств, прибыль, финансовые риски, расходы и другие показатели,
которые позволят определить уровень финансовой устойчивости банка.
Также необходимо своевременное проведение качественной
государственной политики в области финансов. От уровня развития
реального сектора экономики, конкурентоспособности отдельных
предприятий, сальдо платежного баланса страны, уровня государственного
долга и величины валового внутреннего продукта, а также иных показателей
зависит состояние банковской системы. Банки заинтересованы в развитии
экономики страны, поскольку от уровня благосостояния отдельных
физических и юридических лиц зависит их маржа, составляющая основу для
его финансовой устойчивости.
Создание стабильной банковской системы и повышение уровня ее
финансовой устойчивости будет, несомненно, способствовать улучшению
развития промышленности, малого и среднего бизнеса, международных
отношений, повышению уровня благосостояния отдельных граждан, что в
конечном итоге приведет к улучшению макроэкономических показателей.
В рамках начального этапа разработки эффективной системы оценки
финансовой устойчивости, нужно регулярно проводить оценку кредитных
21
рисков банковских структур, создать более надежную систему
идентификации клиентов банков с целью снижения количества
неплатежеспособных клиентов. Усовершенствовать систему банковского
надзора.
Таким образом, необходимо разработать подробную систему
идентификации финансовой устойчивости банков, что позволит обеспечить
контроль над ней, и в условиях нестабильности финансового рынка не
допустить банкротства ряда банков, своевременно применив
соответствующие меры. В условиях современной нестабильности и
напряженных внешнеполитических отношений на международной арене
особенно важно заняться данным вопросом, поскольку стабильное
функционирование банковской системы обеспечит создание условий для
успешного развития экономики страны. Государство, в свою очередь,
должно осуществлять эффективную финансовую политику и создавать
условия для развития банковской системы страны.
1.2. Активные и пассивные операции банка - сущность и характеристика
В современной экономической литературе пытаются разграничить
понятия «активы» и «активные операции». С.А. Зубов отмечает: «под
активами коммерческого банка понимается размещение собственных и
привлеченных ресурсов, а под активными операциями - осуществление
вложений с целью получения наивысшей доходности при соблюдении
определенных норм ликвидности и сохранности, как самого актива, так и его
стоимости».
Активные операции - операции по размещению собственных и
привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного
осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а
следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
22
По мнению Львова Ю.И. и Букато В.И., основными активными
операциями являются:
-кредитные операции, в результате которых формируется кредитный
портфель банка;
-инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
-кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных
видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
-прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
- ссудные операции приносят банкам основную часть их доходов. В
макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что
посредством них банки превращают временно бездействующие денежные
фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и
потребления;
-инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает
в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая
права по совместной хозяйственной деятельности;
-депозитные операции, назначение активных депозитных операций
банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных
средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и
резервный счет) и других коммерческих банках;
-прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам
за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций
относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами,
трастовые, агентские, товарные и др.
Инвестиционные операции банка - операции по инвестированию
банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях
23
совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также
размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Операции с ценными бумагами включают операции с ценными
бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с
векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту
векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию
векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их
на аукционе)
6
.
Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии
(поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении
определенных условий.
Основу активных операций составляют кредитные операции. Они
являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными.
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация
банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития бан-
ковских систем в разных странах, сложившимися в них способами пре-
доставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе
встречается классификация кредитов по следующим признакам: назначению
(цели кредита), сфере использования, срокам пользования, обеспечению,
способу выдачи и погашения, видам процентных ставок.
Классификация банковских кредитов по различным признакам
представлена в таблице 1.
Таблица 1
Классификация банковских кредитов
Признак
Группы кредитов
По назначению
промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские, ипотечные
В зависимости от сферы
использования
ссуды для финансирования основного или
оборотного капитала
По срокам пользования
онкольные (до востребования и срочные)
По обеспечению
необеспеченные (бланковые) и обеспеченные
По способу
выдачи кредита
кредиты, носящие компенсационный и платежный характер
6
Банковские ㅤ операции: ㅤ Учебник/под ㅤ ред ㅤ А. ㅤ В. ㅤ Печникова, ㅤ О. ㅤ М. ㅤ Маркова, ㅤ Е.
ㅤ Б. ㅤ Стародубцева, ㅤ Москва, ㅤ 2015.- ㅤ 284с.
24
Поспособам
погашения
ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку
Повидам
процентных ставок
на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой
По размерам
мелкие, средние и крупные
Рассмотрим представленную классификацию кредитов подробнее.
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на
следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые,
инвестиционные, потребительские, ипотечные. Промышленные ссуды
предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на
покрытие расходов по покупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные
ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью
содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие
неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п. Ипотечные ссуды
выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или
реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут
быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного
капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на
кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе
развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие,
наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу
обращения.
По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до
востребования) и срочными. Онкольные ссуды подлежат возврату в
фиксированный срок после поступления официального уведомления от
кредитора. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесроч-
ные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно
используются краткосрочные кредиты.
25
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные
(бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным
заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности
кредита. Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью
современного банковского кредита.
В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на
залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация
банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на
практике. В практической деятельности российских банков принято деление
банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В
связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных
и необеспеченных кредитов.
Обеспеченная ссуда- ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех
случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации
банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с
договором, возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка
оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога,
не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится
для банка необходимой.
К обеспеченным ссудам относят ссуды, выданные под поручительство
Правительства РФ, субъектов РФ, гарантию Банка России. Недостаточно
обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не
отвечающего хотя бы одному из требований к залоговому обеспечению по
обеспеченной ссуде. Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения
или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям к
залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на
кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсацион-
26
ный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет
заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность
платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости
предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и
судные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды,
погашаемые единовременно, и в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовре-
менным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного
кредита, т.к. удобны с позиции юридического оформления. Ссуды,
погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более
платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия
возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта
кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других
факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить
на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с
фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь
период кредитования определенной величины процентной ставки без права
ее пересмотра, заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты
по неизменной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов.
В российской практике банковского кредитования преимущественно
используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с
плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной
ставки, размер которой периодически пересматривается. Процентная ставка
складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в
зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся
фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и
крупные. В банковской практике не существует единого подхода к