92
Остаток на счете
840
50 000
10,0
180
45 000
0,0
Экспортная
прибыль
810
2 000000
10,0
180
1800 000
0,0
В таблице 3.2.2. представлен расчет доходности работы банка с
промышленным предприятием после заключения соглашения о сотрудничестве.
Таблица 3.2.2. Доходность работы с клиентом после заключения соглашения о
сотрудничестве
Чистые,
Чистые,
Чистые,
Чистые,
Доходы
Расходы
Доходность
размещенные у
размещенные
привлеченные
привлеченные
клиента
ресурсы,
ресурсы у
клиента, дол.
ресурсы от
клиента, дол.
ресурсы от
клиента, дол.
руб.
119950000
35 000
0
0
2 558
233
1 037
524
14,6
В результате, несмотря на значительное увеличение кредитного портфеля и
снижение ставок кредитования, рентабельность обслуживания клиента возросла до
уровня 14,6 %. Таким образом, заключение договора с данным предприятием
позволило банку существенно увеличить доходность, а предприятию увеличить
объемы финансирования своей деятельности и участвовать в регулировании
границ ссудного процента.
93
Заключение
В современных условиях, когда важнейшей задачей является обеспечение
устойчивого роста во всех сферах экономики, особую актуальность приобретает
повышение эффективности деятельности предприятий на основе исследования
всего комплекса его экономических отношений, в том числе и механизма
взаимодействия с финансово-кредитными организациями.
Определение характера взаимоотношений кредитных организаций и
предприятий позволит повысить действенность экономического механизма, в
котором кредитным организациям принадлежит особая роль в обеспечении
подъема реального сектора экономики. В данной работе я определила особенности
взаимодействия кредитных организаций и предприятий.
В первом параграфе первой главы были рассмотрены теоретические аспекты
взаимодействия коммерческого банка и предприятия. Далее выявлены формы
взаимодействия банков и предприятий, которые не являются неизменными - в
зависимости от различных критериев они могут варьироваться по следующим
блокам механизма: субъект, объект и взаимосвязи между ними.
Современное состояние финансово-промышленных отношений в России
также не исключает взаимодействия промышленных предприятий и банков.
Поскольку для России характерны черты европейской системы взаимодействия
промышленных предприятий и банков с активным участием универсальных
коммерческих банков, постольку была изучена история развития системы
взаимодействия промышленных предприятий и банков ведущих мировых держав и
формирование их национальных систем управления. Систематизирован
исторический опыт становления и развития систем взаимодействия
промышленных предприятий и банков, а также выявлены особенности
формирования организации системы взаимодействия промышленных предприятий
и банков в России, дана оценка рассмотренным факторам, влияющим на
промышленные предприятия и банки, вступающие во взаимодействие.
94
Банк - это учреждение, которое предоставляет клиентам определенный
перечень услуг. Функционирование банка на протяжении столетий мало
изменилось, расширился лишь набор предлагаемых услуг. Весьма важной для всей
экономической системы функцией банка является кредитование хозяйственной
деятельности. Банковские кредиты играют важную роль в экономике, потому что в
больших размерах обеспечивают финансовыми ресурсами промышленность,
сельское хозяйство, торговлю.
Предпосылками для развития системы взаимодействия предприятий и
банков являются наличие у предприятий острого недостатка собственных средств,
необходимых для дальнейшего функционирования, с одной стороны, и
невозможность дальнейшего функционирования банковского сектора без
преодоления оторванности от производственной сферы – с другой.
В настоящее время гарантией нормального процесса расширенного
воспроизводства является финансирование капитальных вложений путем
заимствования средств.
Заемный капитал - это часть капитала, используемая хозяйствующим
субъектом, которая не принадлежит ему, но привлекается на основе банковского,
коммерческого кредита или эмиссионного займа на основе возвратности.
Заемный капитал может использоваться как для формирования
долгосрочных финансовых средств в виде основных фондов (капитала), так и для
формирования краткосрочных (текущих) финансовых средств для каждого
производственного цикла.
Структура заемного капитала может быть различной в зависимости от
принадлежности предприятия, доступности того или иного источника
финансирования и т.д. В современных условиях экономики на предприятиях, как
правило, в структуре заемных средств наибольший удельный вес занимает
краткосрочные кредиты банка.
Предприятие пользующиеся только собственным капиталом обладают
высокой финансовой устойчивостью, но низким потенциалом развития и наоборот.
95
Предприятия использующие заемный капитал имеют более низкую финансовую
устойчивость, но высокий потенциал развития.
Таким образом оптимизация структуры капитала - важнейшая задача
повышения эффективности предприятия.
Во второй главе рассматривается взаимодействие банка с определенным
предприятием. Руководство предприятия ОАО РАПП «Кавказ-мясо» приняло
решение запланировать конкретные мероприятия, которые позволят улучшить
финансовое состояние предприятия. Прежде всего, такими мероприятиями
являются мероприятия, направленные на увеличение производства и реализации
продукции, повышение ее качества и конкурентоспособности, снижение
себестоимости, рост прибыли и рентабельности, ускорении оборачиваемости
капитала и более полное и эффективное использование производственного
потенциала предприятия.
В результате конкретизации проблем предприятия, было выявлено, что
данное предприятия нуждается в долгосрочных заемных средствах. Было принято
решение об осуществлении долгосрочного займа на пополнение основных фондов
предприятия.
Данное мероприятие по привлечению заемных средств должно
положительно повлиять на финансовую устойчивость предприятия. Приобретение
оборудования по проекту будет способствовать более высокому уровню
организации труда, повышению качества продукции, увеличению
производительности труда. Более высокий технико - экономический уровень
рабочих мест позволит повысить уровень условий труда на рабочем месте:
санитарно - гигиенических, а также эстетику рабочих мест. Реализация проекта, в
конечном итоге, позволит повысить доходность предприятия, за счет снижения
себестоимости продукции.
Управление заемными средствами - это неотъемлемая часть финансового
менеджмента на предприятии, активно применяемая для осуществления
финансового планирования и разработки финансовой стратегии предприятия.
Чтобы предприятию не утратить свой нынешний финансово-экономический
96
статус, остаться «на плаву» или достигнуть более высоких результатов
деятельности, руководству ОАО РАПП «Кавказ-мясо» необходимо постоянно
изыскивать резервы увеличения прибыли.
Третья глава работы была направлена на изыскание мер по
совершенствованию системы взаимодействия фирмы и банка. Одним из основных
условий для успешной деятельности промышленного предприятия является выбор
им подходящего банка для организации системы взаимодействия. Выбор
предприятиями банков, участвующих в формировании системы взаимодействия может
осуществляться по разработанной автором схеме. Организация системы
взаимодействия промышленных предприятий и банков по предлагаемой автором
схеме позволяет обеспечить промышленным предприятиям следующие
преимущества:
- снижение издержек у промышленных предприятий за счет увеличения
количества и качества получаемых банковских услуг, уменьшения тарифов
обслуживания;
- увеличение уровня определенности, как для промышленных предприятий,
так и для банков;
-получение дополнительных банковских услуг, реализация совместных
проектов.
Разработанная схема выбора предприятиями банков, участвующих в
организации системы их взаимодействия, позволяет обеспечить промышленным
предприятиям следующие преимущества: снизить издержки за счет увеличения
количества и качества получаемых банковских услуг, уменьшения тарифов
обслуживания; увеличить уровень определенности, как для промышленных
предприятий, так и для банков; получить дополнительные банковские услуги.
Предложен методический подход к совершенствованию механизма
взаимодействия промышленных предприятий и банков, в рамках которого разработана
схема реализации механизма взаимодействия промышленных предприятий и банков.
Предложены подходы к определению возможной ставки кредитования клиентов.
Первый подход основан на следующем принципе: потери доходов банка от
97
снижения ставки по кредиту должны покрываться за счет увеличения доходов от
других операций. Основным принципом второго подхода является увязка ставки по
кредиту с долей операций клиента, осуществляемых им в банке. Разработанная схема
по установлению процентных ставок при кредитовании промышленных
предприятий, отличающаяся большей гибкостью и обоснованностью, позволяет
дифференцированно подходить к установлению тарифов для различных категорий
клиентов, не уменьшая при этом доходности.
Сделанные выводы и рекомендации проведенного в диссертации анализа
взаимодействия промышленных предприятий и банков направлены на формирование
эффективной системы взаимодействия субъектов экономики в условиях среды
хозяйствования рыночного типа, способствующей развитию бизнеса как на
микроуровне, так и в масштабах страны.
98
Глоссарий
№ п/п
Понятие
Определение
1
Андеррайтинг
(от англ. underwriting - подписание) -
распространенный метод размещения ценных
бумаг новых выпусков на первичном рынке
инвестиционными компаниями, банками и
крупными брокерскими фирмами.
2
Аудит
процедура независимой оценки деятельности
организации, системы, процесса, проекта или
продукта.
3
Баланс
одна из трёх основных форм бухгалтерской
отчётности. В соответствии с международными
правилами финансовой отчётности, баланс
содержит данные об активах, обязательствах и
собственном капитале.
4
Банк
(от итал. banco - скамья) - финансовая
организация, учреждение, производящее
разнообразные виды операций с деньгами и
ценными бумагами и оказывающее финансовые
услуги правительству, предприятиям,
гражданам и друг другу.
5
Бизнес-
планирование
это определение целей и путей их достижения,
посредством каких-либо намеченных и
разработанных программ действий, которые в
процессе реализации могут корректироваться в
соответствии с изменившимися
обстоятельствами.
6
Венчурные
операции
(от англ. venture - рискованное предприятие) -
денежные операции и операции с ценными
99
бумагами, связанные с кредитованием и
финансированием технических нововведений,
научных исследований и разработок.
7
Взаимодействие
участие в общей работе, деятельности,
сотрудничество, совместное осуществление
операций, сделок.
8
Деньги
особый вид универсального товара,
используемого в качестве всеобщего
эквивалента, посредством которого выражается
стоимость всех других товаров.
9
Договор
соглашение двух или более лиц об
установлении, изменении или прекращении
гражданских прав и обязанностей (ст. 420
Гражданского кодекса Российской Федерации,
в дальнейшем ГК России).
10
Инвестиции
долгосрочные вложения государственного или
частного капитала в собственной стране или за
рубежом с целью получения дохода в
предприятия разных отраслей,
предпринимательские проекты.
11
Клиент
лицо, пользующееся услугами учреждения,
организации, предприятия (например, клиент
банка), постоянные покупатели, заказчики.
12
Кредит
(от лат. credit - букв.: он верит) - заем в
денежной или товарной форме,
предоставляемый кредитором заемщику на
условиях возвратности, чаще всего с выплатой
заемщиком процента за пользование займом.
13
Кредитный
это совокупность остатков задолженности по
100
портфель
основному долгу по активным кредитным
операциям на определенную дату.
14
Кредитоспособность
это комплексная правовая и финансовая
характеристика, представленная финансовыми
и нефинансовыми показателями, позволяющая
оценить его возможность в будущем полностью
и в срок, прдусмотренный в кредитном
договоре, рассчитаться по своим долговым
обязательствам перед кредитором, а также
определяющая степень риска банка при
кредитовании конкретного заемщика.
15
Конкуренция
соперничество хозяйствующих субъектов при
котором самостоятельными действиями
каждого из них исключается или
ограничивается возможность каждого из них в
одностороннем порядке воздействовать на
общие условия обращения товара на
соответствующем товарном рынке.
16
Лизинг
(англ. leasing - аренда) - долгосрочная аренда
(на срок от 6 месяцев до нескольких лет)
машин, оборудования, транспортных средств,
сооружений производственного назначения,
предусматривающая возможность их
последующего выкупа арендатором.
17
Маркетинговое
исследование
форма бизнес-исследования и направление
прикладной социологии, которое фокусируется
на понимании поведения, желаний и
предпочтений потребителей, конкурентов и
рынков в диктуемой рынком экономике.
18
Организационный
это кризис, связанный с разделением или
101
кризис
интеграцией деятельности, распределением
функций, регламентацией деятельности
отдельных подразделений, с отделением
административных единиц, регионов, филиалов
или дочерних фирм.
19
Процентная ставка
это сумма, указанная в процентном выражении
к сумме кредита, которую платит получатель
кредита за пользование им в расчете на
определенный период.
20
Реальная экономика
экономика, связанная непосредственно с
материальным производством, получением
прибыли и наполнением бюджета.
21
Резервный капитал
Размер имущества предприятия, который
предназначен для размещения в нём
нераспределённой прибыли, для покрытия
убытков, погашения облигаций и выкупа акций
предприятия.
22
Рентабельность
это относительный показатель доходности.
23
Собственный
капитал
это раздел бухгалтерского баланса,
отражающий остаточное требование
учредителей (участников) к созданному ими
юридическому лицу. Он может уменьшаться
или увеличиваться в зависимости от
дополнительных инвестиций в компанию.
24
Ставка залоговая
ставка процента, по которой центральный банк
предоставляет кредиты банкам под залог
первоклассных ценных бумаг.
25
Ставка
рефинансирования
размер процентов в годовом исчислении,
подлежащий уплате центральному банку