75
22. Любушкин Н.П., Бабичева Н.Э. Финансовый анализ. - М.: Эксмо, 2018. -
336 с.
23. Ничик О.В. Роль бухгалтерской финансовой и управленческой отчетности
в анализе инвестиционной привлекательности коммерческих организаций
// Актуальные вопросы развития современного общества: сборник статей
4-ой Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 235-
239.
24. Орлова Т.М. Новые подходы к анализу финансовой отчетности
коммерческих структур // Современные технологии управления. - 2018. -
№2. - С. 21-24.
25. Пугачева И.А. Управленческая отчетность организации и ее роль в
принятии стратегических управленческих решений // Научные
исследования и современное образование : материалы II Междунар. науч.-
практ. конф. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2018. – С. 346-349.
26. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности организации. - М.:
Инфра-М, 2017. - 544 с.
27. Савицкий А.А. Судебная финансово-экономическая экспертиза //
Судебные экспертизы в гражданском судопроизводстве: организация и
практика: науч.-практ. пособие / под ред. Е.Р. Россинской. – М., 2016. – С.
412.
28. Самылин А.И.Финансовый менеджмент. - М.: Инфра-М, 2018. - 416 с.
29. Сердюкова Е.В. Роль бухгалтерского баланса в управлении деятельностью
организации // Новое слово в науке: перспективы развития : материалы II
междунар. науч.–практ. конф. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс»,
2017. – С. 285-286.
30. Шеремет А.Д. , Сайфулин Р. Финансы организации. - М.: Инфра-М, 2018.
- 344 с.
31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового
анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: Мнфра-М, 2016. -
208 с.
76
32. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2017. - 408
с.
77
Приложение 1
Устав ООО «Элемент-Трейд»
78
Приложение 2
Бухгалтерский баланс ООО «Элемент-Трейд» за 2019гг.
г.
3
г.
4
г.
5
Приобретение взрослых животных
11602
в том числе:
Перевод молодняка в основное стдо 11901
Приобретение земельных участков
11503
Оборудование к установкам 11502
в том числе
Основные средства в организации 11501 13225 12866 13597
Приобретение объектов основных средств
11506
Строительство объектов основных средств 11505
Приобретение объектов природопользования 11504
13225 12866 13597
1140
приобретение материальных активов 11102
На 31 декабря
в том числе:
нематериальные активы оргаизации 11101
Итого по разделу I 1100 15703
Отложенные налоговые активы 1180 71
Прочие внеоборотные активы
1190
2407
Результаты исследований и разработок
Финансовые вложения 1170
в том числе:
Расходы на научно-исследовательские,
опытно-конструкторские
и технологические работы 11201
Поясне-
ния
Наименование показателя Код
20 19
11202
2514
15394 16161
2462
66 50
Материальные поисковые активы
Основные средства 1150
1120
Доходные вложения в материальные ценности 1160
Материальные поисковые активы
АКТИВ
1110
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Нематериальные поисковые активы 1130
На 31 декабря На 31 декабря
1720 18 20
79
Операционная касса 12502
Чековые книжки 12507
Аккредитивы 12506
Валютные счета 12505
Расчетные счета 12504 134 122 72
Касса организации (в валюте) 12503
в том числе:
Касса организации 12501 11 9 41
в том числе:
Акции 12401
Приобретенные права в рамках
оказания финансовых услуг
12405
Вклады по договору простого товарищества 12404
Предоставленные займы
12403
12402
Депозитные счета (в валюте)
12407
Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению 12304
Расчеты по налогам и сборам 12303 240
Расчеты с покупателями и заказчиками 12302 5080 4058 2631
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 12301 198 121 254
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 12308 88 27 153
Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
12307
Расчеты с персоналом по прочим операциям 12306 9
Расчеты с подотчетными лицами 12305
Резервы предстоящих расходов 12310
Выполненные этапы по незавершенным работам 12309
Полуфабрикаты собственного производства 12310
Основное производство 12309
НДС по приобретенным НМА 12202
12203
в том числе:
НДС по приобретенным ОС 12201
Брак в производстве 12102
в том числе:
Материалы 12101 1296 1216 926
Расходы на продажу 12106
Готовая продукция 12105 62111 56835 45287
Товары 12104 2003 1888 1779
Товары отгруженные 12103
Полуфабрикаты собственного производства 12108
Основное производство 12107 47023 45485 50965
Вспомогательное производство 12109
Депозитные счета 12406
Финансовые вложения (за исключением
денежных эквивалентов) 1240
Денежные средства и денежные эквиваленты
1250 145
Долговые ценные бумаги
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям 1220
Дебиторская задолженность
1230 5366
НДС по приобретенным
материально-производственным запасам
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1210 112433
Запасы
131
32874206
113
98957105424
Обслуживающие производства и хозяйства
121010
80
Недостачи и потери от порчи ценностей 12606
БАЛАНС
1600
133647
Расходы будущих периодов 12605
НДС по авансам и переплатам 12604
Денежные документы (в валюте) 12603
12601
Денежные документы 12602
Резервы предстоящих расходов 12310
Выполненные этапы по незавершенным работам 12309
Переводы в пути 12511
Прочите специальные счета (в валюте) 12510
Аккредитивы (в валюте) 12509
Прочие специальные счета 12508
Прочие оборотные активы
1260
Итого по разделу II
1200
117944
в том числе:
Акцизы по оплаченным
материальным ценностям
102357
125155 118518
109761
81
Форма 0710001 с. 2
г.
3
г.
4
г.
5
36395
125155
112433
345
На 31 декабря
Долгосрочные кредиты (в валюте) 14103
14102 6269 6269 6269
Долгосрочные займы (в валюте)
14104
13602
в том числе:
Долгосрочные кредиты
Проценты по долгосрочным кредитам 15104
Проценты по краткосрочным кредитам 15103
Краткосрочные займы 15102
Проценты по долгосрочным займам 15106 397 284
Краткосрочные кредиты (в валюте) 15107
Проценты по краткосрочным займам
15105
Кредиторская задолженность
1520 38202 3448736050
Краткосрочные займы (в валюте) 15108
Проценты по краткосрочным кредитам
(в валюте) 15109
Проценты по долгосрочным кредитам
(в валюте) 15110
Проценты по долгосрочным займам
(в валюте) 15112
Проценты по краткосрочным займам
(в валюте) 15111
Расчеты с персоналом по оплате труда 15205 2557 24292361
Расчеты с подотчетными лицами 15206
Задолженность участникам
(учредителям) по выплатам доходов 15207
Расчеты с разными дебиторами
и кредиторами
15208
24 1216
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 15201 13528 1115512588
Расчеты с покупателями и заказчиками
15202
8184
7841
7925
Расчеты по налогам и сборам 15203 9584 83059052
Доходы будущих периодов 1530
Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению
15204
4325 4745
Доходы , полученные в счет
будущих периодов
15302
15301
в том числе:
Целевое финансирование
62696269
4108
345
Прочие обязательства 1550
Оценочные обязательства
в том числе:
Резервы, образованные в соответствии с
законодательством 13601
Резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1510 397
Предстоящие поступления по
недостачам, выявленные за прошлые
года
15304
1540
Безвозмездные поступления 15303
Заемные средства
в том числе:
Краткосрочные кредиты 15101
Прочие обязательства 1450
Итого по разделу IV 1400 6269
Отложенные налоговые обязательства
1420
Оценочные обязательства 1430
1370
63512
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1410 6269Заемные средства
1320
1340
251991350
ПАССИВ
1310 54
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Поясне-
ния
Наименование показателя Код
20 19
6269 6269
38599 34771
133647БАЛАНС
1700
Итого по разделу III
1300 88779
14101
Долгосрочные займы
14
52211
82491
57224
25199
77478
14 14
118518
Итого по разделу V
284
1500
25199
17
54 54
20 18 20
На 31 декабря На 31 декабря
Уставный капитал (складочный
капитал, уставный фонд, вклады
товарищей)
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
Собственные акции, выкупленные у
акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал 1360
82
Приложение 3
Отчет о финансовых результатах ООО «Элемент-Трейд»
за период с 1 января до 31 декабря 2019 года
Январь-Декабрь Январь-Декабрь
16
в том числе:
Доходы, связанные с реализацией
основных средств 23401 17
)
Прочие доходы
2340 71 30
671 )
в том числе:
Проценты к уплате 23301 ( 664 ) ( 671
Проценты к уплате
2330 ( 664 ) (
Проценты по государственным по ставке 0% 23203
Проценты по государственным 23202
в том числе:
Проценты к получению 23201
23102
Проценты к получению 2320
Долевое участие в российских организациях
в том числе:
долевое участие
в иностранных организациях 23101
Доходы от участия в других организациях 2310
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) 22002
Прибыль (убыток) от продаж 2200 12236 10524
в том числе:
по деятельности с основной системой
налогообложения 22001
)
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) 22202
30051 )
в том числе:
по деятельности с основной системой
налогообложения 22201 ( 31007 ) ( 30051
Управленческие расходы
2220 ( 31007 ) (
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) 22102
)
в том числе:
по деятельности с основной системой
налогообложения 22101 ( 1753 ) ( 1589 )
Коммерческие расходы
2210 ( 1753 ) ( 1589
42164
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) 21002
в том числе:
по деятельности с основной системой 21001 44996
Валовая прибыль (убыток)
2100 44996
42164
88251 )
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) 21202
( 88261 )
в том числе:
по деятельности с основной системой 21201 ( 94472 ) (
Себестоимость продаж
2120 ( 94472 )
в том числе:
по деятельности с основной системой
налогообложения 21101 139468 130425
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) 21202
18 г.
4
Выручка
2110 139468 130425
Поясне-
ния
1
Наименование показателя
2
Код
За За
20 19 г.
3
20
83
( 1844 )
Прочее
2460
( 1844 )
Изменение отложенных налоговых 2430
Изменение отложенных налоговых активов
2450 16 16
)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства 2421 97 97
Текущий налог на прибыль
2410 ( 1882 ) ( 1852
8693
по отдельным видам деятельности (ЕНВД) 23002
в том числе: 23001 10386
Прибыль (убыток) до налогообложения
2300 10386 8693
695 )
Прочие косвенные расходы 23517
( 15 )
Прочие внереализационные расходы 23516 ( 593 ) (
Расходы в виде списаний дебиторской задолженности
23515 ( 91 )
Курсовые разницы 23514
Убыток прошлых лет 23513
253 )23511 ( 251 )
Штрафы, пени, неустойки к получению 23512
( 227 )
Прочие операционные расходы (
Расходы на услуги банков 23510 ( 322 )
Отчисление в оценочные резервы 23509
Расходы,связанные со сдачей
в имущество в аренду (субаренду) 23508
Расходы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок,
обращающимися в организованном рынке 23507
Расходы , связанные с реализацией
права требования как
оказания финансовых услуг 23506
Расходы , связанные с реализацией
прочего имущества 23505
Расходы , связанные с реализацией
нематериальных активов 23504
Расходы , связанные с реализацией
основных средств 23503
Расходы, связанные с участием
в иностранных организациях 23502
1190 )
в том числе:
Расходы, связанные с участием
в российских организациях
основных средств 23501
Прочие расходы
2350 ( 1257 ) (
Прочие внереализационные доходы 23415
14
Доходы, связанные с переоценкой
внеоборотных активов 23414
Доходы в виде списанной
кредиторской задолженности 23413 54
23411
Курсовые разницы 23412
Возмещение убытков к получению
Прибыль прошлых лет 23410
Штрафы, пени, неустойки к получению 23409
прочие операционные доходы 23408
Доходы в виде восстановления резервов 23407
Доходы по активам, переданным в пользование
23406
Доходы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, 23405
Доходы от реализации прав в рамках
осуществления финансовых услуг 23404
Доходы , связанные с реализацией
прочего имущества 23403
Доходы , связанные с реализацией
нематериальных активов 23402
84
Форма 0710002 с. 2
Справочно 2900
Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2910
Совокупный финансовый результат периода
6
2500 5,33418561 5013
Код
Январь-Декабрь
Результат от прочих операций, не 2520
За
г.
3
Результат от переоценки внеоборотных 2510
Поясне-
ния
1
Наименование показателя
2
20 19 20 18 г.
4
)
Чистая прибыль (убыток)
2400 6676 5013
За
Январь-Декабрь
Штрафные санкции и пени за нарушение
налогового и иного законодательства 24602 ( 1844 ) ( 1844
в том числе:
Налоги, уплачиваемые в связи
с примененнием специальных
налоговых режимов 24601