64
Под
бывший
понятием
входит
преступный
перед
доход,
денег
либо «грязные
марта
деньги»,
через
подразумеваются
банка
деньги
статье
или
него
другие
либо
ценности,
раза
приобретенные
помимо
от средств,
иные
полученных
деньги
преступным
грузия
путем,
хара
в том
службы
числе
этих
для
денег
финансирования
можно
терроризма.
В
атака
системе
задач
финансирования
лицо
терроризма
совм
легализация
кавказ
доходов
группы
добытых
место
преступным
другие
является
прямо
лишь
акта
одной
найму
обособленной
стадии
частью
задач
такой
банком
системы.
Террористы
путем
не только
сферы
легализуют
риск
свои
шрифт
доходы
группе
полученные
статья
в следствии
aсtion
противоправной
деяния
общеуголовной
текст
деятельности,
любой
но и получают
хаттаб
финансовые
трех
средства
своих
от других
другие
субъектов
через
финансирования
одной
терроризма. Последние
пока
денежные
группы
средства
сметой
могут
суда
быть
часто
вполне
мере
легальными,
числе
но естественно,
числу
субъект
денег
осуществляющий
задача
перечисление
анкет
желает
сrime
остаться
один
инкогнито. Тем
уходя
самым
имеют
для
шифры
сокрытия
один
источника
после
перечисления
актов
и лица
филиал
его осуществившего,
рубеж
применяются
время
механизмы
весь
банковских
сбора
махинаций,
через
схожих,
между
а зачастую
фатф
идентичных
своде
механизмам
приобр
легализации
опыта
преступных
запись
доходов. В
аряду
связи
марта
с этим
время
мы
квалифицировали
финанс
операции
путем
в банковской
начала
сфере
http
связанной
приобр
с финансированием
службы
терроризма
таких
на следующие
испо
типы:
1. Легализация
список
террористическими
нужды
организациями
через
доходов
игил
полученных
парома
в следствии
охрану
общеуголовных
либо
деяний,
будет
то есть
этот
самофинансирования
борьбы
и дальнейшего
один
их использования
иной
как
такая
для
сбора
поддержания
нормы
своей
россия
деятельности,
объем
так
часто
и размещения
объем
в финансовой
меры
системе
статье
с целью
деньги
их накопления, либо
науке
извлечения
второй
прибыли
само
путем
апреля
размещения
фатф
в компаниях
этих
управляющих
мире
капиталом
(паевые
ценных
инвестиционные
через
фонды,
подход
рискованные
россии
межбанковские
данные
фонды
также
и т.д.);
2. Передача
асть
денежных
числе
средств
смена
полученных
борьбы
преступным
актов
через
союзы
банковскую
мире
систему
мире
на счета
текста
террористических
совета
организаций;
3. Передача
канд
доходов
борьбе
полученных
денег
законным
иной
путем
среди
на счета
лишь
в банках
пакет
террористических
денег
организаций
ходе
либо
около
снятие
групп
наличных
сюда
средств
были
со счетов
таких
в
банках
борьбе
для
данная
передачи
актов
террористическим
новых
организациям.
В
когда
деятельности
деньги
по легализации
ценных
преступных
акты
доходов
людей
используются
исты
различные механизмы
завод
и отдельные
армии
специфические
акта
процедуры. В
самым
результате
сферы
большой
стран
практической
ющих
и аналитической
денег
работы
четко
проведенной
вопрос
сотрудниками
65
прийти
специальных
хавала
служб
завод
и сотрудниками
песо
банков
идет
не только
было
России
этими
но и различных
фатф
стран
//www
мира,
страны
были
могут
разработаны
оружия
определенные
данная
методики
прямо
по выявлению
только
операций
хорошо
с денежными
другие
средствами
органы
связанные
мира
с легализаций
либо
преступных
услуги
доходов. Наиболее
список
часто
имеет
эти
органы
процедуры
aсtion
по «отмыванию» грязных денежных
средств встречаются
могут
при проведении
валюты
операций
могут
по банковским
федер
счетам. Мы
свой
выделили
четко
следующие
моему
распространенные
список
группы
рост
таких
помощь
операций
эдуард
которые
бывший
вызывают
свод
подозрение
таких
и могут
целей
связаны
версия
с финансированием
через
терроризма:
− зачисление
входит
наличных
рода
денежных
либо
средств
денег
на счета
актов
в течение
борьбе
одного
начала
дня
борьбе
в различных
могут
филиалах
денег
банка;
− размещение
краже
денежных
рода
средств,
аряду
которые
сейчас
аккумулируются,
подход
а затем
может
переводятся
только
в другой
захват
банк (филиал) или
людей
в зарубежный
россии
банк,
этом
порой
опыта
с
оформлением
актов
документов,
среди
удостоверяющих
этих
вклад
норм
на предъявителя;
− зачислением
быть
денежных
лишь
средств
только
на счет,
помимо
операции
страны
по которому
глава
не
производились,
статьи
с распоряжением
таких
о выплате
своих
денежных
связи
средств
иным
в наличной
порой
форме
деньги
или
статьи
открывается
друг
депозит
глава
в пользу
борьбе
третьих
либо
лиц
дань
с зачислением
виде
на него
году
значительной
путем
суммы
дела
наличных
асть
денег;
− поступление
купюр
иностранной
борьба
валюты
новых
на счет
мира
юридического
часть
лица
главы
по
внешнеторговым
видов
сделкам
числе
в качестве
общий
коммерческого
закон
кредита
чечне
по
обязательствам,
цемент
которые
услуги
этим
первую
юридическим
сферы
лицом
фатф
не исполняются
также
или
первую
зачисление
либо
денежных
орган
средств
когда
в пользу
сбору
юридического (физического) лица,
через
имеющего
ученых
местонахождение (местожительство) или
асть
являющегося
россии
владельцем
хотя
счета
риски
в банке,
титула
зарегистрированном
суммы
в оффшорных
фонд
и свободных
широко
экономических
ерсий
зонах
борьбе
или регионах,
усама
связанных
следов
с производством
либо
наркотических
цемент
веществ,
отдел
с
которыми
оборот
осуществляющее
людьми
операции лицо
бывший
не имеет
выкупа
устойчивых
рост
коммерческих
ценных
контактов.
Естественно,
есть
что
сметой
перечисленными
сбор
выше
ения
операциями,
статьи
круг
апреля
подозрительных
имеет
процедур
июня
не ограничивается. Так,
право
например,
рода
у сотрудников
могут
борющихся
время
с легализацией
статьи
преступных
тема
доход
денег
и финансированием
время
терроризма,
подход
могут
a/res/
вызывать
актов
подозрения
статьи
предложения
путем
необычно
борь
высокой
одного
комиссии
особо
за
66
посредничество
связи
в осуществлении
закон
операций
трех
с ценными
борьбы
бумагами
денег
или
уровня
единовременное
актов
выставление
видов
поручений
банка
на покупку
данный
и продажу
крайне
ценных
групп
бумаг
стран
по ценам,
такие
имеющим
сетях
заметное
счета
отклонение
//www
от текущих
включ
рыночных
закон
цен
ость
по
аналогичным
ость
сделкам,
путем
а также
рубежа
операции,
заново
при
грузия
которых
итоге
один
сделок
и тот
вновь
же пакет
такая
ценных
мере
бумаг
ранее
многократно
россии
продается
стране
и затем
нормы
выкупается
мира
в сделках
краже
с одной
среди
и
той
высоко
же стороной.
Валерий
нваря
Журавель
цемент
на выступлении
либо
перед
любым
слушателями
другие
Европейского
когда
центра
руки
исследований
борьбе
по вопросам
борьбы
безопасности
него
им. Дж. Маршалла
сейчас
в декабре
2002 г. в
могут
германском
благ
городе
также
Армиш-Пантеркирхен
можно
выделил
оружия
три
рубежа
группы
фатф
факторов
знаков
способствующих
данной
привлечению
связь
в ту или
банке
иную
данные
страну
тогда
террористические,
любого
мафиозные
чтобы
и иные
борьбу
преступные
стать
структуры:
1. К
росте
первой
этом
группе
лишить
относятся
сумму
послабления
лишь
в организации
ость
и
деятельности
будет
всей
только
финансовой
менее
системы
суда
государства;
2. Ко
этого
второй
этим
группе
путём
относятся
счета
ограничения
либо
возможностей
целью
государственных
россии
структур
акта
за контролем
помимо
финансовой
норм
системы
кодекс
страны;
3. К
момент
третьей
место
группе
вновь
относятся
борьбе
послабления
этим
по организации
себя
деятельности
выкупа
непосредственно
сетях
самих
денег
финансово-кредитных
хара
учреждений.
68
Если
связи
раскрыть
деяний
данные
один
группы
игил
и добавить
мнению
к ним
власти
факторы
борьбе
актуальные
одном
в
современных
сбора
реалиях,
тему
то на первый
фактов
план
борьбе
выйдут
марта
такие
службу
как
могут
наличие
любых
в стране
страны
свободных
список
экономических
году
зон,
кодекс
слабо
всем
контролируемых
борьбу
властями,
этим
отсутствие
наук
в
стране
тесно
эффективной
игил
системы
через
мониторинга
осущес
перемещения
чекам
капиталов
будет
и иных
связи
ценностей. Ряд
банк
аналитиков
фатф
в данном
июля
контексте
оружия
выделяют
бывший
чрезмерное
распределение
изации
и свободное
типы
хождение
марта
в стране
свою
иностранной
ость
валюты,
стран
прежде
рубежа
всего,
время
долларов
причем
США,
своих
а также
одну
участие
борьбы
государства
сырой
в международной
оевики
торговле
войне
драгоценными
рубежа
камнями, в
помимо
первую
плане
очередь,
совета
алмазами,
работы
и наличие
борьбе
возможности
потом
относительно
прямо
свободного
нужды
доступа
волки
к международным
должна
центрам
одно
торговли
весьма
золотом.
68
Валерий Журавель. Выступлении перед слушателями Европейского центра исследований по
вопросам безопасности им. Дж. Маршалла. Германия г. Армиш-Пантеркирхен. декабрь 2002
г.
67
Отдельно
учету
можно
того
представить
оружия
такие
закон
факторы
руки
как
иные
ограниченный
такой
доступ
конец
контролирующих
других
органов
ерсий
к банковской
этом
информации,
первую
то есть
способ
со стороны
законодательства
денег
жестокий
россии
режим
денег
тайны
имаев
вкладов. Отсутствие
найму
требования
смена
о
раскрытии
также
личности
аспект
владельца
тесном
счета
игил
или
следов
получателя
этим
денежных
будет
сумм,
причем
а также
сектор
наличие
случае
возможности
стране
проведения
закон
анонимных
более
финансовых
вместе
операций,
песо
как
тема
следствие
именно
неэффективность
легал
госорганов
суммы
в деле
воли
пресечения
своей
незаконного
войне
оборота
одно
наркотиков
свои
и финансовых
банков
преступлений,
донор
в том
рубеж
числе
нужды
ограниченные
статьи
права
выбор
и возможности
чтобы
властей
бюро
по аресту
борьба
и конфискации
также
преступных
можно
капиталов.
В
свои
мировой
науки
практике
актов
разработан
охрану
так
одного
называемый «индекс
более
привлекательности»,
было
который
статьи
определяет
путем
насколько
одной
благоприятна
вывод
страна
закупк
с
точки
сбора
зрения
время
отмывания
доходы
денег
хаттаб
и последующей
также
передачи
центра
в руки
борь
террористов.
Он
когда
выглядит
текста
как
нормы
взаимосвязь
года
следующих
далее
показателей:
69
1
Ш
= (GNP) х (3 х
труды
BankSeсreсy + GovAttitude + SWIFTmember - 3 xСonfliсt
- Сorruption +15),
● GNP – ежедневные
стран
расходы
иные
на душу
тогда
населения
может
в долларах
борьбы
США.
● BankSeсreсy - «индекс
игил
банковской
вновь
тайны» от 0 (никаких
задач
законов
деяния
о
гарантиях
статье
тайны
опыта
вкладов) до 5 (последовательное
фатф
соблюдение
сбыт
законодательства
через
о соблюдении
тайны
банковской
всех
тайны);
● GovAttitude- «индекс
закон
отношения
более
правительства»,
плане
масштаб
своде
от О
(последовательная
рост
борьбаправительства
акты
с отмыванием
оборот
денег) до 4 (терпимость
титула
к отмыванию,
через
пребывание
перед
в «черном
помощь
списке» ФАТФ),
● SWIFTmember- «членство
органи
в системе
также
валютных
боевые
переводов
когда
Свифт»,
зрения
О для
знаков
государств
тысяч
не членов
фатф
и 1 для
рубежа
членов
деяний
международной
кличке
сети
службу
денежных
также
переводов
путем
СВИФТ;
● Сonfliсt (конфликтная
стадия
ситуация
борьбу
в данном
стран
регионе) - масштаб
деяний
от О
(отсутствие
правил
значимых
счета
военных,
основе
региональных,
задачи
политических
услуги
и проч.
конфликтов) до 4 (наличие
рода
серьезных
целью
конфликтных
целях
ситуаций);
69
А.С. Казаков Процесс легализации преступных доходов
68
● Сorruption (коррупция) – индекс
один
коррупции.
В
ерсий
общем,
париже
процесс
высшем
легализации
только
преступных
данная
доходов
айти
с последующей
могут
передачей
общему
в руки
часть
террористов
death
денежных
тема
средств
свежий
либо
числе
перечисления
случае
на
банковские
путем
счета
фатф
террористических
рода
организации
руки
можно
среди
представить
друг
в виде
мнен
трехфазной
вступ
модели.
1 стадия - размещение
средст
или
органы
введение «грязных» денег
хадж
в легальный,
само
хозяйственный оборот. Это физическое размещение наличных денежных
средств в мобильные финансовые инструменты. Размещение является первым
шагом легализации денег и наиболее слабым звеном в процессе отмывания
денег. Незаконно полученные деньги относительно легче могут быть выявлены
именно на этом этапе.
Методы, с помощью которых преступники осуществляют подобные
операции:
1) традиционные:
− превращение наличных денег в финансовое инструменты;
− обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства;
− обмен на другие валюты;
− использование корреспондентских отношений между банками;
− использование «коллективных» счетов;
− использование транзитных счетов.
2) Нетрадиционные.
− слияние законных и незаконных фондов. Оно основано на
использовании в целях отмывания денег таких предприятий, где значительные
суммы наличных денег представляют собой обычное и законное явление
(например, рестораны, бары, гостиницы, компании, владельцы торговых
автоматов и др.);
− приобретение имущества за наличные деньги;
− перевод преступно полученных денег за рубеж.
69
Осуществляется в двух основных формах: посредством физического
вывоза и вывоза через финансовые сделки.
2 стадия - это смена собственника денежных средств. На данной стадии,
как правило, используется перевод денежных средств в другие страны.
Наиболее часто для этого используются оффшорные юрисдикции. Хотя
средства могут отмываться в той же самой стране, в которой преступление
имело место. Они далее могут вновь переводиться в другие юрисдикции, а
могут быть репатриированы в страну их исходного происхождения и там
вложены в легальный (или криминальный) бизнес.
3 стадия - интеграция денежных средств в легальный оборот, придание им
«законного» характера. После того, как процесс расслоения успешно проведен,
отмывающие деньги лица должен создать видимость достоверности при
объяснении источников появления своего богатства. На стадии интеграции
отмытые деньги помещаются в банковскую систему под видом законно
заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был выявлен на двух
предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных
исключительно сложно. В качестве инвестиций эти средства могут быть
вложены в экономику той страны, где они были получены (что чаще всего и
происходит, т.к. уже имеется наработанный механизм получения преступных
доходов) или для расширения бизнеса в иную страну.
«Атака террористов на США 11 сентября 2001 года возбудила большой
интерес к системе перевода денег. Большую часть своего бюджета,
составившего в 2005 году 30 миллионов долларов «Аль-Каида» пропустила
через ближневосточную сеть хавалы. Американские власти утверждают, что
«Аль-каида» продолжает использовать эту систему для финансирования
мятежников».
70
Хавала - это неформальная система денежных переводов, действующая на
периферии мировой финансовой системы. Она быстрее и дешевле чем
70
Деньги террористов.//Forbes. Декабрь 2005 С.84
70
традиционные банки и компании, эта система достигает таких уголков мира,
куда не проникают другие финансовые сети. «По экспертным оценкам, за 2005
год по этому каналу в развивающиеся страны прошло 35% из 150 миллиардов
трансфертов. Возможно этот процент еще выше».
71
Хотя операции «хавала» в
основном производятся рабочими-эмигрантами, живущими в развитых странах,
система «хавала» может также использоваться для пересылки средств из
развивающихся стран, хотя такие переводы средств обычно производятся в
иных целях.
Слово «хавала» арабского происхождения, оно означает «доверие» или
«обмен». В Южной Азии эта модель известна как «хунди», в Южной Америке
черный рынок обмена песо называется «касса де камбью» т.е. дом сделок, а
тайский вариант «пху кан» т.е. дом посланий, в Англии такая система
называется «читибэнкингом», в Китае «фей чейн»-летающие деньги.
Данная система основана на доверии и неформальных отношениях, по
отчетным документам операторы неуловимы. Особенность состоит в том что
отчетная документация ведется операторами и другими участниками этой
неформальной системы, поэтому в отчетных документах имена и различные
шифры пишутся неразборчиво и так чтобы при проверке невозможно было либо
затруднялось определение отправителя, получателя и канал по которому деньги
отправлены.
Система устроена следующим образом. «Брокеры – хаваладары
объединяют денежные переводы с капиталом от собственного бизнеса и
помещают средства на традиционные банковские счета, на счета в крупных
финансовых центрах».
72
Хаваладар работает с напарником, как правило, это его
друг или родственник, находящийся в другой стране. Он в течении суток
получает всю отправленную сумму за вычетом небольшого комиссионного
сбора. Родственные связи позволяют партнерам рассчитываться несколько
71
Деньги террористов.//Forbes. Декабрь 2005 С.83
72
Вахания В.В. Заслон отмыванию денег и финансированию терроризма // Рынок ценных
бумаг. №18 (249). 2003. С. 72.
71
недель спустя электронным переводом или комплексным счетом-фактурой и
товарной сметой на электронику, сельскохозяйственные товары, предметы
потребления, ювелирные изделия и т.д.
Обратная операция «хавала» не предполагает обязательного участия в
операции расчетов тех же самых хаваладаров; это может быть сделано другими
хаваладарами в связи с другими операциями. Таким образом, операции могут
быть простыми или сложными. Кроме того, расчеты могут также производиться
посредством операций импорта. Например, гражданин страны А погашает свой
долг, оплачивая экспорт в страну В, где гражданин страны В может быть
импортером или посредником комиссионных, которые хаваладары взимают за
перевод средств ниже устанавливаемых банками и другими компаниями,
осуществляющими денежные переводы, в основном благодаря их минимальным
накладным расходам и отсутствию издержек, связанных с регулированием
деятельности хаваладаров, которые часто имеют и другие мелкие предприятия.
«Чтобы стимулировать перевод иностранной валюты через свои системы,
хаваладары иногда вообще не берут платы с эмигрантов. С другой стороны, как
сообщается, они берут более высокую плату с тех, кто использует систему,
чтобы избежать контроля за движением валюты и капитала или
административного контроля. Часто эта более высокая плата покрывает все
расходы хаваладаров».
73
Определенное место в системе финансирования терроризма и банковской
деятельности занимают интеллектуальные карты. С одной стороны денежные
средства на них могут выступать объектом преступных посягательств
террористов с целью их кражи, с другой средством перемещения средств на
территории государства и через Государственную границу. Например
российским законодательством предусмотрено что сумма вывозимая из России
не может превышать 10000 долларов США, причем сумма более 3000 долларов
должна декларироваться. Интеллектуальная карта позволяет на территории
73
Корм Эль Мохаммол «Система «Хавала»«// Финансы и развитие, декабрь 2002 г
72
иностранного государства снять со счета (обналичить) любую сумму, главное
найти доступ к банкомату.
По своему характеру, отмывание денег и финансирование терроризма
сопряжены с обстановкой секретности и слабо поддаются статистическому
анализу. Структуры, отмывающие деньги и финансирующие терроризм, не
документируют объемы своих операций и не публикуют данные о своей
прибыли. Оценка объемов такой деятельности еще более затрудняется с учетом
того, что подобные операции ведутся в глобальном масштабе.
Субъекты, отмывающие деньги, используют для сокрытия своих доходов
разные страны и при этом используют в своих целях разногласия между
странами в отношении режимов борьбы с отмыванием денег, мер пресечения и
международного сотрудничества. Таким образом, надежной оценки объемов
отмывания денег и финансирования терроризма в глобальном масштабе не
существует.
«Применительно только к отмыванию денег Международный валютный
фонд оценивает общий объем денежных средств, отмываемых во всем мире, в
2–5% от мирового валового национального продукта. По статическим данным
2005 года эти проценты составляют примерно от 590 миллиардов до 1,5
триллиона долларов США».
74
Таким образом, эта оценка свидетельствует о
грандиозных масштабах проблемы, заслуживающей полного внимания каждой
страны.
На основе вышеизложенного можно сказать, что процесс легализации
преступных доходов тесно связан с финансированием терроризма. Система
отмывания денег используется не только для легализации преступных доходов
террористических организаций, но и сокрытия источника перечисления
денежных средств на счета террористов. Проблема противодействия
заключается в том, что используется мировая финансовая система и для
74
Вито Танзи Отмывание денег и международная финансовая система., рабочий документ
ВМФ № 03/55 , апрель 2005 г., С. 3, 4.
73
эффективной борьбы необходимо тесное международное сотрудничество всех
государств мира.
3.2. Ответственность за финансирование терроризма в уголовном
законодательстве зарубежных стран
Законодательства зарубежных стран по разному трактуют понятие
терроризм, террористическая деятельность, а также имеют свои специфические
особенности в области противодействия терроризму и его финансированию. В
уголовных законах многих стран терроризм определяется как преступная
деятельность. Однако в отдельных государствах эта дефиниция вообще не
используется. Это становится препятствием к появлению на международном
уровне унифицированного понятия терроризма и на практике приводит к
существенным разногласиям в борьбе с ним. Единственным общим моментом в
исследованных нормативно-правовых актах является то, что практически во
всех уголовных кодексах зарубежных стран определены черты терроризма в
виде насилия или угрозы насилия с применением общеопасных способов, а
также политическая основа умысла террористической деятельности и
требование к государственным органам.
75
Те же проблемы возникают и при определении понятия финансирование
терроризма. Не смотря на то, что резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН
54/109 от 9 декабря 1999 г.
76
была утверждена Международная конвенция о
борьбе с финансированием терроризма, неоднозначна интерпретация её
положений в национальных законодательствах стран-участниц, в первую
очередь при определении предмета исследуемого преступления.
75
С.Ю. Богомолов «Ответственность за финансирование терроризма: уголовно-правовое и
криминологическое исследование». Диссертация. Нижегородская Академия МВД России,
2017г.
76
Резолюция Генеральной Ассамблеи ООН от 09.12.1999 № A/RES/54/109 «Международная
конвенция о борьбе с финансированием терроризма».