5
Введение
Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного
денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями
воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая
интересы производителей, коммерческие банки опосредуют связи между
промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.
Коммерческие банки - это атрибут не отдельно взятого экономического
региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни
географических, ни национальных границ, это явление, обладающее
колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения
основных направлений развития банков являются одними из ключевых
проблем современного экономического развития общества. От способов,
сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных
средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые
результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для
увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг,
оказываемых клиентам кредитного института.
Формирование и управление ресурсами являются определяющими и
судьбоносными задачами для деятельности банка. Вопросы и проблемы
несовершенства законодательства в данной области являются наиболее
значимыми направлениями исследований в сфере принятия управленческих
решений. Таким образом, в современных условиях выбранная тема
дипломной работы приобретает особую актуальность.
Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого
другого коммерческого предприятия, предполагает анализ собственного
капитала и привлеченных средств, составляющих ресурсную базу банка.
Значимость и необходимость такого анализа как важной составляющей
6
процесса моделирования связаны с особой ролью и жизненно важными для
банка функциями, которые выполняют эти экономические элементы
финансов банка для обеспечения его деятельности на рынке.
Первым и важнейшим принципом деятельности кредитного института
является работа в рамках фактически имеющихся средств. Кредитный
институт может осуществлять безналичные платежи в других кредитных
институтов, выдавать кредиты другим банкам и получать деньги наличными
на своем соответствующем счете. Возможности самостоятельно зарабатывать
деньги на кредитных счетах, ваши клиенты ограничены в имеющихся у вас
ресурсах.
Работа в рамках имеющихся ресурсов означает, что бизнес кредитный
институт должен не только обеспечить количественное соответствие между
своими ресурсами и кредитными инвестициями, но и добавить соответствие
типа банковских активов конкретным ресурсам, которые они мобилизовали.
Прежде всего, это касается сроков с обеих сторон. Таким образом, если
кредитный институт в основном на короткое время привлечет средства и в
основном инвестирует их в долгосрочные кредиты, то его способность без
промедления погашать свои обязательства будет поставлена под угрозу.
Исходя из вышеизложенного, целью данной дипломной работы
является выявление особенностей формирования ресурсов коммерческих
банков в современных условиях на примере конкретного банка.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие
задачи:
- рассмотреть источники формирования ресурсов коммерческого банка;
- дать оценку использования ресурсов коммерческим банком;
- проанализировать источники формирования ресурсной базы и
направления использования ресурсов в кредитной деятельности;
- определить основные проблемы, стоящие перед коммерческими
банками в процессе осуществления их деятельности по формированию и
использованию ресурсов и предложить пути их решения.
7
Предметом исследования является организация процесса
формирования ресурсов.
Объектом исследования является коммерческий банк на примере ОАО
РК «Аманбанк».
В данной работе достаточно использованы теоретические материалы и
практическая информация деятельности Национального банка Кыргызской
Республики.
Теоретико-методологической основой исследования являются
фундаментальные понятия кредитной деятельности, представленные в
классических и современных исследованиях зарубежных и отечественных
ученых, основанные на системных, репродуктивных, эволюционных
подходах к изучению закономерностей формирования и использования
банковских обязательств.
Работа состоит из трех глав, введения, заключения и списка литературы.
Во введении актуальности проблемы, целей и задач исследования.
В первой главе раскрывается теоретические аспекты экономической
сущности банковских ресурсов, их роль и значение.
Во второй главе проанализированы процесс формирования и использования
банковских ресурсов в ОАО РК «Аманбанк».
Третья глава посвящена проблемам и перспективам банковского
расширения ресурсной базы в ОАО РК «Аманбанк».
8
ГЛАВА 1. СТРУКТУРА И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1.Понятие и основные принципы эффективного управления
банковскими ресурсами
Банковские ресурсы (кредитные ресурсы) представляют собой набор
средств, доступных кредитному институту и используемых для кредитных и
других активных операций.
При всех преимуществах этого определения его недостаток заключается
в том, что он не будет обращать внимание на источники формирования
кредитных средств, которые зависят от пассивных операций кредитных
институтов. Из сказанного выше можно сделать следующее определение
ресурсов кредитного института.
Ресурсы кредитного института - это его уставный капитал и средства, а
также средства, привлеченные кредитными институтами в результате
пассивных и активных операций кредитного института.
Не вся сумма мобилизованных в кредитном институте средств свободна
для активных кредитных операций кредитного института. Для этого
требуется определение концепции кредитного потенциала кредитного
института.
Кредитный потенциал- является совокупно -мобилизованным в
кредитном институте средств, стоящих за недостатком резерва ликвидности.
Банковские средства кредитного института являются частью
собственного капитала и привлеченных средств, которые наличными на
активные кредитные операции. И на момент использования кредитных
ресурсов они перестают быть ресурсом для кредитного института, потому
что они перестают быть акцией (погашение кредита-рискованная операция),
а также становятся вложенными кредитными ресурсами.
1
1
Белоглазовой Л.П., Кроливецкой Л.П. Банковское дело: Учебник.– 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы
и статистика, 2004. – 592с.;
9
Далее, я думаю, логично связать эти ограничения кредитных ресурсов
понятие и концепция ликвидности, кредитными ресурсами, кредитными
ресурсами текущих неотложных аналогичные разъяснения концепции.
Переход к рыночным отношениям существенно изменил структуру
средств кредитных организаций. Структура ресурсов банка в зависимости от
степени его специализации или, наоборот, кредитных учреждений,
физических, характеристики универсализации его деятельности, состояния
рынка кредитных. Структура кредитных ресурсов банковского учреждения
CR выглядит следующим образом:
- собственных средств;
- депозиты;
- интербанк;
- другие заемные средства.
Определение кредитного учреждения, который собирает и размещает
свободные средства на их погашение, назначение активных и пассивных
сделок позволяет.
Пассивные операции кредитных организаций их формируют свои
ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных депозитов, кредитов,
кредитных и других организаций, распределение собственных ценных бумаг,
а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются
средства кредитных учреждений.
Исторически пассивные операции сыграли решающую роль в
отношении активов, операций, так как количество ресурсов требуется
достаточно активно.
Практика пассивные операции кредитных организаций включают в себя:
- Депозиты;
- Открытие клиентских счетов и управления, в том числе банков-
корреспондентов;
10
- Государственной собственности ценных бумаг (акций, облигаций),
финансовых инструментов (счета-фактуры, депозитные и депозитные
сертификаты);
получение межбанковских кредитов, в том числе кредитных ресурсов.
Особой формой кредитных ресурсов являются собственные средства
банка.
Капитал, правовая основа безопасности в конкретных функциональных
и она, является основой для развития финансово кредитных учреждений. Это
инвесторам и кредиторам в случае неплатежеспособности кредитных
учреждений в соответствии с задачами и сделок, объем и характер затрат на
хранение.
Кредитного учреждения выделяется за счет собственных средств:
уставный, резервный фонды и другие специальные фонды, а также
нераспределенная прибыль.
Основной элемент акционерного капитала уставный капитал кредитной
организации. Он формируется в зависимости кредит форм организации.
Если кредитный институт создается в качестве акционерного общества,
его уставный фонд формируется за счет средств акционеров, прибывших от
осуществления акций. Кредитный институт, являющийся обществом с
ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет взносов
участников.
2
Кредитных учреждений независимо от правовой формы, его
уполномоченный фонд формируется полностью с депонентами (резидентов и
нерезидентов) является, для обеспечения своих обязательств.
Уставный капитал, порядок его формирования и изменения Устава
кредитной организации. Размер уставного капитала законом не ограничен, а
минимальный размер уставного капитала для обеспечения стабильности
кредитных учреждений определяет Национальный банк Кыргызской
Республики.
2
Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб.пособие. Ростов-на/Д.: «Феникс», 2001. 384 с.
11
1-го дня. 01. Минимальный размер уставного капитала вновь созданных
кредитных организаций, установленных в 2013 году-3,0 млн. долл. В
уставный фонд может осуществляться как за счет акционеров кредитного
учреждения, а также за счет собственных средств (резервов и специальных
фондов, дивидендов акционеров, прибыль)
Резервный фонд на возможные потери кредитного учреждения, закрытие
производственных операций. Значение указывается в процентах. Источником
формирования резервного фонда являются отчисления.
Составляет кредитные учреждения, а также другие специальные фонды:
"износ основных средств износ инвестиционных ценных веществ и
износостойких создан амортизацией; фонд экономического производимых из
прибыли. В специальные фонды, кредитные учреждения, а также средств,
полученных от переоценки входят инвестиционные фонды, которые
осуществляются по инициативе правительства Кыргызской Республики ;
финансово-кредитным учреждением акций, облигаций первым владельцам и
номинальной стоимости других.
Капитал кредитного института ресурсах, как правило, не более 10%. И в
то же время доля собственных средств в составе ресурсов выше в среднем на
15-20% стабильности функционирования кредитных институтов,
обеспечивающих их стабильность и достаточно.
Большая часть кредитных ресурсов институтов составляют
привлеченные средства, которые покрывают до 90% общей потребности в
наличности для осуществления активных кредитных операций.
Есть возможность привлечения кредитных средств предприятий,
организаций, учреждений, населения и других кредитных организаций на
соответствующих счетах в виде депозитов и открытия.
Депозит-это деньги (наличными или безналичными, в национальной или
иностранной валюте) для хранения их владельцев выдаются кредитной
организацией в определенных случаях. Операции, связанные с привлечением
денежных средств, называются депозитами. Депозиты для кредитных
12
организаций является основным видом их пассивных операций и,
следовательно, основным источником активных кредитных операций.
Особенности классификации различных вкладов. Порядок отображения
в зависимости от срока действия подразделяются на депозиты и депозиты:
срочные депозиты и визуальной.
Депозиты открываются счета в различных кредитных организациях со
стороны клиента. И они должны выполнять текущие расчеты полностью или
частично могут быть запрошены в любое время.
Могут вывести деньги с помощью наличных и безналичных платежей.
При регулярном использовании средств на текущих счетах, клиенты по-
прежнему остаются определенные неиспользуемые средства, наличие
остатков на счетах клиентов связано с снятием средств на пассивных счетах в
кредитных институтах в течение периода времени, который практически
невозможен на момент их входа на счет. К таким расчетам относятся
текущие и бюджетные счета резидентов и нерезидентов, специальные счета,
на которых хранятся целевые средства, соответствующие счета по расчетам с
другими кредитными институтами, а также средства в расчетах. Кредитный
институт, открывающий счета клиентам, использует кредитные балансы на
счетах для активных кредитных операций.
3
Визуально вклады, в основном, нестойкие, ограничивает сферу их
использования кредитных институтов. По этой причине владельцы счетов не
платит вообще или платит низкий процент. Кредитных институтов на
повышение спроса в условиях растущей конкуренции за счет предоставления
дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества и стремится
к привлечению клиентов.
Национальный Банк Республики казахстан депозиты кредитные
институты обязаны хранить минимальный резерв, размер которого
определяется в настоящее время 18% уставного капитала.
3
Братко А.Г. Страхование вкладов и конкурентоспособность российских банков // Банковское дело. – 2004.
–№5. – с. 23-24;
13
Срочные вклады - это денежные средства, в том числе, зачисляются на
депозитные счета на строго оговоренный срок, процентные платежи. Размер
зависит от ставки, размера и срока вкладов. Его владелец, может, и не
исключает возможность досрочного получения экстренной взноса в сроки,
согласованные с только же, их деньги кредит институт. В этом случае,
однако, есть клиент процентных по вкладам. Кредитный институт,
заинтересованных в срочные вклады (депозиты), потому что они позволяют
постоянно и институт кредита ", в том числе средства вкладчиков, наличие
времени".
Одним из видов срочного вклада является депозитный сертификат.
Депозитный сертификат- это письменное свидетельство кредитного
института о внесении средств, которое дает инвестору право на получение по
истечении установленного срока депозитов и процентов. Сертификат будет
выдан только резидентам. Он может быть номинальным и обладателем.
Право на получение вклада согласно ДС (депозитным сертификатом) может
быть передано третьим лицам. Депозитный сертификат выдается
кредитными институтами в соответствии с определенным процентом в
договоре на определенный срок или до востребования. Для резидентов
(физических лиц), сберегательные письма, выданные кредитным институтом,
считаются фиксированными сроками и видимыми вкладами.
4
Вклады (депозиты) являются важным источником ресурсов кредитных
институтов. Их структура в кредитном институте подвижна и зависит от
конъюнктуры денежного рынка. Этот источник формирования банковских
средств имеет некоторые недостатки. Речь идет о значительных
материальных и финансовых затратах кредитного института на участие
средств во вкладах, ограничении свободных средств в пределах
определенного региона. Кроме того, мобилизация средств на депозиты
(вклады) во многом зависит от клиентов (вкладчиков), а не от самого
4
Гусева А.Е. Развитие системы страхования банковских депозитов РФ // Банковское Дело. –2005. –№ 1. – с.
34-36;
14
кредитного института. И все же конкуренция между кредитными
институтами на кредитном рынке вынуждает принять их на развитие услуг,
которые способствуют привлечению депозитов.
В современных условиях кредитные институты используют для
быстрого привлечения денег возможности межбанковского рынка средств, на
которых идет продажа денег, мобилизованных другими кредитными
учреждениями. Межбанковский механизм является основным источником
заимствования кредитного института, источником средств для поддержания
платежеспособности баланса и обеспечения прекращения выполнения
обязательств. Она, как правило, обеспечивает в рамках соответствующих
отношений, и предусматривает открытие соответствующих счетов из одного
кредитного института в другой для осуществления платежных и платежных
операций от имени друг друга.
5
Привлекательность межбанковского кредита через кредитную
организацию либо путем прямых переговоров, либо через финансовых
посредников. В случае, если кредитная организация соглашается на
получение межбанковского кредита, то их общение будет продолжаться,
большая часть составляется на специальных условиях. Межбанковский
кредит в условиях инфляционных процессов, наиболее распространенных в
срок составляет 3-4 месяца.
Кредитное учреждение является пассивной занятости, а также получения
централизованных кредитных ресурсов.
Главным принципом работы является деятельность кредитных
организаций в рамках имеющихся средств и реальной. Кредитная
организация может осуществлять безналичные платежи кредитным
учреждениям выдавать кредиты в другой, кроме кредитных учреждений и
получение наличных денег на своем счете. Есть возможность создания
собственных ограниченных ресурсов, средств на расчетных счетах своих
клиентов.
5
20. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб.пособие. Ростов-на/Д.: «Феникс», 2001. 384 с.