82
открывать доступ к их собственности (через контроль их ценных бумаг),
удерживать рыночную нишу и т.д.
Наиболее распространёнными активными операциями банков с ценными
бумагами являются:
-приобретение акций для контроля над собственностью и участия в
капитале;
-вложения в государственные и корпоративные облигации, а также в
корпоративные акции с целью выгодного размещения средств, обеспечения их
диверсификации и получения как регулярного (дивиденд, процент), так и
спекулятивного дохода от их последующей перепродажи;
-кратковременные спекуляции на срочном рынке фьючерсными
контрактами и опционами;
-сделки РЕПО и вложения в векселя, являющиеся, по сути, формами
кредитования.
Поскольку достичь указанных выше целей с помощью одного или даже
нескольких видов ценных бумаг достаточно трудно, банки используют в своей
деятельности принцип портфельного управления их ценными бумагами.
Портфель ценных бумаг представляет собой совокупность активов,
сформированных в определённой пропорции для достижения одной или
нескольких инвестиционных целей.
Для успешной работы банку нужно грамотно управлять активами, эта
задача решается на уровне топ-менеджмента, но так, же ему для принятия того
или иного решения нужна актуальная и достоверная информация, на основе
которой он и будет делать вывод. Предоставление такой информации задача
подчиненных подразделений банка, которые непосредственно занимаются
аналитической деятельностью.
После проведения анализа активов АО Банк АВБ, были определены
слабые «точки» в активах. Это так называемая «однотипность» активов, то есть
активы сконцентрированы, основная доля активов, которая приносит доход,
83
сконцентрирована на ссудной задолженности. Кредитные операции являются
основными доходоприносящими активами. Вложения банка в ценные бумаги,
которые в свою очередь так же являются высокодоходными активами очень
мало, они не составляют даже одного процента в структуре активов.
Так же было выяснено, что сопряженность размещенных кредитов и
привлеченных депозитов не сводится на краткосрочные сроки и частично на
среднесрочные, а покрытие кредитами депозитов наблюдается на
долгосрочный срок.
Для решения этих выявленных задач нами в третьей главе будут
предложены мероприятия и рекомендации по совершенствованию управления
активами банка.
84
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ АО БАНК АВБ
3.1 Рекомендации по совершенствованию управления активами в АО
Банк АВБ
Банку необходимо разработать мероприятия, способствующие
повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав
за счет увеличения доли производственных активов, рационального
распределения собственных и привлеченных средств на наличные деньги,
инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств
должно уделяться ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.
Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких
активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести
наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть
привлеченных банков средств подлежит оплате по требованиям или с очень
коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления
банком является обеспечение способности удовлетворить требования
вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения
потребностей в кредите клиентов банка.
Перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру
активов банка и улучшить их качественный состав.
Банковский портфель активов и пассивов – это единое целое,
применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска.
Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для
защиты депозитов и займов от воздействия колебаний, а также средств
формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка.
Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и
осуществления мероприятий, которые приводят структуру баланса в
соответствие с его стратегией [10, стр.86].
85
Должны быть приняты меры по усовершенствованию банковского
контроля: внутренний контроль должен иметь многоуровневый характер, то
есть контроль не только за уровнем исполнителей, но и контроль за уровнем
управления в системе исполнительного руководства. Внутренний контроль
должен охватывать все проблемы деятельности банка.
Перед кредитным менеджером (экспертом) стоит трудная задача:
обеспечить надлежащий текущий контроль за финансовым состоянием
заёмщиков, их кредитоспособностью, располагая для осуществления этой
работы ограниченными возможностями. Кредитный мониторинг - это процесс
ключевых элементов деятельности заёмщика, определяющих его способность к
возврату банковской ссуды. Интенсивность мониторинга зависит от
предполагаемого риска, связанного с конкретной ссудой.
Применяемые на практике методы мониторинга предусматривают
следующее.
-Анализ финансовой отчётности о деятельности заёмщика. Требования к
частоте предоставления банку промежуточных финансовых отчётов зависят от
ожидаемого риска по данному заёмщику.
-Посещения компаний-заёмщиков. Правильно спланированный и
проведённый визит в компанию-заёмщика - отличное средство мониторинга
кредита. Количество таких визитов и время их проведения оговариваются при
проведении переговоров и заключении кредитного соглашения. Посещение
предприятия-заёмщика даёт специалистам банка возможность получить
представление о предприятии в целом и его руководителях.
-Специальные исследования. Специалисты в области кредитования могут
инициировать периодически точечные поверки, которые также помогают
текущему контролю, особенно в сочетании с другими методами мониторинга,
например, с анализом промежуточной финансовой отчётности. Внутри банка
могут быть проанализированы: состояние залога, уровень депозитов, частота
овердрафтов и т.д.
86
-Соблюдение заёмщиком кредитного договора. Кредитный договор
обычно преследует две цели: 1. Определить, формализовать признаки
нарушения заёмщиком условий пользования ссудой и, соответственно,
обеспечить законный порядок действий банка по ускорению её взыскания; 2.
Установить взаимно приемлемые условия предоставления ссуды,
определяющие права и обязанности обеих сторон.
Кредитный инспектор обязан реагировать на все отклонения заёмщика от
условий кредитного договора.
-Система «контроль за контролем». Все мероприятия кредитного
мониторинга подлежат сведению в особую систему, которая обеспечивает
целостность, непрерывность и своевременность осуществления контрольных
мероприятий. Эту систему «контроля за контролем» разрабатывает кредитный
департамент и утверждает кредитный комитет практически одновременно с
решением о выдаче ссуды.
-Отчётность по просрочке. На совещании в кредитном департаменте
кредитный менеджер выступает с анализом извещений о просрочке
контрольных мероприятий и о других нарушениях, относящихся к кредитному
мониторингу. Директор кредитного департамента принимает соответствующие
меры по дальнейшему проведению контрольных мероприятий в установленные
сроки.
Несмотря на различия контрольных мероприятий кредитного
мониторинга по различным банкам отмечу ряд общих вопросов, которые
должны решать банки-кредиторы в этой области:
1) Качество кредитов. Кредитные инспекторы обращают первостепенное
внимание на качество предоставленных кредитов, а затем по кредитному
портфелю в целом и письменно формулируют свою точку зрения о
возвратности кредитов.
2) Адекватность резерва на покрытие убытков по ссудам основывается на
постоянной оценке менеджментом ряда факторов, среди которых:
87
-динамика убытков банка и их покрытия;
-ожидаемые убытки и их покрытие;
-обзор (ревизия) проблемных ссуд;
-общее качество кредитного портфеля;
-текущие и прогнозируемые экономические условия;
-способность банка пополнять резервы за счёт перераспределения
доходов.
3) Выявление проблем. Изучение ситуации с конкретными кредиторами
позволяет выявить их соответствие кредитной политике и кредитным
соглашениям, выявить проблемные кредиты или потенциальные проблемные
кредиты.
4) Соответствие деятельности банка кредитной политике,
законодательным и нормативным актам.
5) Целевые показатели прибыли и управления фондами. Кредитный
мониторинг должен анализировать кредитный портфель через призму
показателей надёжности и ликвидности.
6) Эффективность кредитного менеджмента и качество работы персонала.
В конечном итоге качество кредитного менеджмента определяет качество
и рентабельность кредитного портфеля. Очень часто удовлетворительные
результаты деятельности банка связаны с благоприятной экономической
конъюнктурой и отсутствием конкуренции, а не с профессиональным
менеджментом [34, c.337-341].
Секьюритизация банковских займов и других активов. В АБ «Таатта»
выявлено уменьшение доли высоколиквидных активов. Повысить ликвидность
может секьюритизация активов.
Секьюритизация (от англ. securities – «ценные бумаги») - финансовый
термин, означающий одну из форм привлечения финансирования путём
выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами, генерирующими стабильные
денежные потоки. Общепризнанно, что секьюритизация активов - одна из
88
важнейших финансовых инноваций второй половины XX в. Более 30 лет
крупнейшие финансовые и промышленные корпорации мира используют этот
высокоэффективный инструмент для рефинансирования своих активов и
управления рыночными рисками.
При секьюритизации происходит оформление части доходных активов
векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких
ценных бумаг на открытом рынке.
По мере оплаты доходных активов поток дохода устремляется к
держателям ценных бумаг. Другими словами, банковские займы
трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные
бумаги. Банк со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные на
приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых
займов или для покрытия операционных расходов. В сущности,
секьюритизация - это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные
активы [42; 34 c.109].
Диверсификация - это наиболее выгодное распределение активов и
пассивов банка в кредитном портфеле. Диверсификация кредитов - это
распределение вкладываемых или кредитуемых в экономику денежных
капиталов между разными объектами с целью снижения риска потерь и в
надежде получить более высокий доход. Особое внимание при размещении
средств банку следует уделять первичным активам, которые могут быть
немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения
заявок на кредиты. Потому что это - главный источник ликвидности банка.
К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки,
платёжные документы в процессе инкассирования, средства на
корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счёте самого
банка. Вторичные резервы включают в себя высоколиквидные доходные
активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно
превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие
89
портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.
После определения размеров первичных и вторичных резервов банк
может предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть
банковских активов, а доходы по ссудам - самая крупная составляющая
банковской прибыли. В последнюю очередь при размещении средств
определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций
- приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере
приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг [25, c.207].
После проведения нами анализа состояния активов АО Банк АВБ, были
выяснены, что большая часть активов банка находится в Центральном Банке
России они составили 33,01%, от всех активов, затем следует ссудная
задолженность она занимает 22,73%.
По структуре активов в общем можно сказать, что кредитные операции
занимают лидирующую позицию, это в свою очередь несет за собой риски
связанные с кредитованием. Банк мало внимания уделяет операциям с ценными
бумагами, которые в свою очередь являются более доходными, ну и риск
обесценения их соответствующий.
Ликвидность банка находится на должном уровне, сведения об
обязательных нормативах см. таблицу 8.
Таблица 8.
Сведения об обязательных нормативах
Номер
п/п
Наименование показателя
Нормативное
значение
Фактическое значение
на отчетную дату
на предыдущую
отчетную дату
1
Достаточность собственных
средств
(капитала) банка (Н1)
10
35.9
29,0
2
Показатель мгновенной
ликвидности банка (Н2)
15
79.4
73,4
3
Показатель текущей ликвидности
банка (Н3)
50
80.0
72,9
4
Показатель долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
120
56.6
57,9
5
Показатель максимального размера
риска на одного заемщика или
группу
связанных заемщиков (Н6)
25
Максимальное
14.3
Максимальное
29,3
Минимальное
1.1
Минимальное
1,3
6
Показатель максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
800
49.6
100,2
90
Хотя по сравнению с нормативным значением фактическое значение
нормативов резко отличается. Банку нужно соблюдать тот баланс между
ликвидностью и доходностью, избыточная ликвидность, приводит к тому, что
часть активов попросту не работает.
Показатель мгновенной ликвидности в банке достиг значения 79,4, хотя
нормативное значение составляет значения этого норматива 15, превосходит
значение в 5,3 раза. Он регулирует риск потери банком ликвидности в течение
одного операционного дня.
Это может быть связано как раз таки с неграмотным управлением
активами, если это так, то банку следует немного снизить показатель
мгновенной ликвидности, и разместить их в активы которые будут приносить
доход, в те же ссуди или операции с ценными бумагами и прочие операции.
Может быть, что банку нужно такое количество высоколиквидных
средств для своевременного погашения обязательств банка. Показатель
текущей ликвидности, который регулирует риск потери ликвидности банка в
течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Он достиг
отметки 80, нормативное значение равно или больше 50. Этот показатель
находится в норме.
Показатель долгосрочной ликвидности, который регулирует риск потери
банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.
Он находится на отметку 56,6, нормативное значение не больше или равно 120.
По сопряженности депозитов и кредитов напрямую видно, что банк, пока
еще не точно сопоставил их, депозитов привлеченных на краткосрочный срок
больше, чем размещенных кредитов.
А на среднесрочный и долгосрочный срок кредиты размещенные
превышают депозиты. Из-за этого банку придется отвечать по обязательствам,
то есть по депозитам за счет других средств
91
3.2 Расчет эффективности и экономическое обоснование
предложенных рекомендаций
Для решения выявленных проблем нами были предложены внедрение
нового для банка продукта кредитование физических лиц на краткосрочный
срок до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до одного года.
Это введение поможет банку улучшить ликвидность и повысить уровень
дохода. Также внедрение этого продукта позволит банку сбалансировать
сопряженность кредитов и депозитов на краткосрочный срок.
Для внедрения нового продукта банку необходимо провести следующие
мероприятия:
1. Изучить выдаваемые кредиты банков конкурентов, выяснить их
процентные ставки на краткосрочное кредитование и разработать свои
условия для предоставления кредита и установить процентные ставки
за пользование ссудой;
2. Провести рекламную кампанию по продвижению своего продукта, в
данном случае кредита для физических лиц на краткосрочный срок
(подать рекламу на телевидение, газеты, заказать натяжную рекламу,
которая будет устанавливаться на улицах города, заказать буклеты для
ознакомления с продуктом);
3. Подготовить материальную базу и сотрудников для работы с
клиентами.
Для проведения этих мероприятий банку придется понести ряд затрат
связанных с внедрением продукта. Во-первых рассчитаем затраты по первому
пункту (таблица 9).
Таблица 9.
Затраты на изучение кредита
Мероприятия
чел
з/п
Затраты
Наем работников для изучения рынка
3
1000
3000
Опрос респондентов о желаемом
кредите
10
1000
10000
Итого
16
1000
13000