2
Содержание
Введение………………………………………………………………..………3
1. Теоретические основы взаимоотношения фирм и банков………………9
1.1. Взаимодействие кредитных организаций и предприятий как субъектов
рыночной экономики ………………………………………………………………...9
1.2. Формы взаимодействия промышленных предприятий и банков……..20
1.3. Роль банковской составляющей в системе взаимодействия российских
промышленных предприятий и банков………………………………………….…27
2. Анализ развития кредитных взаимоотношений предприятия с банком…..34
2.1. Управление формированием финансовых ресурсов предприятия……34
2.2. Оценка степени финансовых рисков предприятия……………….…….48
2.3. Оценка эффективности использования заемного капитала……………53
2.4. Анализ кредитных взаимоотношений предприятия ОАО РАПП «Кавказ-
мясо» с банком………………………………………………………………….….…57
3. Пути совершенствования системы взаимодействия промышленных
предприятий и банков в условиях реальной экономики………………….………65
3.1. Основные направления совершенствования системы взаимодействия
промышленных предприятий и банков на основе организации системы
корпоративного управления………………………………………….……………..65
3.2. Формирование механизма взаимодействия промышленных предприятий
и банков………………………………………………………………………….……80
Заключение………………………………………………………….…………93
Глоссарий………………………………………………………………………88
Список использованных источников…………………………………………103
Приложение…………………………………………………………………….108
3
Введение
В современных условиях, когда основной предпосылкой социально-
экономического развития страны является обеспечение ее устойчивого роста,
особую актуальность приобретает повышение эффективности функционирования
всех участников национального бизнеса. Поскольку их деятельность
осуществляется не изолированно, а в рамках сложной структурированной
хозяйственной системы, становится особо значимой результативность
взаимодействия всех ее звеньев.
Такой подход применим, прежде всего, к взаимодействию промышленных
предприятий и банков, уровень которого в значительной степени определяет
эффективность рыночных преобразований.
Банки, как финансовые посредники, являются участниками каждой стадии
расширенного процесса воспроизводства промышленного капитала. Государство, в
свою очередь, должно эффективно регулировать процесс взаимодействия
промышленных предприятий и банков, оказывая влияние на финансовые
отношения, как участник системы корпоративного управления.
Взаимоотношения фирмы и банка включают в себя множество различных
операций. Банковские услуги можно подразделить на специфические и
неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает
из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим
услугам относятся три вида выполняемых ими операций: депозитные операции,
кредитные операции, расчетные операции. В работе рассматриваются и
анализируются кредитные взаимоотношения фирмы с банком.
Развитие мировой экономики обусловило имеющееся разнообразие
источников, форм и условий привлечения заемного капитала. Предприятие
привлекает заемный капитал через государственные структуры и частные
финансовые институты, которыми в настоящее время выступают кредитные
организации, пенсионные и инвестиционные фонды, страховые компании.
Заемный капитал может быть получен у предприятий-партнеров. В последнее
4
время появляются новые инструменты привлечения заемного капитала на
финансовом рынке. Появление новых инструментов привлечения заемного
капитала сопровождается формированием соответствующей законодательной
базы.
В настоящее время роль кредитов и займов резко возросла. Значение
кредитов и займов, как дополнительного источника финансирования
коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления
предприятия, которая использует кредитные ресурсы при осуществлении
долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества. На этом
этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков.
Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать
необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению
оборачиваемости средств предприятия.
Переход к рыночным отношениям укрепил статус предприятий и открыл
перед ними широкие возможности самостоятельного решения многих
производственных и финансовых вопросов. Успех деятельности предприятий
непосредственно зависит от уровня руководства, от объективности, конкретности,
оперативности и научной обоснованности принимаемых решений, которые в
конечном итоге должны быть оптимальными. Принятие последних, как известно,
направлено на наиболее рациональное, эффективное использование материальных,
трудовых и финансовых ресурсов, на реализацию долгосрочного приоритета
страны - экономического.
В сложившихся условиях предприятия должны с особой тщательностью
выбирать инструменты привлечения заемного капитала и их параметры, то есть
научиться управлять заемным капиталом для решения поставленных задач.
Эффективное управление заемным капиталом в структуре капитала предприятия
способно обеспечить дополнительные поступления в его деловой оборот,
увеличить рентабельность самого процесса производства, повысить рыночную
стоимость предприятия. Эффективное управление заемным капиталом также
стимулирует инвестиционную деятельность и выполнение социальных
5
обязательств. Этим и обуславливается актуальность темы диссертационной
работы.
Целью данной работы является изучить кредитные взаимоотношения банка
с предприятиями, исследовать организационно-экономическое взаимодействие
промышленных предприятий и банков в условиях среды хозяйствования
рыночного типа, и на базе исследования разработать основные направления его
совершенствования.
Поставленная цель исследования предопределила решение следующих задач:
-рассмотреть теоретические основы взаимодействия промышленных
предприятий и банков;
-определить специфику процесса взаимодействия «предприятие-банк» как
субъектов рыночной экономики, особенности их стратегии, тактики и механизма
реализации последних;
-рассмотреть роль банковской составляющей в системе взаимодействия
российских промышленных предприятий и банков;
- провести анализ развития кредитных взаимоотношений банка с
предприятием на примере ОАО РАПП «Кавказ-мясо»;
- обосновать и предложить схему выбора предприятиями банков при
организации системы их взаимодействия;
- разработать и апробировать методический подход к совершенствованию
механизма взаимодействия промышленных предприятий и банков на основе
комплексного системного подхода.
Объектом исследования выбрано предприятие ОАО РАПП «Кавказ-мясо»,
основным видом деятельности которого является производство и переработка
сельскохозяйственной продукции.
Предмет исследования - организационно-экономические отношения,
складывающиеся в процессе взаимодействия промышленных предприятий и
банков в рыночных условиях.
Теоретической и методологической основой послужили научные труды
отечественных и зарубежных ученых экономистов и финансистов. Проблема
6
взаимодействия промышленных предприятий и банков занимает важное место в
экономической науке, особенно в последнее десятилетие. Общие вопросы
функционирования банковской системы и ее роли в развитии промышленного
производства отражены в трудах Аганбегяна А.Г., Ананьича Б.В., Белоглазовой
Г.Н., Брюммера К., Викулина А.Ю., Геращенко В.В., Гиндина И.Ф., Карлика А.Е.,
Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., Крушвица Л., Лаврушина О.И., Ламперта X.,
Матовникова М.Ю., Пановой Г.С., Ривуара Ж., Эрхарда Л. и др.
Вместе с тем, изучение научных публикаций позволяет сделать вывод о том,
что большинство из них раскрывают взаимодействие названных участников
экономических отношений в аспекте либо конкретных хозяйственных операций
(расчетно-кассовое обслуживание, процедуры выдачи кредита, валютных
операций), либо формирования корпоративных структур типа финансово-
промышленных групп, либо влияния отдельных аспектов денежно-кредитной
политики на функционирование бизнеса. Что касается экономической литературы,
то до последнего времени не представлены в обобщающем структурированном
виде организационно-экономические аспекты взаимодействия промышленных
предприятий и банков, отражающие специфику их отношений как субъектов
управления, испытывающих влияние макро-, мезо- и микроэкономических
факторов.
Так же основой исследования послужили материалы Федеральной службы
государственной статистики России, материалы научно-практических и
практических конференций и семинаров, аналитическая информация,
предоставленная промышленными предприятиями и коммерческими банками.
Анализ современного взаимодействия промышленных предприятий и банков в
системе корпоративного управления в России, а также рекомендации по его
совершенствованию даны, опираясь на положения Гражданского кодекса,
Налогового кодекса, законодательных актов РФ, нормативных документов
Министерства финансов, Центрального Банка РФ.
Научная новизна представленного исследования состоит в следующем:
- установлено соотношение понятий «взаимосвязь — взаимодействие —
7
взаимопроникновение» промышленных предприятий и банков: взаимосвязь между
объектом и субъектом взаимодействия обусловливает их общность, которая не
позволяет им функционировать независимо друг от друга. Взаимодействие
предполагает осуществление процессов взаимного влияния; взаимопроникновение
характеризуется глубинным «врезанием» в сущность объекта взаимодействия,
связанным с пониманием его потребностей и предполагающим корректировку
внутренней среды субъектов взаимодействия. На ряду с этим уточнен понятийный
аппарат и выявлено отличие понятий «взаимодействие» и «механизм
взаимодействия» применительно к взаимоотношениям промышленных
предприятий и банков;
- выявлена специфика функционирования и взаимодействия субъектов
рыночной экономики: промышленных предприятий и банков, которая состоит в их
взаимном влиянии на внутреннюю среду и участии в формировании стратегий
друг друга;
- определены особенности взаимодействия промышленных предприятий и банков,
как субъектов рыночной экономики;
- разработана классификация форм взаимодействия промышленных предприятий
и банков на основе значимых для них критериев: роль субъектов, вектор выстраивания,
выбранный инструментарий взаимодействия, размеры и отраслевая специфика
предприятия, позиционирование банка на рынке банковских услуг, степень
самостоятельности банка при принятии решений, а также выбранное банком
направление экспансии.
- разработана и апробирована структурно-логическая схема выбора
предприятиями банков, участвующих в организации системы взаимодействия
промышленных предприятий с банками. Доказана эффективность формирования
устойчивого механизма взаимодействия промышленных предприятий и банков,
которая усиливает позицию предприятия на основе его участия в регулировании границ
ссудного процента и расширении спектра оказываемых банком услуг.
- обоснованы целесообразность и принципы формирования стратегии кредитного
заимствования как составной части (отдельного блока), системы финансово-
8
экономического управления промышленной компанией. При этом доказана
необходимость интенсификации процессов кредитования инновационного развития
компаний как условия повышения уровня их конкурентоспособности.
Практическая значимость работы состоит в том, что предложенный подход
может быть реализован при исследовании взаимодействия других субъектов
экономических отношений (налоговых органов, страховых компаний, пенсионных
фондов и других). Положения данной работы, касающиеся выделения факторов,
влияющих на взаимодействие промышленных предприятий и банков, могут быть
использованы при формировании инвестиционной политики органами управления
субъектов Федерации, как на региональном, так и на отраслевом уровнях.
Структура диссертации определяется поставленной целью и задачами
исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной
литературы. В Приложениях размещены таблицы и схемы, связанные с текстом.
9
Основная часть
1. Теоретические основы взаимоотношения фирм и банков
1.1 Взаимодействие кредитных организаций и предприятий как субъектов
рыночной экономики
В современных условиях, когда важнейшей задачей является обеспечение
устойчивого роста во всех сферах экономики, особую актуальность приобретает
повышение эффективности деятельности предприятий на основе исследования всего
комплекса его экономических отношений, в том числе и механизма взаимодействия с
банками.
Определение характера взаимоотношений промышленных предприятий и
банков позволит повысить действенность экономического механизма, в котором
банкам принадлежит особая роль в обеспечении подъема реального сектора экономики.
При этом важно определить особенности взаимодействия промышленных
предприятий и банков.
Данный вопрос не является принципиально новым - в экономической литературе,
особенно последних лет, исследовалось взаимодействие различных экономических
агентов - «предприятие-предприятие», «банк-банк», «предприятие - налоговые
органы». Изучение же взаимодействия «предприятие-банк» обычно носит
узкоприкладной характер и сводится, чаще всего, к технико-технологическому,
психологическому и социальному и правовому ракурсам. За рамками исследований
обычно остается специфика взаимодействия «предприятие-банк» как субъектов
организационно-экономических отношений.
При изучении взаимосвязей промышленных предприятий и банков большое
значение приобретает уточнение понятийного аппарата, его характеризующего. В
экономической литературе он представлен, главным образом, понятиями "операционно-
стоимостной анализ", когда речь идет об оценке деятельности банка при работе с
определенным клиентом или группой клиентов, "эффект финансового рычага" - при
анализе эффективности использования предприятиями заемных средств. Однако эти
10
понятия не в полной мере отражают процессы взаимодействия, а также
существующего механизма.
Исследование организационно-экономического аспекта взаимодействия
промышленных предприятий и банков предполагает изучение структурирования
экономических связей между субъектами взаимодействия, включающее в себя обмен
финансовыми и информационными ресурсами, и его оптимизацию.
В связи с этим целесообразно уточнить базовые понятия, характеризующие
взаимодействие, систему и механизм взаимодействия, применительно к
взаимодействию предприятий и банков, разграничив их, и, тем самым, расширить
существующий понятийный аппарат.
Для уточнения сущности понятия "взаимодействие" следует рассмотреть ряд
определений, существующих в понятийном аппарате науки.
Так, например, С. И. Ожегов в «Словаре русского языка» дает два понятия
взаимодействия. Во-первых, взаимодействие определяется как «взаимосвязь двух
явлений». Во-вторых, под взаимодействием понимается «взаимная поддержка», т.е.
взаимодействие представляет собой определенный этап развития промышленных
предприятий и банков, который заключается в их сближении
1
.
Так же И. Т. Фролов в «Философском словаре» определяет взаимодействие
как «процесс взаимного влияния тел друг на друга, наиболее общую и
универсальную форму изменения их состояний»
2
.
По нашему мнению, применительно к деятельности промышленных
предприятий и банков в условиях среды хозяйствования рыночного типа, именно
взаимодействие определяет уровень их развития и состояния.
Ученые В.И. Григорьев и Г. Я. Мякишев понимают взаимодействие как
«категорию, отражающую процессы воздействия различных объектов друг на
друга, их взаимную обусловленность и изменение состояния или взаимопереход, а
1
0жегов, СИ. Словарь русского языка [Текст] / СИ. Ожегов. - 10-е издание - М.: Советская Энциклопедия, 1973. - 72
стр.
2
Философский словарь [Текст] / под ред. И.Т. Фролова.-4-е изд.-М.:
Политиздат, 1981.-53стр
11
также порождение одним объектом другого»
3
.
Таким образом, на основе данного подхода можно проследить причинно-
следственную связь взаимодействия экономических субъектов, их взаимное
влияние. Каждая из взаимодействующих сторон, в свою очередь, является
одновременно причиной и следствием другой.
Так, например, В. Ю. Микрюков определяет, что "взаимодействие связано с
процессом изменения состояния элементов, с изменением их функций, развитием,
появлением эмерджентных свойств"
4
.
Сущностью данного определения взаимодействия является обменный
процесс, в ходе которого разрешается противоречие между взаимодействующими
сторонами.
Следует отметить, что понятие "взаимодействие" достаточно широко вошло
в научный оборот многих наук, в частности: физики, психологии и философии.
Именно причинная обусловленность составляет главную особенность
взаимодействия, когда каждая из взаимодействующих сторон выступает как
причина другой и как следствие одновременного обратного влияния
противоположной стороны, что определяет развитие объектов и их структур.
Таким образом, взаимодействие выступает как интегрирующий фактор,
способствующий образованию структур. Например, в процессе взаимодействия
между членами вновь созданной группы появляются признаки, характеризующие
эту группу как взаимосвязанную устойчивую структуру определенного уровня
развития.
Взаимодействие определяет существование и структурную организацию
материальной системы, ее свойства, ее объединение, наряду с другими телами, в
систему большего порядка.
Взаимодействие как материальный процесс сопровождается передачей
материи и информации. Оно относительно, осуществляется с конечной скоростью
3
Григорьев, В.И. Силы в природе [Текст] / В.И. Григорьев, Г.Я. Мякишев. — 3-е издание — М., 1969, - 102 стр.
4
Микрюков, В.Ю. Теория взаимодействия экономических субъектов [Текст] / В.Ю. Микрюков. - М.: Вузовская
книга, 1999. – 87стр.