92
Для точно определения потребностей потенциальных клиентов, банку
нужно расспросить население и собрать достоверную информацию. Также для
установления желаемых кредитных ставок по кредиту, банку необходимо
сравнить процентные ставки на схожий вид кредита у различных банков
выявить среднюю ставку и предложить ставку, которая будет наиболее
приемлемой для банка.
После сбора информации и его анализа банку необходимо разработать
условия, по которым будет выдаваться кредит, и продвигать его на рынок,
оповестить население об услуге.
Далее как будет проведена, рекламна акция по продвижению товара, в
нашем случае кредита, должно быть уже готовы все условия, и подготовлены
специалисты.
Таблица 10.
Затраты на рекламу
Мероприятия
шт/день
цена
Итого
Реклама на телевидение
7
3000
21000
Реклама в газеты
1
1000
1000
Натяжная реклама
3
10000
30000
Буклеты
300
50
15000
Итого
67000
Из структуры банка можно сказать, что отдельного отдела создавать не
нужно, кредитование физических лиц может заниматься кредитный отдел,
который занимается кредитованием юридических лиц. Для снижения нагрузки
на сотрудников кредитного отдела на работу можно принять дополнительных
работников. В свою очередь для банка это дополнительные затраты.
Таким образом мы видим что единовременные затраты по внедрению
нового продукта, найму нового работника составят 107000 рублей, так же
затраты появятся постоянные затраты, это заработная плата сотруднику,
которая составит 20000 рублей, в год она составит 240000 рублей.
93
Таблица 11.
Единовременные затраты
Теперь расчетам экономический эффект от предлагаемого нами
внедренного нового продукта.
В ходе работы были рассмотрены схожие кредиты и их процентные
ставки таких банков как: Сбербанк России, «ВТБ 24», «БинБанк».
Для начала нужно установить процентную ставку, для этого вычислим
среднюю процентную ставку выше перечисленных банков. Процентная ставка
Сбербанка России составляет от 19,05 до 19,9%, процентная ставка «ВТБ 24»
составляет 24% с обеспечением и 28% без обеспечения, процентная ставка
«БинБанк» составляет 22,9% со страхованием (осуществляется страхование
жизни и здоровья заемщика), 24,9% без страхования. Тогда средняя процентная
ставка составит 24,26% округленно 24,3%. Из средней ставки сделаем 24% без
обеспечения, за несвоевременную оплату кредита начисляется неустойка в
размере 0,2 (ноль целых две десятых) % от суммы просроченного платежа за
каждый день просрочки, включая дату погашения просроченного платежа.
Далее составим условия для получения кредита:
Возраст получателя кредита от 22 лет до 60 лет женщинам и 65 для
мужчин (с учетом срока кредита). Данное возрастное ограничение было
принято на основе также рассмотрения возрастных ограничений
рассматриваемых нами банков;
Наименование
Количество (шт)
Стоимость (руб)
Итого
Рабочее место (компьютерный
стол, стул, тумба)
1
50000
50000
Шкаф для документов
1
15000
15000
Персональный компьютер +
комплектующие
1
40000
40000
Калькулятор
1
500
500
Органайзер
1
500
500
Канцтовары
1
300
300
Мусорное ведро
1
200
200
Телефонный аппарат
1
500
500
Итого
107000
94
Наличие постоянной регистрации: в офисах Банка в г.Ульяновске –
регистрация в г. Ульяновске, его пригородах или в Ульяновской области,
где зарегистрированы дополнительные офисы Банка;
Имеющие непрерывный стаж на последнем месте работы: не менее 3
месяцев при наличии постоянной регистрации в регионе оформления
кредита. Доход заявителя: стабильный, позволяющий обслуживать
кредит.
После составленных условий рассмотрим параметры кредита:
Кредит без обеспечения:
- Валюта кредита – рубли;
- Сумма кредита от 5000 руб. до 100000 руб.;
- Срок кредита до 1 года.
Далее необходимые документы для получения кредита:
Паспорт гражданина РФ;
Документ, подтверждающий доход (на выбор: справка по форме 2-
НДФЛ; справка по форме Банка; справка по форме организации-
работодателя; выписка по зарплатному счету или справка об
операциях по зарплатному счету, открытому в другом банке;
справка о размере пенсии (для пенсионеров); заверенная в ГНИ
декларация о доходах).
За год мы планируем выдать краткосрочные кредиты для физических лиц
на сумму не меньше 3000000 руб.
Таблица 12.
Расчет дохода кредита за 12 месецев
Сумма кредита
(руб)
процентная ставка
(%)
Начисленные проценты
(руб)
Итого
1000000
24
240000
1240000
1500000
24
360000
1860000
2000000
24
480000
2480000
2500000
24
600000
3100000
3000000
24
720000
3720000
95
Допустим внедрение нового продукта произошло в рассматриваемый
период тогда:
1) Прибавим к чистой ссудной задолженности внедренный нами кредит,
в итоге получили сумму ссудной задолженности, которую необходимо
отчистить от резервов.
Таблица 13.
Расчет изменения ссудной задолженности
Ссудная задолженность т.р.
Внедренный кредит т.р.
Итого т.р.
353230
1240
354470
353230
1860
355090
353230
2480
355710
353230
3100
356330
353230
3720
356950
2) Далее вычислим коэффициент соотношения чистой ссудной
задолженности к резервам, сформированным на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. В итоге
получили коэффициент равный 23.
3) Из сформированной новой ссудной задолженности с помощью
коэффициента выводим резервы.
Таблица14.
Расчет скорректированных резервов
Новая ссудная задолженность
т.р.
Коэффициент %
Резерв т.р.
354470
23
15412
355090
23
15439
355710
23
15466
356330
23
15493
356950
23
15520
4) После выведения скорректированного резерва вычитаем из
выведенного резерва начальный резерв, для того чтобы выявить
сформированный резерв именно для нового кредита.
96
Таблица 15.
Расчет резерва под новый кредит
Начальный резерв т.р.
Скорректированный резерв т.р.
Разница т.р.
15455
15513
58
15455
15540
85
15455
15567
112
15455
15594
139
15455
15621
166
5) Когда мы знаем резерв под новый кредит, мы вычитаем резерв от
кредита и получаем чистый внедренный кредит. Далее прибавляем к
начальной чистой ссудной задолженности чистый внедренный кредит,
и получаем новую скорректированную чистую ссудную
задолженность.
Таблица 16.
Расчет скорректированной ссудной задолженности
Внедренный
кредит т.р.
Резерв под
внедренный
кредит т.р.
Чистый
внедренный
кредит т.р.
Чистая ссудная
задолженность
т.р.
Скорректированная
чистая ссудная
задолженность т.р.
1240
58
1182
353230
354412
1860
85
1775
353230
355005
2480
112
2368
353230
355598
3100
139
2961
353230
356191
3720
166
3554
353230
356784
Таким образом разработанный нами новый продукт для АО Банк АВБ,
подтвердил положительное влияние на активы в целом и на конечный
результат деятельности банка. Также для увеличения ликвидных средств банку
следует обратить внимание на операции с ценными бумагами
(первоклассными), которые в свою очередь так же являются доходными
активами. Особое внимание можно уделить на «короткие кредиты» и кредиты,
предоставляемые юридическим лицам на срок до 30 дней, которые также
улучшат уровень ликвидных средств.
97
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Доказательством финансовой устойчивости банка являются
сбалансированная структура активов и пассивов, устойчивый рост показателей,
характеризующих ликвидность и платежеспособность банка. Оптимальное
соотношение собственных и привлеченных средств позволяет в течение всего
года осуществлять масштабные кредитные и другие активные операции, в срок
и в полном объеме выполнять принятые перед клиентами обязательства.
Коммерческие банки вовлекают в свой оборот заемные средства,
превышающие порой собственные в десятки раз. Это обязывает банки работать
эффективно, профессионально вести операции, не допуская финансового
ослабления и увеличения вероятности банкротства, которое может повлечь за
собой разорение многих организаций и вкладчиков.
В первой главе дипломной работы изучены теоретические и
методические аспекты управления активами кредитной организации: раскрыты
сущность, назначение и содержание управления активами, определена
методика проведения анализа качества управления активами кредитной
организации, выявлены актуальные особенности управления активами
кредитной организации.
Во второй главе дипломной работы была проведена оценка качества
управления активами АО Банк АВБ за 2013-2014 гг., проведен анализ
структуры активов, их ликвидности.
На основании проведённого анализа были определены основные
«болевые точки» АО Банк АВБ.
В третьей главе дипломной работы обоснована необходимость
повышения качества управления активами АО Банк АВБ разработаны и
мероприятия по повышению качества управления активами данного банка.
В процессе исследования финансовых результатов банковской
деятельности коммерческого банка были использованы различные
98
современные приемы и методы, такие как структурный анализ, оценка
динамики показателей финансовых результатов деятельности банка по годовым
данным, сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.
Кроме того, для наглядности исследования были построены различные
таблицы и изображены рисунки, которые были сформированы по логическому
принципу.
В результате проделанной работы можно сделать следующие выводы:
Взгляд на управление активами банка у различных авторов, и
проведение анализа активов различаются;
Финансовые результаты деятельности АО Банк АВБ за исследуемый
период имели в целом довольно устойчивую тенденцию;
Доходность активов АО Банк АВБ за исследуемый период
увеличивается и сохраняет положительную динамику, в 2014 г.
наблюдается лишь незначительное снижение доходности по чистой
ссудной задолженности;
Качественное управление активами зависит не только от высшего
руководства банка их видения ситуации и указаний, но и от передовых
сотрудников, которые являются «лицом» банка, непосредственно
работая с клиентами, сотрудники должны быть, проинформированы о
миссии и стратегии банка;
Качественная и актуальная информация тоже является залогом для
дальнейшего принятия решения по управлению активами банка;
Банка представляет собой целую систему из взаимосвязанных звеньев
и управление активами банка напрямую связано с управление
пассивами банка, и поэтому для достижения весомого результата
следует равноценно проводит комплексное управление.
Таким образом, анализ качества активов АО Банк АВБ показывает, что
активные операции банка в целом имеют стабильную доходность. Однако
банку следует разработать мероприятия, способствующие повышению уровня
99
доходности его активов, улучшив его качественный состав.
АО Банк АВБ имеет потенциал развития и способен добиться увеличения
показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности.
100
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности»
2. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г.
№110-И
3. Андрианов В. Ограничение банковских рисков – рекомендации Базельского
комитета и обязательные нормативы деятельности банков. // Банковское
дело. – №10. – 2012. – С. 47-53.
4. Антонов Н. Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.:
Финстатинформ, 2008. – 743 с.
5. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. / А. Е.
Ахметов. – М.: Бизнес и банки, 2009. – 685 с.
6. Банковское дело: учебник. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева
[и др.]; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И.
Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с.
7. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.
– 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 782 с.
8. Банковское дело: Учебник для вузов. / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д.
Эриашвилию. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 614 с.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. –
М.: Логос, 2008. – 744 с.
10. Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности:
учебное пособие, 2-е изд. / С. Ю. Буевич, О. Г. Королёв. – М.: КНОРУС,
2012. – 660 с.
11. Волошин И. В. Оценка риска и рейтинга ликвидности банков / И. В.
Волошин. // Корпоративные системы. – №3. – 2012. – С. 14-28.
101
12. Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учебное пособие. / Е. Б. Герасимов,
И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. – М.: Форум, 2009. – 613 с.
13. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пособие. / Н.Б. Глушкова. – М.:
Экономический проект: Альма Матер, 2012. – 742 с.
14. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика.
2008. – 810 с.
15. Гришина О. В. , Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских
банках: риски есть, системы нет. / О. В. Гришина, П. А. Самиев. //
Управление финансовыми рисками. – №5. – 2012. – С. 56-61.
16. Екушов А. И. Оценки риска в банковском менеджменте. / А. И. Екушов. //
Банковские Технологии. –№1. – 2012. – С. 34-42.
17. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления,
региональные особенности. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 655 с.
18. Кабушкин С.Н. Управление банковским активами и пассивами. Учебное
пособие. – М.: Экономическое образование, 2009. – 736 с.
19. Казимагамедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного
регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 765 с.
20. Ковалев П. Некоторые аспекты управления банковским активами и
пассивами // Деньги и кредит. – 2012. – №1. – С. 47-51.
21. Козак П. Процентный риск в банковской системе. / П. Козак. // Банковские
Технологии. – №4. – 2009. – С. 15-19.
22. Кондратюк Е.А. Понятие банковских активов и пассивов и их
классификация. // Деньги и кредит. – 2012. – №6. – С. 43-50.
23. Коробова Г. Г. Банковское дело. / Г. Г. Коробова. – М.: Юристъ, 2008. -751 с.
24. Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка. / О.И.
Лаврушин. – М: Юристъ, 2009. – 676 с.
25. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по
управлению деятельностью банка. 2-е издание. - М.: Издательская группа
«БДЦ - пресс», 2006– 168 с.