55
- 302.62 – 1 452 204,54 руб., задолженность по выплате по
государственной программе переселения.
- 302.91 – 12 150 руб. УМВД России по Томской области предъявлен для
оплаты исполнительный лист от 10.11. 2017 ФС № 020125676 (судебные
издержки 12 150 руб.).
Счет 303 – 391 454,16 руб. в том числе:
- 303.01 – 174 562 руб., начислен НДФЛ;
- 303.02-303.11 – 216 892,16 руб.: задолженность во внебюджетные
фонды с не наступившим сроком платежа.
Счет 304 – 1 131 101,58 руб., из них задолженность по депонентам
(670 096,41 руб.) и алиментам (461 005,17 руб.).
Таблица 11 составляется по форме 0503178_3 бюджетной отчетности и
содержит сведения об остатках денежных средств на счетах получателя
бюджетных средств на 01 января 2018 г.
Таблица 11
Сведения об остатках денежных средств на счетах
получателя бюджетных средств на 01 января 2018 г.
Номер банковского
(лицевого) счета
Код счета
Остаток средств
на счете
на начало года
Остаток средств
на счете
на конец года
Счета в финансовом
органе
320111000
11663882,15
19059965,93
Всего
11663882,15
19059965,93
Остаток денежных средств на счете во временном распоряжении
соответствует строке «Денежные средства учреждения» в приложении 3 в
суммах на начало и конец отчетного периода 11 663 882,15 руб. и 19 059 965,93
руб. соответственно.
В рамках осуществления бюджетных полномочий администратора
доходов бюджетов, в федеральный бюджет в 2017 году поступило доходов на
сумму – более 268,96 млн. руб.
Не в полном объеме выполнен план поступлений доходов:
56
- по государственной пошлине за совершение действий, связанных с
приобретением гражданства РФ или выходом из гражданства РФ, а также с
въездом в РФ или выездом из РФ – 91,9 % (88 277, тыс. руб. при плане
960,30, тыс. руб.);
- по государственной пошлине за выдачу и обмен паспорта гражданина
Российской Федерации - 75,8 % (18 818,3 тыс. руб. при плане
24 808,8 тыс. руб.);
- по государственной пошлине за государственную регистрацию
транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с
изменениями и выдачей документов на транспортные средства,
регистрационных знаков, водительских удостоверений – 94,6 % (158 101,3 тыс.
руб. при плане 167 018,5 тыс. руб.);
- по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение миграционного
законодательства Российской Федерации – 77,6% (18 176,6 тыс. руб. при плане
23 409,9 тыс. руб.).
В итоге, можно сделать общий вывод по бюджетной отчетности УМВД
России по Томской области за 2017 год, так на 01.01.2018 г. доведенные
лимиты бюджетных обязательств по средствам федерального бюджета
составили более 1,24 млрд. руб., бюджетные ассигнования – почти 13 млн. руб.
Процент использования лимитов бюджетных обязательств – 99,9 %.
В данной главе рассмотрены этапы планирования и финансирования
казенных учреждений, организационная структура ЦФО УМВД России по
Томской области. Так как именно это подразделение занимается бухгалтерским
учетом, планированием бюджетных расходов, составлением и анализом
бюджетной отчетности учреждения, которая была проанализирована в
практической части путем сравнения форм отчетности с предыдущим
периодом, а также с определением влияния определенных позиций на результат
в целом, т.е. с применением горизонтального и вертикального анализов.
57
3. Разработка мероприятий по улучшению финансового
состояния организации
3.1. Мероприятия по улучшению финансового состояния
организации
Каждая организация, фирма или предприятие на определенном этапе
развития нуждается в мероприятиях, направленных на улучшение их
финансового состояния. И если в условиях рыночной экономики основными
целями таких мероприятий являются повышение эффективности производства,
форм хозяйствования и управления, конкурентоспособности продукции и
услуг, что, в конечном счете, приведет к получению максимальной прибыли, то
для казенного учреждения данная концепция не подойдет. Хотя и для данного
типа организаций можно провести мероприятия по улучшению финансового
состояния. Однако они будут основываться на оптимизации расходных
обязательств, на экономии финансовых и материальных ресурсов, повышении
эффективности управления государственным имуществом, повышении
качества и эффективности оказания государственных услуг, что в итоге
приведет к экономии бюджетных средств и более эффективному их
расходованию.
Поэтому следуя Указанию МВД РФ от 18.10.2016 года № 1/10786 и
Распоряжению МВД России от 01.11.2016 года № 1/11368, в УМВД России по
Томской области был составлен план по повышению эффективности
расходования бюджетных средств в данном учреждении на 2017- 2019 годы.
Данный документ содержит следующие пункты:
1. На постоянной основе анализировать и выделять наиболее важные и
приоритетные направления для освоения бюджетных средств. Осуществлять
усиленный контроль над целевым и результативным использованием
денежных средств федерального бюджета.
2. Выплату дополнительной материальной помощи сотрудникам,
производить в соответствии порядком оказания материальной помощи,
утвержденным приказом МВД России от 31.01.2013г. № 65 «Об утверждении
Порядка обеспечения денежным довольствием сотрудников органов
58
внутренних дел Российской Федерации». При расчете потребности в
ассигнованиях на производство выплат учитывать данные о штатной
численности с учетом рабочего некомплекта, как по сотрудникам органов
внутренних дел, так и гражданскому персоналу, а также другие показатели
21
.
Первые два мероприятия позволят уточнить расчет объёма бюджетных
ассигнований на исполнение расходных обязательств, исходя из повышения
доли расходных обязательств, бюджетные ассигнования, на исполнение
которых рассчитываются нормативным и плановым методом.
3. Провести инвентаризацию недвижимого имущества и земельных
участков. По итогам проведения проанализировать необходимость и
целесообразность их использования в соответствии с целью деятельности,
функциями и задачами, возложенными на подразделение. В целях уменьшения
расходов на содержание имущества, повышения качества обслуживания
системы ЖКХ, своевременно вносить предложения по перераспределению
(передаче) неиспользуемого имущества в муниципальную собственность и
собственность субъекта РФ или списанию недвижимого имущества.
Данное мероприятие позволит повысить достоверность данных о
составе имущественного комплекса и принять дополнительные меры по его
оптимизации.
4. Принимать меры по списанию морально устаревшего, не
используемого по назначению и не нашедшего применения, а также снятого с
эксплуатации движимого имущества, находящегося в оперативном управлении.
В установленном порядке проводить сдачу лома и цветных металлов,
полученных при списании. При ремонте автотранспортных средств
использовать запасные части, демонтированные со списанного транспорта и
пригодные по своим техническим характеристикам для дальнейшей
эксплуатации.
____________________
21
Приказ МВД России от 31 января 2013 г. N 65 «Об утверждении Порядка обеспечения денежным
довольствием сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации» с доп. и изм. // Справочно-
правовая система ГАРАНТ [Электронный ресурс]. – URL: http://base.garant.ru/70375922/ (дата обращения
01.02.2019).
59
Эти мероприятия позволят сократить бюджетные расходы на
содержание имущества, а вырученные от сдачи лома и цветных металлов
средства направить в доход федерального бюджета.
5. Перейти на электронное взаимодействие «Систему
межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ)» с МФЦ по
оказанию государственной услуги по предоставлению справок о наличии
(отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о
прекращении уголовного преследования. Обеспечить заключение
дополнительного соглашения и перейти на взаимодействие с МФЦ по оказанию
государственной услуги по выдаче (замене) водительского удостоверения на
базе МФЦ.
Это повысит качество и эффективность оказания государственных услуг
и оптимизирует расходы на предоставление государственных услуг.
6. Назначить ответственных лиц за сохранность пломб, установленных
на узлах учета энергетических ресурсов в зданиях, сооружениях УМВД России
по Томской области. Обращать особое внимание на работоспособность
приборов учета энергоресурсов. Завести журналы учета расхода топливно-
энергетических ресурсов.
Организовать своевременную фиксацию показаний с приборов учета
топливно-энергетических ресурсов и передачу зафиксированных показаний в
ресурсоснабжающие организации, во избежание выставления счетов на оплату
по нормативам (без учетного потребления). Осуществлять контроль за
соблюдением выставленных счетов на оплату за потребленные коммунальные
услуги, объектами, УМВД России по Томской области, в соответствии с
действующими тарифами, утвержденными Департаментом тарифного
регулирования Томской области.
Данные мероприятия приведут к уменьшению расходов на оплату
коммунальных услуг.
7. Предоставить в Центр хозяйственного и сервисного обеспечения
УМВД по Томской области информацию о необходимости проведения поверки
60
приборов учета энергоресурсов, срок которых истекает в период с января 2017
года по май 2018 года. Провести поверку приборов учета тепловой энергии,
установленных в зданиях, сооружениях, УМВД России по Томской области.
Мероприятие позволит проводить оплату за коммунальные услуги по
их фактическому потреблению.
8. При подготовке к отопительному сезону 2017 – 2018 гг., 2018-2019 гг.
произвести восстановление тепловой изоляции тепловых узлов, теплотрасс,
утепление дверных косяков, дверей, оконных проемов, чердаков в зданиях и
сооружениях учреждения.
Осуществлять контроль за рациональным использованием тепловой,
электрической энергии, холодного и горячего водоснабжения. Исключить
излишнее освещение. Не допускать перерасход тепловой энергии (перетопов),
соблюдать температурный режим. Не допускать разбор сетевой воды из
системы отопления.
Произвести замену ламп накаливания, установленных в зданиях и
сооружениях УМВД России по Томской области на энергосберегающие лампы.
Данные действия позволят уменьшить расходы на оплату коммунальных
услуг.
9. С целью оптимизации командировочных расходов провести
мероприятия по сокращению количества плановых командировок с учетом их
эффективности.
10. С целью рационального использования и экономии горюче-
смазочных материалов ограничивать и принимать меры по возможному
совмещению выездов на служебном автотранспорте в служебные
командировки, как для перевозки личного состава, так и для перевозки товарно-
материальных ценностей.
11. Обеспечить ведение междугородних переговоров с подразделениями
МВД России только по каналам интегрированной мультисервисной
телекоммуникационной системы (ИМТС) МВД России. Обеспечить ведение
телефонных переговоров с абонентами УМВД России по Томской области,
61
использующими служебные номера сотовой связи ПАО «Мегафон», только с
телефонных номеров ведомственной телефонной сети УМВД России по
Томской области. Данные мероприятия повысит эффективность использования
ресурсов ведомственной телефонной сети.
12. При подаче заявок в Центр хозяйственного и сервисного
обеспечения УМВД по Томской области на изготовление бланочной продукции
и журналов указывать необходимое количество экземпляров с обязательным
учетом потребностей подразделений учреждения. Заявки на изготовление
планировать в минимально необходимом количестве, с учетом, имеющихся
запасов. Это приведет к оптимизации бюджетных расходов.
Предложенный план был согласован и утвержден Начальником УМВД
России по Томской области. Отчёт по его исполнению предоставляется в
составе форм квартальной и годовой бюджетной отчетности в установленные
сроки, по форме 0503160_2 «Сведения о мерах по повышению эффективности
бюджетных средств».
3.2. Расчет эффективности предложенных мероприятий
С целью исполнения пунктов плана по повышению эффективности
расходования бюджетных средств на 2017-2019 годы в УМВД России по
Томской области постоянно анализируются и выделяются наиболее важные и
приоритетные направления для освоения бюджетных средств. Осуществляется
контроль над целевым и рациональным использованием денежных средств
федерального бюджета, в подразделениях УМВД России по Томской области
разработана и утверждена карта внутреннего финансового контроля.
Расчет с личным составом по выплатам денежного довольствия,
заработной платы, пособий и компенсаций в течение 2017 года производился в
пределах доведенных бюджетных ассигнований. Выплата дополнительной
материальной помощи сотрудникам производится в строгом соответствии с
приказом МВД России от 31.01.2013 г. № 65 «Об утверждении Порядка
62
обеспечения денежным довольствием сотрудников органов внутренних дел
РФ»
Проведена годовая инвентаризация на 1 ноября 2017 года недвижимого
имущества и земельных участков, находящихся в оперативном управлении и
постоянном (бессрочном) пользовании, числящихся на балансе УМВД России
по Томской области. В результате которой проведена передача в
муниципальную собственность объекта недвижимости (котельная), балансовой
стоимостью 2 131 666,08 руб., а земельный участок, находящий под котельной
общей площадью 133 кв. м, сдан в казну РФ, кадастровая стоимость которого
159 247,55 руб. Также списано 11 объектов федерального недвижимого
имущества, которые не эксплуатируются.
Закупки материально-технических средств осуществляются в строгом
соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О
контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения
государственных и муниципальных нужд». В проектах государственных
контрактов отражаются количественные и качественные показатели, объем
товаров, работ, услуг, сроки поставки товаров, выполнения работ, оказания
услуг, штрафные санкции не только за просрочку исполнения, но и за
ненадлежащее исполнение контракта. Сотрудники и работники контрактной
службы тщательно подходят к описанию объекта закупки, а также к
определению и обоснованию начальной (максимальной) цены контракта
22
.
Экономия, сложившаяся от проведения аукционов за 2017 год составила
более 6,8 млн. руб. и была перераспределена по другим приоритетным
направлениям деятельности.
____________________
22
Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров,
работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» с доп. и изм. // Справочно-правовая
система ГАРАНТ [Электронный ресурс]. – URL: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70253464/ (дата
обращения 01.02.2019).
63
В целях сокращения расходов за услуги связи, междугородние
переговоры с территориальными подразделениями УМВД России по Томской
области ведутся с использованием внутренней телефонной сети УМВД России
по Томской области «Коралл». В подразделениях закреплены ответственные
лица по осуществлению контроля над междугородними переговорами и
использование ресурсов сети Интернет.
Осуществляется контроль над количеством междугородних переговоров,
исключая превышение установленных лимитов и ведение личных переговоров.
Ответственными лицами установлены случаи превышения времени
максимальной продолжительности переговоров на сумму 16,6 тыс. руб.,
денежные средства взысканы и направлены в доход федерального бюджета.
Осуществлен комплекс мероприятий по переводу с февраля 2017 года
подразделений учреждения на ведомственное номерное пространство УМВД.
Экономия за 2017 год составила 780,0 тыс. руб.
Произведено отключение двух прямых телефонных номеров, данные
меры позволили снизить расходы по оплате услуг связи. Экономия составила
97,9 тыс. руб.
Выполнены работы по оптимизации сети связи УМВД России по
Томской области, с февраля 2017 года закрыты ранее используемые четыре
выделенные линии связи, четыре основных и три дополнительных номера
телефона. Экономия за 2017 год составила 75,9 тыс. руб.
С целью оптимизации командировочных расходов исключены
одиночные командировки сотрудников и частично сокращены плановые
выезды. В территориальные подразделения выезд осуществляются только в
составе бригад и групп сотрудников УМВД России по Томской области. Не
допускаются служебные командировки по вопросам, которые могут быть
решены без выезда на места, с использованием средств видеоконференцсвязи.
Далее приведем расчет экономической эффективности данного
мероприятия:
64
Каждую неделю Начальником УМВД России по Томской области
проводятся оперативные совещания с начальниками территориальных органов
внутренних дел, количество подразделений, их расстояния от г. Томска и
расчетная стоимость проезда приведены в таблице 12.
Для расчета берем средний расход топлива служебного автомобиля 8 л
на 100 км, средняя стоимость 1 литра бензина марки А-92 в Томской области на
февраль 2019 г. составляет 40 руб.
Таблица 12
Расчет командировочных расходов на проведение
оперативных совещаний в УМВД России по Томской области
№
Название территориального органа
внутренних дел
Расстояние
до г.
Томска, км
Расчетная
стоимость
проезда,
руб.
1
УМВД России по ЗАТО Северск Томской
области
20
128
2
Межмуниципальный отдел МВД России
«Стрежевской»
по прямой
635 (нет
постоянной
автодороги)
24900 (с
учетом
проживания
и суточных)
3
Межмуниципальный отдел МВД России
«Асиновский»
150
960
4
Отделение МВД России по Бакчарскому
району
200
1280
5
Отделение МВД России по Верхнекетскому
району
310 (проезд
ж/д
транспортом)
2738
6
Отделение МВД России по Зырянскому
району
130
832
7
Отдел МВД России по Каргасокскому району
460
2944
8
Отдел МВД России по Кожевниковскому
району
110
704
9
Отдел МВД России по Колпашевскому район
320
2048
10
Отделение МВД России по Кривошеинскому
району
160
1024
11
Отделение МВД России по Молчановскому
району
200
1280
12
Межмуниципальное отделение МВД России
«Парабельское»
400
2560
13
Отделение МВД России по Тегульдетскому
району
250
1600
14
Отделение МВД России по Чаинскому
району
280
1792
15
Отделение МВД России по Шегарскому
району
70
448
Итого (расходы на 1 совещание)
45 238
Итого (расходы на год, 48 совещаний)
2 171 424