84
Приложение 1 (продолжение)
Форма 0710001 с. 2
Пояснения
Наименование показателя
На 31 декабря
2018 г.
На 31
декабря 2017
г.
На 31
декабря 2016
г.
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал,
уставный фонд, вклады товарищей)
111
111
111
Собственные
акции, выкупленные у
акционеров
-
-
-
Переоценка внеоборотных активов
-
-
-
Добавочный капитал (без переоценки)
10 595
10 595
10 595
Резервный капитал
-
-
-
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
147 698
147 556
146 155
Итого по разделу III
158 404
158 262
156 861
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
-
-
-
Отложенные налоговые обязательства
2 443
2
443
2 443
Оценочные обязательства
-
-
-
Прочие
обязательства
-
-
-
Итого по разделу IV
2 443
2 443
2 443
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
-
-
-
Кредиторская задолженность
18 681
26 556
39 006
Доходы будущих периодов
-
-
-
Оценочные
обязательства
-
-
-
Прочие обязательства
-
-
-
Итого по разделу V
18 681
26 556
39 006
БАЛАНС
179 528
187 261
198 310
Руководитель _________ Кулаков Анатолий Ивановий
(подпись) (расшифровка подписи)
"25" марта 2019 г.
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения.
2. В соответствии c Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность
организации» ПБУ 4/99, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6
июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6
августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об
отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой c раскрытием в пояснениях к
бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки
заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых
результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел «Целевое финансирование».
Вместо показателей «Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)»,
«Собственные акции, выкупленные у акционеров», «Добавочный капитал», «Резервный капитал» и
«Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» некоммерческая организация включает
показатели «Паевой фонд», «Целевой капитал», «Целевые средства», «Фонд недвижимого и особо
ценного движимого имущества», «Резервный и иные целевые фонды» (в зависимости от формы
некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в
круглых скобках.
85
Приложение 2
Отчет o финансовых результатах
за 31 декабря 2018 г.
Коды
Форма по ОКУД 0710002
Дата (число, месяц, год) 31 12 2018
Организация Акционерное общество “Фрaнт” по ОКПО 00302847
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5028001518
Вид экономической деятельности Производство верхней одежды из
текстильных материалов. кроме трикотажных или вязанных для мужчин
или мальчиков
по ОКВЭД 14.13.21
Организационно-правовая форма/форма собственности
АО / частная по ОКОПФ/ОКФС
67 16
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Пояснения
Наименование показателя
На 31 декабря
2018 г.
На 31 декабря
2017г.
Выручка
127 463
136 206
Себестоимость продаж
(100 992)
(101
088)
Валовая прибыль (убыток)
26 471
35 118
Коммерческие расходы
(22 065)
(28 295)
Управленческие расходы
-
-
Прибыль (убыток) от продаж
4 406
6 823
Доходы от участия в других
организациях
42
21
Проценты к получению
348
330
Проценты к уплате
(259)
(384)
Прочие доходы
1 903
607
Прочие расходы
(5 252)
(457)
Прибыль (убыток) до налогообложения
1 188
2
870
Текущий налог на прибыль
(146)
(454)
в т.ч. постоянные налоговые
обязательства (активы)
(613)
(583)
Изменение отложенных налоговых
обязательств
-
-
Изменение отложенных налоговых
активов
(704)
(703)
Прочее
(103)
(312)
Чистая прибыль (убыток)
235
1 401
86
Приложение2 (продолжение)
Форма 0710002 с. 2
Пояснения
Наименование показателя
За январь
-
декабрь
2018г.
За январь
-
декабрь
2017г.
Результат от переоценки внеоборотных активов,
не включаемый в чистую прибыль (убыток)
периода
-
-
Результат от прочих операций, не включаемый в
чистую прибыль (убыток) периода
-
-
Совокупный
финансовый результат периода
235
1 401
Справочно
Базовая прибыль (убыток) на акцию
-
-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
-
-
Руководитель _________ Кулаков Анатолий Иванович
(подпись) (расшифровка подписи)
"25" марта 2019 г.
--------------------------------
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения.
2. В соответствии c Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность
организации» ПБУ 4/99, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6
июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6
августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об
отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете o финансовых результатах общей суммой
c раскрытием в пояснениях к отчету o финансовых результатах, если каждый из этих показателей в
отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового
положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетный период.
4. Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.
5. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость акцизов.
6. Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк «Чистая прибыль
(убыток)», «Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль
(убыток) периода» и «Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток)
отчетного периода».
87
Приложение 3
Приложение № 2
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 2 июля 2010 г. № 66н
0710005 с. 10
5. Дебиторская и кредиторская задолженность
5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
Наименование
показателя
Период На начало года Изменения за период На
конец периода
учтенная по
условиям
договора
величина
резерва по
сомнительн
ым долгам
поступление выбыло перевод
из
долго- в
кратко-
срочную
задолже
нность
учтенн
ая по
услови
ям
догово
ра
величи
на
резерв
а по
сомнит
ельным
долгам
в результате
хозяйственных
операций
(сумма долга по
сделке,
операции)
8)
причитающиес
я проценты,
штрафы и
иные
начисления (8)
погаше
ние
списание на
финансовый
результат (8)
восста-
новлени
е
резерва
Долгосрочная
дебиторская
задолженность
- всего
за 2018 г. - - - - -
- - -
-
-
за 2017 г. - - - - - - - -
-
-
в том числе:
Расчеты c
покупателями
и заказчиками
за 2018 г. - - - - -
- - -
-
-
за 2017 г. - - - - - - - -
-
-
Авансы
выданные
за 2018 г. - - - - - - - -
-
-
за 2017 г. - - - - - - - -
-
-
Прочая за 2018 г. - - - - - - - -
-
-
за 2017 г - - - - - - - -
-
-
Краткосрочная
дебиторская
задолженность
- всего
за 2018 г. 12 011 - 3 453 (32 856) - 12 608
-
за 2017 г. 8 755 - 7 663 - (4 407) - - - 12 011
-
в том числе:
Расчеты c
покупателями
заказчиками
за 2018г. 10 361 - 2 905 - (2 230) - -
- 11 036
-
за 2017 г. 6 199 - 7 499 - (3 337) - - - 10 381
-
Авансы
выданные
за 2018 г. 32 - 32 - (35) - - -
2
9
-
за 2017 г. - - (462) - 494 - - - 32
-
88
Приложение 3(продолжение)
0710005 с. 11
Прочая за 2018 г. 1 618 - 516 - (591) - -
- 1 543
-
за 2017 г. 2 655 626 564 1 616
Итого за 2018 г. 12 011 - 3 453 - (2 856) - - X 12 608
-
за 2017 г. 8 755 - 7 663 - (4 407) - - X 12 011
-
5.2. Просроченная дебиторская задолженность
Наименование
показателя
На 31 декабря 2018 г.
На 31 декабря 2017 г.
На 31 декабря 2016 г.
учтенная
по
условиям
договора
балансовая
стоимость
учтенная по
условиям
договора
балансовая
стоимость
учтенная по
условиям
договора
балансовая
стоимость
Всего
-
-
-
-
-
-
в том числе:
расчёты c
покупателями
и заказчиками - -
-
-
-
-
расчёты
c
поставщиками
и
заказчиками(в части
авансовых платежей,
предоплат)
и т.д.
-
-
-
-
-
-
89
Приложение 3(продолжение)
0710005 с. 11
5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности
Наименование
показателя
Период Остаток
на
начало
года
Изменения за период Остаток на
конец
периода
поступление выбыло перевод из долго
- в
краткосрочную
задолженность
в результате
хозяйственных
операций (сумма
долга по сделке,
операции)
причитающиеся
проценты,
штрафы и иные
начисления
погашени
е
списание на
финансовы
й результат
Долгосрочная
кредиторская
задолженность - всего
за 2018 г. - - - - - - -
за 2017 г. - - - - - - -
в том числе:
кредиты
за 2018 г. - - - - - - -
за 2017 г. - - - - - - -
займы за 2018 г. - - - - - - -
за 2017 г. - - - - - - -
прочее за 2018 г. - - - - - - -
за 2017 г. - - - - - - -
Краткосрочная
кредиторская
задолженность –
всего,
за 2018 г 26 556 21 302 - (30 977 ) - - 18 681
за 2017 г. 39 006 27 770 - ( 40 219) - - 26 556
в том числе:
расчёты c
поставщиками и
подрядчиками
за 2018 г 10 682 1 963 - ( 5 726) - - 6 939
за 2017 г. 25 534 1 651 - (16 503 ) - - 10 682
Авансы полученные за 2018 г 309 65 - (153) - - 221
за 2017 г. 153 101 - 65 - - 309
расчёты по налогам и
взносам
за 2018 г 10 812 58 - (3 224) - - 7 645
за 2017 г. 9 011 1 796 - 5 - - 10 812
прочее за 2018 г - 19 000 - (19 000) - - -
за 2017 г. - 19 500 - (19 150) - - -
займы за 2018 г - - - - - - -
за 2017 г. - 3 580 - (3 580) - - -
прочее за 2018 г 4 753 196 - (2 874) - - 2 075
за 2017 г. 4 307 1 482 - (1 046) - - 4 753
Итого за 2018 г 26 556 21 302 - (30 977 ) - X 16 881
за 2017 г. 39 006 27 770 - ( 40 219) - X 26 556
90
Приложение 4
Основные технико-экономические показатели деятельности
АО«ФРАНТ» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016г.,
тыс.руб.
2017г.,
тыс.руб.
2018 г.,
тыс.руб.
Абс.откл. Темп
прироста,
%
2017
от
2016
2018
от
2017
2017
к
2016
2018
к
2017
Среднегодовая
стоимость
имущества
198310 187261 179528 -11049 -7733 -5,57 -4,13
Капитал и
резервы
156861 158262 158404 1401 142 0,89 0,09
Соственный
капитал
156861 158262 158404 1401 142 0,89 0,09
Краткосрочные
активы
187077 178526 172875 -8755 -5651 -4,57 -3,16
Собственные
оборотные
средства
148072
151970 154194 3898 2224 2,63 1,46
Долгосрочные
(внеоборотные)
активы
11232 8735 6653 2497 -2082 -22,33 -23,83
Краткосрочные
финансовые
вложения
11502 15002 9002 3500 -6000 30,43 -39,99
Краткосрочная
дебиторская
задолженность
8755 12011 12608 3256 597 37,19 4,97
Денежные
средства и
денежные
эквиваленты
905 2603 2845 1698 242 187,62
9,3
Заемный
капитал
41449 28999 21124 -12450 -7875 -30,04 -27,16
Долгосрочные
обязательства
2443 2443 2443 - - - -
Краткосрочные
обязательства
39006 26556 18681 -12450 -7 875 -31,92 -29,65
Доход от
продаж
(выручка)
153871 136206 127 463 -17665 -8 743 -6,41 -11,48
Прибыль до
налооблажения
(убыток)
1 367 2870 1188 1 503 -982 109,95
-58,61
Чистая
Прибыль
(убыток)
881 1401 235 520 -1166 59,02 -83,23
Себестоимость
реализованной
продукции
112080
101080 100992 -11000 -88 -9,81 -0,09
91
Приложение 5
Динамика и структура активов АО «ФРАНТ» за 2016− 2018 гг.
Показате
ли
2016г. 2017 г. 2018 г. Абс.откл.
Темп
прироста,
%
Сумма,
(тыс.руб.
удельный
вес,%
Сумма,
тыс.руб.
удельный
вес,%
Сумма,
тыс.руб.
удельный
вес,%
2017
от
2016
2018
от
2017
2017
к
2016
2018
к
2017
Обо-
ротные
активы,
всего,
в т. ч.:
189313 99,56 194937 96,71 174091 97,45 5624 -20846 2,97 -10,69
запасы 167547 88,11 165311 82,01 148900 83,35 -2236 -16411 1,33 -9,93
деби-
торская
задол-
жен-
ность
8755 4,62
12011 6,16 12608 7,24 3 56 597 37,19 4,97
денежн
ые
средства
905 0,48 2603 1,29 2848 1,59 1698 245 187,62 9,41
Фин.
вложени
я
11502
6,05 15002 7,44 9002 5,04 3500 -6000 30,43 -39,99
прочие
оборотн
ые
активы
604 0,32
10 0,01 733 0,41 -594 723 -98,34 7,23
Итого:
190155 100 201571 100 178648 100 11416 -22923 -6,00 -11,37
92
Приложение 6
Динамика состава и структуры пассива
АО «ФРАНТ» за 2016− 2018 гг.
Показател
и
2016 г. 2017 г. 2018 г. Абс.откл.
Темп
прироста,
%
Сумма,
тыс.руб.
удельный
вес, %
Сумма,
тыс.руб.
удельный
вес,%
Сумма,
тыс.руб.
удельный
вес,%
2017
от
2016
2018
от
2017
2017
к
2016
2018
к
2017
Собственн
ый
капитал,
всего,в т.ч.
156861 79,1 158262 84,51 158404 88,23 1 401 142 0,89 0,09
нераспред
еленная
прибыль
(непокрыт
ый
убыток)
146155
73,7 147556 78,8 147698 82,27 1 401 142 0,96 0,1
Заемный
капитал,
всего, в
т.ч.:
41449
20,9 28999 15,49 21124 11,77 12450 7875 -30,04 -27,16
Долгосроч
ные
обязательс
тва
всего,вт.ч.:
2443 1,23 2443 1,3 2443 1,36 0,00 0,00 0,00 0,00
заемные
средства
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
отложенны
е
налоговые
обязательс
тва
2443 1,23 2443 1,3 2443 1,36 0,00 0,00 0,00 0,00
кредиторск
ая
задолженн
ость
39006
19,67 26556 14,18 18681 10,41 -12450 -7875 -31,92 -29,65
Итого: 198310 100 187261 100 179528 100 -11049 -7733 -5,57 -4,13
93
Приложение 7
Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности
АО «ФРАНТ» за 2016 – 2018 гг.
Показатели 2016 г.
2017 г. 2018 г.
Абс.откл.
Темп
прироста,
%
2017
от
2016
2018
от
2017
2017
к
2016
2018
к
2017
1.Выручка
от продаж.
153871 136206 127463 -17665 -8743 -11,48 -6,42
2.Величина
дебиторской
задолженности,
:
-на начало года 20431 8755 12011 -11676 3256 -57,15 37,19
-на конец года 8755 12011 12 608 3256 597 37,19 4,97
-средний
остаток
14593 10383 12309,5 -4210 1926,5 -28,85 18,55
3.Коэффи-циент
оборачиваемост
и дебиторской
задолженности
10,54 13,11 10,35 2,57 -2,76 24,38 -21,05
4.Средняя
продолжительн
ость
оборота
дебиторской
задолженности
(период
погашения),
дни
34,63 28,84 35,27 -5,79 6,43 -16,69
22,29
5.Доля
дебиторской
задолженности
в общем объеме
оборотных
активов-,(%)
5,69 8,82 9,89 3,13 1,07 55,01 12,13
6.Отношение
средней
величины
дебиторской
задолженности
к выручке от
продаж, (%)
10,54 13,11 10,35 2,57 -2,76 24,38 -21,05